Сноска. Постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 59 утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24.12.2007 N 275 (вводится в действие с 1 марта 2008 года).
В соответствии с Законами Республики Казахстан " О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", " О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", " О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединений юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", "Ассоциация управляющих активами".
4. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Утверждены
постановлением Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 25 февраля 2006 года N 59
1. Настоящие Правила устанавливают формы и порядок представления в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) отчетности крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда (далее - Фонд).
2. Отчетность представляется крупными участниками Фонда, за исключением банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, Фонда - резидентов Республики Казахстан, в уполномоченный орган в сроки, установленные
статьей 49-2
Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" (далее - Закон).
Сноска. В пункт 2 внесены изменения - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 марта 2007 года
N 76
(вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).
2-1. Отчетность крупного участника Фонда, являющегося одновременно крупным участником другого Фонда, страховой (перестраховочной) организации банка второго уровня, не представляется в том случае, если крупный участник представлял данную отчетность в уполномоченный орган за требуемый период.
Сноска. Пункт 2-1 дополнено - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 марта 2007 года
N 76
(вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).
3. Финансовая отчетность крупного участника Фонда, являющегося юридическим лицом, включает следующие формы:
бухгалтерский баланс;
отчет о доходах и расходах;
отчет о движении денег;
отчет об изменениях в собственном капитале;
информация об учетной политике и пояснительная записка.
4. Крупный участник Фонда, являющийся юридическим лицом, ежегодно представляет в уполномоченный орган на бумажном носителе консолидированную и неконсолидированную годовую финансовую отчетность и пояснительную записку к ней, не заверенные аудиторской организацией, в течение девяноста дней по окончании финансового года.
5. В пояснительной записке к годовой финансовой отчетности крупного участника Фонда, являющегося юридическим лицом, отражается информация, указанная в подпунктах 1)-3) пункта 3 статьи 49-2 Закона, согласно приложениям 1 - 3 к настоящим Правилам.
6. В пояснительной записке к годовой консолидированной финансовой отчетности крупного участника Фонда, являющегося юридическим лицом, кроме перечисленной в пункте 5 настоящих Правил информации, указывается подробное описание методов составления консолидированной финансовой отчетности с приложением необходимых для полного раскрытия информации рабочих таблиц по составлению консолидированной финансовой отчетности и соответствующим образом оформленных (подписанных первым руководителем и главным бухгалтером, а также скрепленных печатью организации) расшифровок статей финансовой отчетности дочерних и зависимых организаций крупного участника Фонда, включенных в консолидированную финансовую отчетность крупного участника Фонда.
7. Копии отчета о проведенном аудите консолидированной, а в случае ее отсутствия неконсолидированной годовой финансовой отчетности, и рекомендации аудиторской организации представляются в уполномоченный орган крупным участником Фонда, являющимся юридическим лицом, в течение десяти дней со дня получения данных документов.
8. Крупный участник Фонда, являющийся физическим лицом, в течение девяноста дней по окончании финансового года представляет в уполномоченный орган на бумажном носителе отчетность, включающую сведения о доходах и имуществе согласно приложению 4 к настоящим Правилам, а также информацию, указанную в подпунктах 1)-4) пункта 2 статьи 49-2 Закона, согласно
приложениям 5
-
8 к
настоящим Правилам.
В случае представления декларации о доходах в органы налоговой службы в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан крупный участник Фонда, являющийся физическим лицом, в течение ста двадцати дней по окончании финансового года представляет в уполномоченный орган нотариально засвидетельствованную копию декларации о доходах, содержащей отметку налоговой службы об ее принятии.
9. Фонд оказывает содействие своевременному и полному представлению крупными участниками Фонда отчетности в уполномоченный орган в соответствии с настоящими Правилами.
10. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1
к Правилам представления отчетности
крупными участниками открытого
накопительного пенсионного фонда
Описание видов деятельности крупного участника Фонда
1. Информация об отчитывающейся организации:
Наименование крупного участника Фонда _____________________________
Почтовый адрес ____________________________________________________
Место нахождения __________________________________________________
Телефон ____________ Факс _________________________________________
2. Описание значительных операций (значительными признаются
операции, составляющие на дату их совершения десять и более
процентов собственного капитала крупного участника Фонда за вычетом
активов, размещенных в акции и доли участия в уставном капитале
других лиц):
|
N |
Вид опе- ра- ции |
Цель со- вер- шения опе- рации |
Дата
|
Сумма
|
Вид ва-
|
Наимено-
|
Финансо-
|
|
1. |
|
|
|
|
|
|
|
3. Описание иных операций между Фондом и крупным участником Фонда:
|
N |
Вид опе- ра- ции |
Цель
|
Дата
|
Сумма
|
Вид валюты,
|
Наиме-
|
Финан- совый резуль-
|
|
1. |
|
|
|
|
|
|
|
4. Описание иных операций, в которых Фонд и крупный
участник Фонда участвуют совместно:
|
N |
Вид опе- ра- ции |
Цель
|
Дата
|
Сумма
|
Вид валюты,
|
Наиме-
|
Финан- совый резуль-
|
|
1. |
|
|
|
|
|
|
|
5. Дополнительная информация:
1) информация о должностных лицах крупного участника Фонда:
|
N |
Фамилия,
|
Зани-
|
Зани-
|
Сумма
|
Соотношение количества
|
|||
|
индвиду-
|
совместно |
|||||||
|
п
|
к
|
п
|
наиме-
|
|||||
|
1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
2) информация об участниках (акционерах) крупного участника
Фонда (за исключением организаций, являющихся крупными
участниками (крупными акционерами) крупного участника Фонда):
|
N |
Наимено- вание органи- зации/
|
Сумма
|
Коли- чество прина-
|
Соотношение количества
|
|||
|
индивидуально |
совместно |
||||||
|
прямо |
косвенно |
п
|
наименование
|
||||
|
1. |
|
|
|
|
|
|
|
3) информация о получении крупным участником Фонда займов для
приобретения долей участия в уставных капиталах (акций) организаций:
|
N |
Наиме- нова- ние орга- низа- ции/
|
Наиме- нование орга- низации, доли участия
|
Сумма займа
|
Сумма участия
|
Коли- чество акций |
Соотношение
|
|
1. |
|
|
|
|
|
|
4) информация об изменении перечня организаций, в которых крупный
участник Фонда являлся крупным участником (крупным акционером):
|
N |
Наимено-
|
Период
|
Соотношение
|
Сумма сделки
|
Финансовый
|
|
1. |
|
|
|
|
|
Первый руководитель ________________________ ____________
(фамилия, имя, отчество) подпись
Главный бухгалтер ________________________ ____________
(фамилия, имя, отчество) подпись
Место печати
Исполнитель ________________________ ____________
(фамилия, имя, отчество) подпись
Телефон ____________
Дата _______________
Приложение 2
к Правилам представления отчетности
крупными участниками открытого
накопительного пенсионного фонда
Информация об организациях, в которых крупный участник
Фонда является участником (акционером)
1. Информация об отчитывающейся организации:
Наименование крупного участника Фонда _____________________________
Почтовый адрес ____________________________________________________
Место нахождения __________________________________________________
Телефон ____________ Факс _________________________________________
2. Информация об отношениях крупного участника Фонда с Фондом:
1) владение голосующими акциями Фонда (в процентах):
прямое ______ косвенное _________
2) возможность голосовать акциями Фонда (в процентах от общего
объема голосующих акций Фонда):
прямое ______ косвенное _________
3) возможность оказывать влияние на принимаемые Фондом решения в
силу договора либо иным образом (с приложением подтверждающих
документов) _______________________________________________________
___________________________________________________________________
3. Информация об организациях, в которых крупный участник Фонда
является участником (акционером):
|
N |
Наимено-
|
Сумма
|
Коли-
|
Соотношение количества
|
|||
|
индивидуально |
совместно |
||||||
|
прямо |
кос-
|
про-
|
наименование
|
||||
|
1. |
|
|
|
|
|
|
|
4. Описание вида или видов деятельности организаций,в которых
крупный участник Фонда является участником (акционером)
(с приложением финансовой отчетности)________________________
_____________________________________________________________
5. Схема участия крупного участника Фонда в уставных капиталах
(владения акциями) организаций (является условной, крупному
участнику Фонда необходимо представить полную структуру)
--------------------------
|Крупный участник крупного |
| участника Фонда |
--------------------------
|
| 51 %
--------------------------
| Крупный участник Фонда |
--------------------------
| | |
|15 % | |10 %
------------------------ | ------
| Организация, в которой | | | Фонд |
| крупный участник Фонда | | ------
| является крупным | |
| участником (крупным | |
| акционером) | |
------------------------ |
| 5 %
-----------------------
|Организация, в которой |
| крупный участник Фонда|
| является участником |
| (акционером) |
-----------------------
Первый руководитель _________________________ __________
(фамилия, имя, отчество) подпись
Главный бухгалтер _________________________ ________
(фамилия, имя, отчество) подпись
Место печати
Исполнитель _________________________ __________
(фамилия, имя, отчество) подпись
Телефон ______________
Дата _________________
Приложение 3
к Правилам представления отчетности
крупными участниками открытого
накопительного пенсионного фонда
Информация об организациях, являющихся крупными
участниками (акционерами) крупного участника Фонда
1. Информация об отчитывающейся организации:
Наименование крупного участника Фонда _____________________________
Почтовый адрес ____________________________________________________
Место нахождения __________________________________________________
Телефон ____________ Факс ________________
2. Информация об организациях, являющихся крупными участниками
(акционерами) крупного участника Фонда:
|
N |
Наиме-
|
Сумма
|
Количе-
|
Соотношение количества акций,
|
|||
|
индивидуально |
совместно |
||||||
|
прямо |
косвенно |
про-
|
наименование
|
||||
|
1. |
|
|
|
|
|
|
|
3. Описание вида или видов деятельности организаций,
являющихся крупными участниками (акционерами) крупного
участника Фонда (с приложением финансовой отчетности)
_________________________________________________________
_________________________________________________________
4. Информация об аффилиированных лицах крупного участника
крупного участника Фонда (с указанием признака
аффилиированности) ______________________________________
_________________________________________________________
5. Информация о лицах, осуществляющих контроль над
крупным участником Фонда (с указанием основания контроля)
_________________________________________________________
_________________________________________________________
6. Информация о дочерних и зависимых организациях лица,
контролирующего крупного участника Фонда
_________________________________________________________
_________________________________________________________
Первый руководитель _________________________ __________
(фамилия, имя, отчество) подпись
Главный бухгалтер _________________________ ________
(фамилия, имя, отчество) подпись
Место печати
Исполнитель _________________________ __________
(фамилия, имя, отчество) подпись
Телефон ___________
Дата ______________
Приложение 4
к Правилам представления отчетности
крупными участниками открытого
накопительного пенсионного фонда
Сведения о доходах и имуществе крупного участника Фонда
Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество ______________________________________
Удостоверение личности (паспорт)_____________________________
(серия, номер, кем и когда выдан)
Место жительства ____________________________________________
Телефон домашний ___________________ рабочий ________________
Отчетный период _____________________________________________
|
N |
Наимено-
|
Еди-
|
За предыдущий
|
За отчетный
|
Изменения
|
|||
|
коли- чес-
|
сумма
|
коли- чес-
|
сумма
|
коли- чес-
|
сумма
|
|||
|
1. |
Доходы,
|
|
Х |
|
Х |
|
Х |
|
|
1.1 |
Заработная
|
|
Х |
|
Х |
|
Х |
|
|
1.2 |
Дивиденды и
|
|
Х |
|
Х |
|
Х |
|
|
1.3 |
Вознагра-
|
|
Х |
|
Х |
|
Х |
|
|
1.4 |
Доход от
|
|
Х |
|
Х |
|
Х |
|
|
1.5 |
Доход от
|
|
Х |
|
Х |
|
Х |
|
|
1.6 |
Доход от
|
|
Х |
|
Х |
|
Х |
|
|
|
Прочие виды
|
|
Х |
|
Х |
|
Х |
|
|
2. |
Имущество: |
|
Х |
|
Х |
|
Х |
|
|
2.1 |
Деньги: |
|
Х |
|
Х |
|
Х |
|
|
в нацио-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в иност-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2 |
Ценные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3 |
Соотношение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4 |
Недви-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочее
|
Х |
|
|
|
|
|
|
Подпись _______________
Дата __________________
Приложение 5
к Правилам представления отчетности
крупными участниками открытого
накопительного пенсионного фонда
Информация об осуществлении крупным участником
Фонда влияния на принимаемые Фондом решения
Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество ________________________________________
Место жительства ______________________________________________
Телефон домашний ______________ рабочий _______________________
Информация об осуществлении крупным участником Фонда влияния на
принимаемые Фондом решения:
1) совместно с другими лицами в силу договора между ними ______
2) иным образом _______________________________________________
в том числе содержащая описание делегирования полномочий,
определяющего возможность такого влияния (с приложением
подтверждающих документов).
Подпись _______________
Дата __________________
Приложение 6
к Правилам представления отчетности
крупными участниками открытого
накопительного пенсионного фонда
Сведения о занимаемых крупным участником
Фонда должностях в организациях
Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество _____________________________
Место жительства ___________________________________
Телефон домашний _____________ рабочий _____________
|
N |
Наимено-
|
Занимаемая должность |
Сумма
|
Соотношение количества акций,
|
|||
|
индивидуально |
совместно |
||||||
|
прямо |
кос-
|
про-
|
наименование
|
||||
|
1. |
|
|
|
|
|
|
|
Подпись ________________
Дата ___________________
Приложение 7
к Правилам представления отчетности
крупными участниками открытого
накопительного пенсионного фонда
Информация о приобретении крупным участником Фонда
принадлежащих ему долей участия в уставных капиталах (акций)
организаций за счет полученных займов
Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество ____________________________
Место жительства __________________________________
Телефон домашний __________ рабочий _______________
|
N |
Наиме-
|
Наиме- нование
|
Сумма
|
Сумма
|
Коли-
|
Соотношение
|
|
1. |
|
|
|
|
|
|
Подпись ________________
Дата ___________________
Приложение 8
к Правилам представления отчетности
крупными участниками открытого
накопительного пенсионного фонда
Сведения о близких родственниках, супруге и
близких родственниках супруга (супруги)
крупного участника Фонда*
Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество _______________________________
Место жительства______________________________________
Телефон домашний ____________ рабочий ________________
|
N |
Фамилия,
|
Степень
|
Занимаемая
|
Сумма
|
Соотношение количества
|
|||
|
инди-
|
совместно |
|||||||
|
п
|
К
|
п
|
наименование
|
|||||
|
1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
* таблица заполняется в случаях, если близкий родственник, супруг или близкий родственник супруга (супруги) крупного участника Фонда:
1) занимает должность в организации и имеет долю участия в ее уставном капитале (акции);
2) занимает должность в организации, но не имеет доли участия в ее уставном капитале (акций);
3) имеет долю участия в уставном капитале организации (акции), но не занимает должность в данной организации.
Подпись _________________
Дата ____________________
