Об установлении перечня основных документов, подлежащих хранению, и сроков их хранения в накопительных пенсионных фондах

Утративший силу

Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 декабря 2004 года N 377. Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Казахстан 4 февраля 2005 года N 3422. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 октября 2014 года № 196

Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 22.10.2014 № 196.

В соответствии с требованиями пункта 3 статьи 49 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Установить перечень основных документов, подлежащих хранению, и сроки их хранения в накопительных пенсионных фондах согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившим силу приказ Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 23 августа 2000 года № 92-П "Об утверждении Инструкции о порядке документирования, управления документацией, организации и сроках хранения документов в накопительных пенсионных фондах" (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 1249, опубликованный в 2001 году в Сборнике нормативных правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг Республики Казахстан", том 4).

4. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня принятия настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", Объединения юридических лиц "Ассоциация пенсионных фондов" и накопительных пенсионных фондов.

5. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) принять меры к публикации настоящего постановления в официальных печатных изданиях.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

Председатель

Приложение к
постановлению Правления
Агентства Республики
Казахстан по регулированию и
надзору финансового рынка
финансовых организаций
от 27 декабря 2004 года № 377

ПЕРЕЧЕНЬ
основных документов, подлежащих хранению, и сроков
их хранения в накопительных пенсионных фондах (далее - НПФ)

№ статьи	Виды документов	Срок хранения документов		Примечание
		В цент ральном органе НПФ	в филиалах и предста витель ствах НПФ
1	2	3	4	5
1. УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ
1	Статистические отчеты и таблицы по деятельности НПФ, его филиалов и представительств:			1 При отсутствии годовых отчетов - постоянно. 2 При отсутствии годовых, полугодовых отчетов - постоянно. 3 При отсутствии годовых, полугодовых, квартальных отчетов - постоянно.
	Cводные годовые отчеты и отчеты с большей периодичностью;	Постоянно	-
	годовые отчеты и отчеты с большей периодичностью;	Постоянно	10 лет
	полугодовые отчеты;	5 лет 1	5 лет
	квартальные отчеты;	5 лет 2	5 лет
	месячные отчеты.	1 год 3	1 год
2	Отчеты исполнительного органа НПФ, его филиалов и представительств:			1 При отсутствии годовых отчетов - постоянно. 2 При отсутствии годовых отчетов - 10 лет. 3 При отсутствии годовых, полугодовых отчетов - постоянно. 4 При отсутствии годовых, полугодовых отчетов - 10 лет. 5 При отсутствии годовых, полугодовых, квартальных отчетов - 10 лет. 6 При отсутствии годовых, полугодовых, квартальных отчетов - 10 лет.
	Cводные годовые отчеты и отчеты с большей периодичностью;	Постоянно	-
	годовые отчеты и отчеты с большей периодичностью;	Постоянно	10 лет
	полугодовые отчеты;	5 лет 1	5 лет 2
	квартальные отчеты;	5 лет 3	5 лет 4
	месячные отчеты.	3 года 5	3 года 6
3	Отчеты структурных подразделений НПФ:
	годовые отчеты;	5 лет
	полугодовые отчеты;	5 лет
	квартальные отчеты;	5 лет
	месячные отчеты	3 года
4	Заключения по отчетам:			1 При отсутствии годовых отчетов - постоянно. 2 При отсутствии годовых отчетов - 10 лет.
	годовым;	Постоянно	10 лет
	квартальным.	5 лет 1	5 лет 2
5	Бухгалтерские отчеты и балансы НПФ, его филиалов и представительств и пояснительные записки к ним:			1 При отсутствии годовых отчетов - постоянно. 2 При отсутствии годовых отчетов - 10 лет.
	сводные годовые;	Постоянно	-
	годовые;	Постоянно	10 лет
	квартальные.	5 лет 1	5 лет 2
6	Передаточные, разделительные, ликвидационные балансы и приложения, объяснительные записки к ним.	Постоянно	10 лет
7	Аналитические таблицы по разработке и анализу годовых отчетов и балансов	Постоянно	5 лет
8	Переписка c уполномоченным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций об утверждении и уточнении балансов и отчетов.	3 года	3 года
9	Переписка о сроках представления бухгалтерской и финансовой отчетности	1 год	1 год
10	Первичные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей.	5 лет 1	5 лет 1	1 При условии завершения ревизий. В случае возникновения споров, разногласий, следственных и судебных дел - сохраняются до вынесения окончательного решения.
11	Расчетные (расчетно-платежные) ведомости	5 лет 1		1 При отсутствии лицевых счетов - 75 лет
12	Инвентарные карточки и книги учета основных средств.	5 лет 1	5 лет 1	1 После ликвидации основных средств.
13	Доверенности на получение денежных сумм и товарно-материальных ценностей (в том числе аннулированные доверенности).	5 лет	5 лет
14	Учетные регистры (главная книга, журналы-ордера, разработочные таблицы). Вспомогательные и контрольные книги, журналы, картотеки, кассовые книги, оборотные ведомости.	5 лет 1	5 лет 1	1 При условии завершения ревизий. В случае возникновения споров, разногласий, следственных и судебных дел - сохраняются до вынесения окончательного решения.
15	Журналы, книги регистрации счетов, кассовых ордеров, доверенностей, платежных поручений.	5 лет	5 лет
16	Сведения об учете фондов, лимитов заработной платы и контроле за их распределением, о расчетах по перерасходу и задолженности по заработной плате, об удержании из заработной платы, из средств социального страхования, о выплате отпускных и выходных пособий.	5 лет	5 лет
17	Документы (протоколы заседаний инвентаризационных комиссий, инвентарные описи, акты, сличительные ведомости) об инвентаризации.	5 лет 1	5 лет 1	1 При условии завершения инвентаризации. В случае возникновения споров, разногласий, следственных и судебных дел - сохраняются до вынесения окончательного решения.
18	Документы (копии отчетов, выписки из протоколов, заключения) о выплате пособий, пенсий, листков нетрудоспособности по социальному страхованию.	До 1 минования надобности	До 1 минования надобности	1 Не менее 5 лет.
19	Исполнительные листы.	До 1 минования надобности	До 1 минования надобности	1 Не менее 5 лет.
20	Справки, представляемые в бухгалтерию на оплату учебных отпусков, получение льгот по налогам.	До 1 минования надобности	До 1 минования надобности	1 Не менее 5 лет
21	Документы (справки, акты, обязательства, переписка) по дебиторской задолженности, недостачах, растратах, хищениях.	До 1 минования надобности	До 1 минования надобности	1 Не менее 5 лет.
22	Документы (протоколы, акты, отчеты) о переоценке основных фондов.	Постоянно	До переоценки
23	Акты, ведомости переоценки и определения износа основных средств	Постоянно	До переоценки
24	Паспорта зданий, сооружений и оборудования.	Постоянно	Постоянно
25	Документы (планы, отчеты, переписка) о проведении документальных ревизий и контрольно-ревизионной работы.	3 года
26	Акты документальных ревизий финансово-хозяйственной деятельности НПФ, его филиалов и представительств документы (справки, информации, докладные записки) к ним.	5 лет 1	5 лет 1	1 При условии завершения ревизий. В случае возникновения споров, разногласий, следственных и судебных дел - сохраняются до вынесения окончательного решения
27	Акты проверки кассы, правильности взимания налогов.	5 лет	5 лет
28	Договоры, соглашения.	5 лет 1	5 лет 1	1 После истечения срока действия договора, соглашения, при условии завершения ревизий
29	Реестры договоров.	5 лет
30	Договоры о материальной ответственности.	5 лет 1	5 лет 1	1 После увольнения материально- ответственного лица.
31	Переписка по административно-хозяйственным вопросам.	5 лет
32	Образцы подписей (материально-ответственных лиц).	До минования надобности	До минования надобности
НАКОПИТЕЛЬНАЯ ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМА
33	Документы, представленные лицензиару для получения лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат (финансовые документы, пенсионные правила, положение о внутреннем контроле, учетная политика, экономическое обоснование, кастодиальный договор).	Постоянно
34	Документы (заявление, анкета, копии личных документов, приказ, выписка из протокола) для согласования кандидатур на руководящие должности НПФ, его филиалов и представительств, представленные в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.	Постоянно	Постоянно
35	Документы (приказ, решения, экономическое обоснование, доверенность) на открытие и закрытие филиалов и представительств НПФ.	Постоянно	Постоянно
36	Документы (техническое задание, акты, отчеты, описание) об автоматизированной информационной системе НПФ.	Постоянно
37	Пенсионные договоры, а также документы, влияющие на изменение данных пенсионного договора.	5 лет 1	5 лет 1	1 После истечения срока действия договора, при условии завершения ревизий.
38	База данных по индивидуальным пенсионным счетам.	75 лет - "В"	75 лет - "В"
39	Книга регистрации индивидуальных пенсионных счетов.	Постоянно	Постоянно
40	Первичные документы и приложения к ним, подтверждающие поступление пенсионных взносов.	5 лет 1		1 При условии завершения ревизий. В случае возникновения споров, разногласий, следственных и судебных дел - сохраняются до вынесения окончательного решения.
41	Сводные уведомления банка-кастодиана по инвестиционному счету.	5 лет
42	Структура портфеля инвестиций.	5 лет
43	Выписки с банковских, кастодиальных счетов и приложения к ним.	5 лет
44	Акты сверок с организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами и банком-кастодианом.	5 лет
45	Ежедневный расчет стоимости условной единицы.	Постоянно
46	Документы (заявления, письма, справки) по возврату ошибочно зачисленных пенсионных взносов.	75 лет - "В
47	Справки-подтверждения от плательщиков пенсионных взносов для объединения индивидуальных пенсионных счетов.	75 лет - "В"
48	Документы (заявления) по переводу пенсионных накоплений.	5 лет 1	5 лет 1	1 После осу- ществления перевода
49	Документы (заявление, копии личных документов, листков убытия, вызова, права наследования, свидетельство о смерти), представленные в НПФ, на получение пенсионных выплат и изъятие пенсионных накоплений.	75 лет - "В"	75 лет - "В"
50	Заявления на получение информации о состоянии индивидуального пенсионного счета.	5 лет	5 лет
51	Реестры отправления уведомлений вкладчикам.	2 года	2 года
52	Выписки с индивидуальных пенсионных счетов, не полученные вкладчиками/ получателями при ежегодном информировании.	1 год	1 год
53	Переписка по основной деятельности НПФ, его филиалов и представительств.	5 лет	5 лет
54	Переписка с плательщиками пенсионных взносов и вкладчиками/ получателями.	5 лет	5 лет
55	Документы касающиеся реорганизации и ликвидации НПФ.	Постоянно

75 лет - "В" - для документов, которым установлен такой срок хранения, исчисление срока хранения следует проводить с учетом возраста человека (обозначенного буквой "В") к моменту окончания дела. Продолжительность хранения дела после его окончания делопроизводством должна равняться разности 75 лет - "В", где "В" означает возраст лица к моменту окончания дела.