Об утверждении форм финансовой отчетности финансовых организаций, специальных финансовых компаний, исламских специальных финансовых компаний, микрофинансовых организаций, акционерного общества "Банк Развития Казахстана" и инвестиционных фондов, а также Правил их представления

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года № 130. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 12 июля 2013 года № 8571. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 января 2016 года № 41

      Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 28.01.2016 № 41 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», в целях совершенствования порядка представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и инвестиционными фондами Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
      1. Утвердить следующие формы финансовой отчетности:
      1) бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям согласно приложению 1 к настоящему постановлению (представляется специальными финансовыми компаниями);
      2) бухгалтерский баланс по выделенным активам согласно приложению 2 к настоящему постановлению (представляется исламскими специальными финансовыми компаниями);
      3) отчет о прибылях и убытках по выделенным активам согласно приложению 3 к настоящему постановлению (представляется исламскими специальными финансовыми компаниями);
      4) бухгалтерский баланс согласно приложению 4 к настоящему постановлению (представляется единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами);
      5) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 5 к настоящему постановлению (представляется единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами);
      6) бухгалтерский баланс по пенсионным активам согласно приложению 6 к настоящему постановлению (представляется единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами);
      7) отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам согласно приложению 7 к настоящему постановлению (представляется единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами);
      8) бухгалтерский баланс согласно приложению 8 к настоящему постановлению (представляется страховыми (перестраховочными) организациями, страховыми брокерами);
      9) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 9 к настоящему постановлению (представляется страховыми (перестраховочными) организациями, страховыми брокерами);
      10) бухгалтерский баланс согласно приложению 10 к настоящему постановлению (представляется Национальным оператором почты, организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, регистратором, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (за исключением юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), управляющими инвестиционным портфелем, микрофинансовыми организациями);
      11) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 11 к настоящему постановлению (представляется организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, регистратором, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), управляющими инвестиционным портфелем, микрофинансовыми организациями);
      12) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 12 к настоящему постановлению (представляется Национальным оператором почты);
      13) бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов) согласно приложению 13 к настоящему постановлению (представляется управляющими инвестиционным портфелем, заполняется отдельно по каждому инвестиционному фонду и по прочим клиентам в совокупности);
      14) отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда согласно приложению 14 к настоящему постановлению (представляется управляющими инвестиционным портфелем, заполняется отдельно по каждому инвестиционному фонду);
      15) бухгалтерский баланс согласно приложению 14-1 к настоящему постановлению (представляется накопительным пенсионным фондом);
      16) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 14-2 к настоящему постановлению (представляется накопительным пенсионным фондом);
      17) бухгалтерский баланс по пенсионным активам согласно приложению 14-3 к настоящему постановлению (представляется накопительным пенсионным фондом);
      18) отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам согласно приложению 14-4 к настоящему постановлению (представляется накопительным пенсионным фондом);
      19) бухгалтерский баланс согласно приложению 14-5 к настоящему постановлению (представляется организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами);
      20) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 14-6 к настоящему постановлению (представляется организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами).
      Сноска. Пункт 1 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
      2. Утвердить Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и инвестиционными фондами согласно приложению 15 к настоящему постановлению.
      3. Признать утратившими силу постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан согласно приложению 16 к настоящему постановлению.
      4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти дней после дня его первого официального опубликования.

      Председатель
      Национального Банка                        Г. Марченко

      «СОГЛАСОВАНО»
      Агентство Республики Казахстан
      по статистике
      Председатель___________ Смаилов А.А.
      27 июня 2013 года

Приложение 1     
к постановлению Правления
Национального Банка  
Республики Казахстан 
от 27 мая 2013 года № 130 

Форма

                        «Бухгалтерский баланс
                 по выделенным активам и облигациям»
                 Отчетный период: на 01.01.20 __ года

      Сноска. Приложение 1 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 03.02.2014 № 7 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      Индекс формы: Ф1-СФК

      Периодичность сбора информации: ежегодная

      Круг лиц, представляющих информацию: специальные финансовые
компании

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики
Казахстан

      Срок представления формы: до 30 апреля года, следующего за
отчетным годом.

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы


Выделенные активы

1

в том числе:


права требования

1.1

выделенные активы на счетах банка-кастодиана

1.2

Вклады в банках второго уровня

2

Акции

3

Долговые ценные бумаги

4

Производные ценные бумаги

5

Прочие активы

6

Итого активы

7





Обязательства


Выпущенные облигации

8

Кредиторская задолженность по начисленному купону

9

Прочие обязательства

10

Итого обязательства

11

Полное наименование специальной финансовой компании

Первый руководитель
(на период его отсутствия -
лицо, его замещающее) ______________ дата ___________

Главный бухгалтер ______________ дата ___________

Исполнитель ______________ дата ___________

Телефон _________________________________

Место для печати

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных,
«Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям»

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям» (далее - Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежегодно специальной финансовой компанией и заполняется по выделенным активам и облигациям по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего периода, включая последний день предыдущего отчетного периода.
      8. В строках с 1 по 11 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 2     
к постановлению Правления
Национального Банка  
Республики Казахстан 
от 27 мая 2013 года № 130

      Форма

                «Бухгалтерский баланс по выделенным активам»
                  Отчетный период: на 01.01.20 __ года

      Сноска. Приложение 2 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 03.02.2014 № 7 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      Индекс формы: Ф1-ИСФК

      Периодичность сбора информации: ежегодная

      Круг лиц, представляющих информацию: исламские специальные
финансовые компании

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики
Казахстан

      Срок представления формы: до 30 апреля года, следующего за
отчетным годом.

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы


Деньги на счетах в банках второго уровня

1

Вклады в банках второго уровня

2

Акции (доли участия)

3

Выделенные активы, переданные в аренду

4

Прочие активы

5

Итого активы

6





Обязательства


Выпущенные в обращение исламские арендные сертификаты

7

Выпущенные в обращение исламские сертификаты участия

8

Кредиторская задолженность, связанная с выплатой дохода по исламским ценным бумагам

9

из них:


по исламским арендным сертификатам

9.1

по исламским сертификатам участия

9.2

Кредиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям

10

Прочие обязательства

11

Итого обязательства

12

Полное наименование исламской специальной финансовой компании
Первый руководитель
(на период его отсутствия -
лицо, его замещающее) ______________ дата ___________

Главный бухгалтер ______________ дата ___________

Исполнитель ______________ дата ___________

Телефон _________________________________

Место для печати

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Бухгалтерский баланс по выделенным активам

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Бухгалтерский баланс по выделенным активам» (далее - Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежегодно исламскими специальными финансовыми компаниями и заполняется по выделенным активам по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего периода, включая последний день предыдущего отчетного периода.
      8. В строках с 1 по 12 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 3     
к постановлению Правления
Национального Банка  
Республики Казахстан 
от 27 мая 2013 года № 130

      Форма

            «Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам»
                   Отчетный период: на 01.01.20 __ года

      Сноска. Приложение 3 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 03.02.2014 № 7 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      Индекс формы: Ф2-ИСФК

      Периодичность сбора информации: ежегодная

      Круг лиц, представляющих информацию: исламские специальные
финансовые компании

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики
Казахстан

      Срок представления формы: до 30 апреля года, следующего за
отчетным годом.

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный год

За предыдущий год

1

2

3

4

Доходы


Доходы от финансовой аренды

1

Доходы от операционной аренды

2

Доходы по инвестиционному проекту

3

из них:


в виде дивидендов по акциям

3.1

Прочие доходы (поступления)

4

Итого доходов

5





Расходы


Расходы, связанные с выплатой доходов по исламским ценным бумагам

6

из них:


по исламским арендным сертификатам

6.1

по исламским сертификатам участия

6.2

Комиссионные вознаграждения

7

Операционные расходы

8

в том числе:


амортизационные отчисления и износ

8.1

текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет

8.2

Прочие расходы

9

Итого расходов

10





Чистая прибыль до создания резервного фонда

11





Расходы по формированию (восстановлению) резервного фонда

12





Итого чистая прибыль (убыток)

13

Полное наименование исламской специальной финансовой компании
Первый руководитель
(на период его отсутствия -
лицо, его замещающее) ______________ дата ___________

Главный бухгалтер ______________ дата ___________

Исполнитель ______________ дата ___________

Телефон _________________________________

Место для печати».

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам» (далее - Форма).
      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежегодно исламскими специальными финансовыми компаниями и заполняется по выделенным активам по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный год, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные за предыдущий период.
      8. В строках с 1 по 13 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 4     
к постановлению Правления
Национального Банка  
Республики Казахстан 
от 27 мая 2013 года № 130

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

      Сноска. Приложение 4 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Отчетный период: на 01.__.20 __ года

      Индекс: Ф1-ЕиДНПФ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления – единый накопительный пенсионный фонд – не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем; добровольный накопительный пенсионный фонд – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма           

_____________________________________________________________________
    (полное наименование единого накопительного пенсионного фонда,
         добровольного накопительного пенсионного фонда)
       по состоянию на «___» ____________ 20 ___ года

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы


Денежные средства и эквиваленты денежных средств

1

из них:


наличные деньги в кассе

1.1

деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций

1.2

Аффинированные драгоценные металлы

2

Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)

3

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

4

Производные инструменты

5

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение)

6

Операции «обратное РЕПО»

7

Авансы выданные

8

Расходы будущих периодов

9

Комиссионные вознаграждения

10

в том числе:


от пенсионных активов

10.1

от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам

10.2

Запасы

11

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение)

12

Инвестиционное имущество

13

Инвестиции в капитал других юридических лиц

14

Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение)

15

Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи

16

Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

17

Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

18

Отложенное налоговое требование

19

Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение)

20

Требования к бюджету по налогам и другим обязательным платежам в бюджет

21

Прочие активы

22

Итого активы

23





Обязательства


Производные инструменты

24

Операции «РЕПО»

25

Займы полученные

26

Кредиторская задолженность

27

Авансы полученные

28

Резервы

29

Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям

30

Начисленные расходы по расчетам с персоналом

31

Доходы будущих периодов

32

Отложенное налоговое обязательство

33

Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет

34

Прочие обязательства

35

Итого обязательства

36





Собственный капитал


Уставный капитал

37

в том числе:


простые акции

37.1

привилегированные акции

37.2

Премии (дополнительный оплаченный капитал)

38

Изъятый капитал

39

Резервный капитал

40

Прочие резервы

41

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

42

в том числе:


предыдущих лет

42.1

отчетного периода

42.2

Доля меньшинства

43

Итого капитал

44





Итого капитал и обязательства

45

      Первый руководитель
      (на период его отсутствия –
      лицо, его замещающее)        ______________ дата    ___________
      Главный бухгалтер            ______________ дата    ___________
      Исполнитель                  ______________ дата    ___________
      Телефон                      ________________________
      Место для печати

Приложение               
к форме, предназначенной для сбора 
административных данных      
«Бухгалтерский баланс»       

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Бухгалтерский баланс» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами и заполняется по собственным средствам по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.
      8. В строках с 1 по 45 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 5     
к постановлению Правления
Национального Банка  
Республики Казахстан 
от 27 мая 2013 года № 130

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках

      Сноска. Приложение 5 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Отчетный период: на 01.__.20 __ года

      Индекс: Ф2-ЕиДНПФ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления – единый накопительный пенсионный фонд – не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем; добровольный накопительный пенсионный фонд – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма           

_____________________________________________________________________
    (полное наименование единого накопительного пенсионного фонда,
          добровольного накопительного пенсионного фонда)
         по состоянию на «___» ____________ 20 ___ года

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего года

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

6

Комиссионные вознаграждения

1



в том числе:




от пенсионных активов

1.1



от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам

1.2



Доходы в виде вознаграждения по текущим счетам и размещенным вкладам

2



Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по приобретенным ценным бумагам

3



Доходы (расходы) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)

4



Доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

5



Доходы по операциям «обратное РЕПО»

6



Доходы (расходы) от операций с аффинированными драгоценными металлами

7



Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)

8



Доходы от реализации нефинансовых активов и получения активов

9



Прочие доходы

10



Итого доходов

11









Комиссионные расходы

12



из них:




вознаграждения управляющим инвестиционным портфелем

12.1



вознаграждения банкам-кастодианам

12.2



Расходы в виде вознаграждения (премии) по приобретенным ценным бумагам

13



Расходы по операциям «РЕПО»

14



Расходы в виде вознаграждения по полученным займам и финансовой аренде

15



Общие административные расходы

16



в том числе:




расходы на оплату труда и командировочные

16.1



амортизационные отчисления и износ

16.2



расходы по текущей аренде

16.3



расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)

16.4



прочие административные расходы

16.5



Расходы от реализации нефинансовых активов и передачи активов

17



Прочие расходы

18



Итого расходов

19









Прибыль (убыток) до отчисления в резервы (провизии)

20



Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по операциям

21



Доход от участия в капитале других юридических лиц

22



Прибыль (убыток) за период

23









Прибыль (убыток) до налогообложения

24









Корпоративный подоходный налог

25









Чистая прибыль (убыток) после налогообложения

26



Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

27









Доля меньшинства

28









Итого чистая прибыль (убыток) за период

29



      Первый руководитель
      (на период его отсутствия –
      лицо, его замещающее)        ______________ дата    ___________
      Главный бухгалтер            ______________ дата    ___________
      Исполнитель                  ______________ дата    ___________
      Телефон                      ________________________
      Место для печати

Приложение              
к форме, предназначенной для сбора  
административных данных        
«Отчет о прибылях и убытках»     

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о прибылях и убытках» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами и заполняется по собственным средствам по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).
      8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.
      9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).
      10. В строках с 1 по 29 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 6     
к постановлению Правления
Национального Банка  
Республики Казахстан 
от 27 мая 2013 года № 130

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс по пенсионным активам

      Сноска. Приложение 6 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Отчетный период: на 01.__.20 __ года

      Индекс: Ф1ПенсАктив-ЕиДНПФ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления – единый накопительный пенсионный фонд – не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем; добровольный накопительный пенсионный фонд – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма           

_____________________________________________________________________
     (полное наименование единого накопительного пенсионного фонда,
          добровольного накопительного пенсионного фонда)
          по состоянию на «___» ____________ 20 ___ года

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы


Деньги на счетах в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций

1

Аффинированные драгоценные металлы

2

Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и банках второго уровня (за вычетом резервов на обесценение)

3

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости

4

Требования по операциям «обратное РЕПО»

5

Производные инструменты

6

Активы, находящиеся во внешнем управлении

7

Дебиторская задолженность

8

Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости (за вычетом резервов на обесценение)

9

Прочие активы

10

Итого активы

11





Обязательства


Требования получателей по пенсионным выплатам

12

Кредиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям

13

в том числе:


от пенсионных активов

13.1

от инвестиционного дохода (убытка)

13.2

Кредиторская задолженность по индивидуальному подоходному налогу с пенсионных выплат

14

Производные инструменты

15

Прочие обязательства

16

Итого обязательства

17





Итого чистые активы

18

      Первый руководитель
      (на период его отсутствия –
      лицо, его замещающее)        ______________ дата    ___________
      Главный бухгалтер            ______________ дата    ___________
      Исполнитель                  ______________ дата    ___________
      Телефон                      _______________________
      Место для печати

Приложение             
к форме, предназначенной для сбора
административных данных     
«Бухгалтерский баланс по    
пенсионным активам»      

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс по пенсионным активам

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Бухгалтерский баланс по пенсионным активам» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами и заполняется по пенсионным активам по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.
      8. В строках с 1 по 18 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Стандарта финансовой отчетности «Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам», утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 «Об утверждении Стандарта финансовой отчетности «Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам» (зарегистрированным
в Реестре государственной регистрации нормативных правовых
актов под № 8765).

Приложение 7     
к постановлению Правления
Национального Банка  
Республики Казахстан 
от 27 мая 2013 года № 130

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам

      Сноска. Приложение 7 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Отчетный период: за 20 __ год

      Индекс: Ф2ПенсАктив-ЕиДНПФ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления – единый накопительный пенсионный фонд – не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем; добровольный накопительный пенсионный фонд – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма           

_____________________________________________________________________
    (полное наименование единого накопительного пенсионного фонда,
         добровольного накопительного пенсионного фонда)
         по состоянию на «___» ____________ 20 ___ года

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный период

За предыдущий отчетный период

1

2

4

5

Чистые пенсионные активы на начало периода

1

Пенсионные взносы

2

в том числе:


обязательные

2.1

обязательные профессиональные

2.2

добровольные

2.3

Поступившие пенсионные накопления из других накопительных пенсионных фондов

3

Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам

4

Доходы в виде вознаграждения (купона или дисконта) по ценным бумагам

5

Доходы по операциям «обратное РЕПО»

6

Доходы в виде дивидендов по акциям

7

Доход (расход) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)

8

Доходы (расходы) от переоценки (нетто)

9

в том числе:


от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости

9.1

от переоценки иностранной валюты

9.2

от переоценки прочих активов

9.3

Доходы (расходы) по активам, находящимся во внешнем управлении

10

Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам

11

Доходы в виде пени и штрафов

12

в том числе:


за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов

12.1

за несвоевременное перечисление обязательных профессиональных пенсионных взносов

12.2

за несвоевременное осуществление переводов пенсионных накоплений

12.3

за ненадлежащее управление пенсионными активами

12.4

Прочие доходы от инвестиционной деятельности

13

Прочие поступления

14

Итого доходов

15





Пенсии, выплаченные или подлежащие выплате

16

в том числе:


по возрасту

16.1

на погребение

16.2

по инвалидности

16.3

по выезду на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан

16.4

наследникам

16.5

по выслуге лет

16.6

в страховые организации

16.7

Индивидуальный подоходный налог у источника выплаты

17

Комиссионное вознаграждение, причитающееся накопительному пенсионному фонду

18

в том числе:


от пенсионных активов

18.1

от инвестиционного дохода (убытка) по размещенным пенсионным активам

18.2

Переводы пенсионных накоплений в другие накопительные пенсионные фонды

19

Прочие расходы от инвестиционной деятельности

20

Прочие расходы

21

Итого расходов

22





Невыясненные суммы (ошибочно зачисленные)

23

Возврат невыясненных сумм

24





Чистые активы на конец периода

25

Изменения в чистых пенсионных активах

26

      Первый руководитель
      (на период его отсутствия –
      лицо, его замещающее)        ______________ дата    ___________
      Главный бухгалтер            ______________ дата    ___________
      Исполнитель                  ______________ дата    ___________
      Телефон                      _____________________
      Место для печати

Приложение             
к форме, предназначенной для сбора
административных данных     
«Отчет о прибылях и убытках по  
пенсионным активам»      

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами и заполняется по пенсионным активам по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются примечания.
      7. В графе 4 указываются данные, за отчетный период, включая последний день отчетного периода.
      8. В графе 5 указываются данные за предыдущий отчетный период.
      9. В строках с 1 по 26 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Стандарта финансовой отчетности «Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам», утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 «Об утверждении Стандарта финансовой отчетности «Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых
актов под № 8765).

Приложение 8     
к постановлению Правления
Национального Банка  
Республики Казахстан 
от 27 мая 2013 года № 130

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

      Сноска. Приложение 8 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Отчетный период: на 01.__.20 __ года

      Индекс: Ф1-СО,СБ

      Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

      Представляет: страховые (перестраховочные) организации, страховые брокеры

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления – ежемесячно: страховые (перестраховочные) организации – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; ежеквартально: страховые брокеры – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма           

_____________________________________________________________________
     (полное наименование страховой (перестраховочной) организации,
                        страхового брокера)
           по состоянию на «___» ____________ 20 ___ года

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы


Деньги и денежные эквиваленты

1

Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)

2

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

3

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение)

4

Операции «обратное РЕПО»

5

Аффинированные драгоценные металлы

6

Производные инструменты

7

Активы перестрахования по незаработанным премиям (за вычетом резервов на обесценение)

8

Активы перестрахования по произошедшим, но незаявленным убыткам (за вычетом резервов на обесценение)

9

Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования) жизни (за вычетом резервов на обесценение)

10

Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам аннуитета (за вычетом резервов на обесценение)

11

Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам (за вычетом резервов на обесценение)

12

Активы перестрахования по дополнительным резервам (за вычетом резервов на обесценение)

13

Страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников (за вычетом резервов на обесценение)

14

Начисленные комиссионные доходы по перестрахованию

15

Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение)

16

Займы, предоставленные страхователям (за вычетом резервов на обесценение)

17

Расходы будущих периодов

18

Текущий налоговый актив

19

Отложенный налоговый актив

20

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение)

21

Инвестиции в капитал других юридических лиц

22

Основные средства (нетто)

23

Инвестиционное имущество

24

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

25

Нематериальные активы (нетто)

26

Прочие активы

27

Итого активы

28





Обязательства


Резерв незаработанной премии

29

Резерв непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни

30

Резерв непроизошедших убытков по договорам аннуитета

31

Резерв произошедших, но незаявленных убытков

32

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков

33

Дополнительные резервы

34

Займы полученные

35

Расчеты с перестраховщиками

36

Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности

37

Расчеты с акционерами по дивидендам

38

Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)

39

Прочая кредиторская задолженность

40

Оценочные обязательства

41

Операции «РЕПО»

42

Производные инструменты

43

Выпущенные облигации

44

Доходы будущих периодов

45

Текущее налоговое обязательство

46

Отложенное налоговое обязательство

47

Прочие обязательства

48

Итого обязательства

49





Капитал


Уставный капитал (взносы учредителей)

50

Изъятый капитал (взносы учредителей)

51

Резервный капитал

52

Резерв непредвиденных рисков

53

Стабилизационный резерв

54

Результаты переоценки

55

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

56

в том числе:


предыдущих лет

56.1

отчетного периода

56.2

Итого капитал

57





Итого капитал и обязательства

58

      Первый руководитель
      (на период его отсутствия –
      лицо, его замещающее)        ______________ дата    ___________
      Главный бухгалтер            ______________ дата    ___________
      Исполнитель                  ______________ дата    ___________
      Телефон                      ________________________
      Место для печати

Приложение            
к форме, предназначенной для сбора
административных данных     
«Бухгалтерский баланс»     

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Бухгалтерский баланс» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежемесячно страховой (перестраховочной) организацией и ежеквартально страховым брокером и заполняется по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.
      8. В строках с 1 по 58 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 9     
к постановлению Правления
Национального Банка  
Республики Казахстан 
от 27 мая 2013 года № 130

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках

      Сноска. Приложение 9 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Отчетный период: на 01.__.20 __ года

      Индекс: Ф2-СО,СБ

      Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

      Представляет: страховые (перестраховочные) организации, страховые брокеры

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления – ежемесячно: страховые (перестраховочные) организации – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; ежеквартально: страховые брокеры – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма           

_____________________________________________________________________
     (полное наименование страховой (перестраховочной) организации,
                        страхового брокера)
          по состоянию на «___» ____________ 20 ___ года

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код

строки

За отчетный

период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего года

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

6

Доходы




Доходы от страховой деятельности




Страховые премии, принятые по договорам страхования

1



Страховые премии, принятые по договорам перестрахования

2



Страховые премии, переданные на перестрахование

3



Чистая сумма страховых премий

4



Изменение резерва незаработанной премии

5



Изменение активов перестрахования по незаработанным премиям

6



Чистая сумма заработанных страховых премий

7



Доходы в виде комиссионного вознаграждения по страховой деятельности

8



Прочие доходы от страховой деятельности

9



Доходы от инвестиционной деятельности




Доходы, связанные с получением вознаграждения

10



из них:




доходы в виде вознаграждения (купона или дисконта) по ценным бумагам

10.1



доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам

10.2



Доходы (расходы) по операциям с финансовыми активами (нетто)

11



из них:




доходы (расходы) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)

11.1



доходы (расходы) от операций «РЕПО» (нетто)

11.2



доходы (расходы) от операций с аффинированными драгоценными металлами

11.3



доходы (расходы) от операций с производными инструментами

11.4



Доходы (расходы) от переоценки (нетто)

12



из них:




доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)

12.1



доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)

12.2



доходы (расходы) от переоценки аффинированных драгоценных металлов

12.3



доходы (расходы) от переоценки производных инструментов

12.4



Доходы от участия в капитале других юридических лиц

13



Прочие доходы от инвестиционной деятельности

14



Доходы от иной деятельности




Доходы (расходы) от реализации активов и получения (передачи) активов

15



Прочие доходы от иной деятельности

16



Прочие доходы

17



Итого доходов

18









Расходы




Расходы по осуществлению страховых выплат по договорам страхования

19



Расходы по осуществлению страховых выплат по договорам, принятым на перестрахование

20



Возмещение расходов по рискам, переданным на перестрахование

21



Возмещение по регрессному требованию (нетто)

22



Чистые расходы по осуществлению страховых выплат

23



Расходы по урегулированию страховых убытков

24



Изменение резерва непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни

25



Изменение активов перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования) жизни

26



Изменение резерва непроизошедших убытков по договорам аннуитета

27



Изменение активов перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам аннуитета

28



Изменение резерва произошедших, но незаявленных убытков

29



Изменение активов перестрахования по произошедшим, но незаявленным убыткам

30



Изменение резерва заявленных, но неурегулированных убытков

31



Изменение активов перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам

32



Изменение дополнительных резервов

33



Изменение активов перестрахования по дополнительным резервам

34



Расходы по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности

35



Расходы, связанные с выплатой вознаграждения

36



из них:




расходы в виде премии по ценным бумагам

36.1



Расходы на резервы по обесценению

37



Восстановление резервов по обесценению

38



Чистые расходы на резервы по обесценению

39



Общие и административные расходы

40



из них:




расходы на оплату труда и командировочные

40.1



текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога

40.2



расходы по текущей аренде

40.3



Амортизационные отчисления и износ

41



Прочие расходы

42



Итого расходов

43









Прибыль (убыток) за период

44



Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

45



Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога

46









Корпоративный подоходный налог

47



в том числе:




от основной деятельности

47.1



от иной деятельности

47.2



Итого чистая прибыль (убыток) после уплаты налогов

48



      Первый руководитель
      (на период его отсутствия –
      лицо, его замещающее)        ______________ дата    ___________
      Главный бухгалтер            ______________ дата    ___________
      Исполнитель                  ______________ дата    ___________
      Телефон                      _______________________
      Место для печати

Приложение            
к форме, предназначенной для сбора
административных данных    
«Отчет о прибылях и убытках» 

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о прибылях и убытках» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежемесячно страховой (перестраховочной) организацией и ежеквартально страховым брокером и заполняется по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).
      8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.
      9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).
      10. В строках с 1 по 48 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 10     
к постановлению Правления
Национального Банка  
Республики Казахстан 
от 27 мая 2013 года № 130

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

      Сноска. Приложение 10 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Отчетный период: на 01.__.20 __ года

      Индекс: Ф1-РЦБиМФО

      Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

      Представляет: Национальный оператор почты, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, регистратор, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), управляющие инвестиционным портфелем, микрофинансовые организации

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка;

      Срок представления – ежемесячно: 1) Национальный оператор почты – не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем; 2) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; 3) управляющие инвестиционным портфелем – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; ежеквартально:
1) регистратор, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, (за исключением Национального оператора почты, юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей) – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; 2) микрофинансовые организации – не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма           

_____________________________________________________________________
                  (полное наименование организации)
            по состоянию на «___» ____________ 20 ___ года

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы


Денежные средства и эквиваленты денежных средств

1

из них:


наличные деньги в кассе

1.1

деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций

1.2

Аффинированные драгоценные металлы

2

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка

3

Производные инструменты

4

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение)

5

Дебиторская задолженность

6

Комиссионные вознаграждения

7

из них:


от пенсионных активов

7.1

от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам

7.2

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение)

8

Операция «обратное РЕПО»

9

Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)

10

Финансовая аренда предоставленная (за вычетом резервов на обесценение)

11

Займы (микрокредиты) предоставленные (за вычетом резервов на обесценение)

12

Инвестиционное имущество

13

Инвестиции в капитал других юридических лиц и субординированный долг

14

Запасы

15

Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи

16

Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

17

Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

18

Текущее налоговое требование

19

Отложенное налоговое требование

20

Прочие активы

21

Итого активы

22





Обязательства


Вклады привлеченные

23

Производные инструменты

24

Выпущенные долговые ценные бумаги

25

Операция «РЕПО»

26

Займы полученные

27

Кредиторская задолженность

28

Резервы

29

Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям

30

Субординированный долг

31

Текущее налоговое обязательство

32

Отложенное налоговое обязательство

33

Прочие обязательства

34

Итого обязательства

35





Собственный капитал


Уставный капитал

36

из них:


простые акции

36.1

привилегированные акции

36.2

Премии (дополнительный оплаченный капитал)

37

Изъятый капитал

38

Резервный капитал

39

Прочие резервы

40

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

41

в том числе:


предыдущих лет

41.1

отчетного периода

41.2

Доля меньшинства

42

Итого капитал

43





Итого капитал и обязательства (стр. 35+стр.43)

44

      Статья «Доля меньшинства» заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.

      Первый руководитель
      (на период его отсутствия –
      лицо, его замещающее)        ______________ дата    ___________
      Главный бухгалтер            ______________ дата    ___________
      Исполнитель                  ______________ дата    ___________
      Телефон                      _______________________
      Место для печати

Приложение                
к форме, предназначенной для сбора  
административных данных        
«Бухгалтерский баланс»        

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Бухгалтерский баланс» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежемесячно Национальным оператором почты, организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющей инвестиционным портфелем и ежеквартально регистратором, организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), микрофинансовой организацией и заполняется по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.
      8. В строках с 1 по 44 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 11    
к постановлению Правления
Национального Банка  
Республики Казахстан 
от 27 мая 2013 года № 130

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках

      Сноска. Приложение 11 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Отчетный период: на 01.__.20 __ года

      Индекс: Ф2-РЦБиМФО

      Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

      Представляет: организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, регистратор, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), управляющие инвестиционным портфелем, микрофинансовыми организациями

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления – ежемесячно не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным: 1) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг; 2) управляющие инвестиционным портфелем; ежеквартально: 1) регистратор, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, (за исключением Национального оператора почты, юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей) – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; 2) микрофинансовые организации – не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма           

_____________________________________________________________________
                 (полное наименование организации)
            по состоянию на «___» ____________ 20 ___ года

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего года

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

6

Доходы, связанные с получением вознаграждения

1



в том числе:




по корреспондентским и текущим счетам

1.1



по размещенным вкладам

1.2



по предоставленным займам (микрокредитам)

1.3



по предоставленной финансовой аренде

1.4



по приобретенным ценным бумагам

1.5



по операциям «обратное РЕПО»

1.6



прочие доходы, связанные с получением вознаграждения

1.7



Комиссионные вознаграждения

2



из них:




от пенсионных активов

2.1



от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам

2.2



Доходы от осуществления банковской и иной деятельности, не связанные с получением вознаграждения

3



в том числе:




доходы от осуществления переводных операций

3.1



доходы от осуществления клиринговых операций

3.2



доходы от осуществления кассовых операций

3.3



доходы от осуществления сейфовых операций

3.4



доходы от инкассации

3.5



прочие доходы от банковской и иной деятельности, не связанные с получением вознаграждения

3.6



Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)

4



из них:




доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)

4.1



доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)

4.2



Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)

5



Дивиденды

6



Доходы, связанные с участием в ассоциированных организациях

7



Доходы от реализации (выбытия) активов

8



Прочие доходы

9



Итого доходов (сумма строк с 1 по 9)

10









Расходы, связанные с выплатой вознаграждения

11



в том числе:




по привлеченным вкладам

11.1



по полученным займам

11.2



по полученной финансовой аренде

11.3



по выпущенным ценным бумагам

11.4



по операциям «РЕПО»

11.5



прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения

11.6



Комиссионные расходы

12



из них:




вознаграждение управляющему агенту

12.1



вознаграждение за кастодиальное обслуживание

12.2



Расходы по банковской и иной деятельности, не связанные с выплатой вознаграждения

13



из них:




расходы от осуществления переводных операций

13.1



расходы от осуществления клиринговых операций

13.2





расходы от осуществления кассовых операций

13.3



расходы от осуществления сейфовых операций

13.4



расходы от осуществления инкассации

13.5



Операционные расходы

14



из них:




расходы на оплату труда и командировочные

14.1



амортизационные отчисления

14.2



расходы на материалы

14.3



расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога

14.4



Расходы от реализации или безвозмездной передачи активов

15



Прочие расходы

16



Итого расходов (сумма строк с 11 по 16)

17









Прибыль (убыток) до отчисления в резервы (провизии) (стр.10-стр.17)

18



Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по операциям

19









Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога (стр. 18-стр.19)

20









Корпоративный подоходный налог

21









Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога (стр.20-стр.21)

22



Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

23









Доля меньшинства

24









Итого чистая прибыль (убыток) за период (стр.22+/-стр.23-стр.24)

25



      Статья «Доля меньшинства» заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.

      Первый руководитель
      (на период его отсутствия –
      лицо, его замещающее)        ______________ дата    ___________
      Главный бухгалтер            ______________ дата    ___________
      Исполнитель                  ______________ дата    ___________
      Телефон                      ______________________
      Место для печати

Приложение               
к форме, предназначенной для сбора   
административных данных        
«Отчет о прибылях и убытках»     

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о прибылях и убытках» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежемесячно организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющей инвестиционным портфелем и ежеквартально регистратором, организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), микрофинансовой организацией и заполняется по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).
      8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.
      9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).
      10. В строках с 1 по 25 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.


Приложение 12    
к постановлению Правления
Национального Банка  
Республики Казахстан 
от 27 мая 2013 года № 130

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках

      Сноска. Приложение 12 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Отчетный период: на 01.__.20 __ года

      Индекс: Ф2-Нацпочта

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: Национальный оператор почты

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления – не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма           

_____________________________________________________________________
       (полное наименование Национального оператора почты)
         по состоянию на «___» ____________ 20 ___ года

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего года

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

6

Доход от реализации готовой продукции (работ, услуг)

1



Себестоимость реализованной готовой продукции (работ, услуг)

2



из них:




расходы на материалы

2.1



расходы на оплату труда и командировочные

2.2



Валовая прибыль (стр.1 – стр. 2)

3



Доходы, связанные с финансовой деятельностью




Доходы, связанные с получением вознаграждения

4



в том числе:




по корреспондентским и текущим счетам

4.1



по размещенным вкладам

4.2



по предоставленным займам

4.3



по предоставленной финансовой аренде

4.4



по приобретенным ценным бумагам

4.5



по операциям «обратное РЕПО»

4.6



прочие доходы, связанные с получением вознаграждения

4.7



Доходы, не связанные с получением вознаграждения

5



из них:




доходы от осуществления переводных операций

5.1



доходы от осуществления клиринговых операций

5.2



доходы от осуществления кассовых операций

5.3



доходы от осуществления инкассации

5.4



Прочие доходы, связанные с финансовой деятельностью

6



Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)

7



из них:




доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)

7.1



доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости (нетто)

7.2



Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)

8



Прочие доходы, не связанные с финансовой деятельностью

9



Доходы от участия в капитале других юридических лиц

10



Доходы от реализации (выбытия) активов

11



Прочие доходы

12



Итого доходов (сумма строк с 3 по 12)

13









Расходы, связанные с реализацией готовой продукции (работ, услуг)

14



Операционные расходы

15



из них:




расходы на оплату труда и командировочные

15.1



амортизационные отчисления

15.2



расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)

15.3



Расходы, связанные с финансовой деятельностью




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения

16



в том числе:




по привлеченным вкладам

16.1



по полученным займам

16.2



по полученной финансовой аренде

16.3



по выпущенным ценным бумагам

16.4



по операциям «РЕПО»

16.5



прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения

16.6



Расходы по финансовой деятельности, не связанные с выплатой вознаграждения

17



из них:




расходы от осуществления переводных операций

17.1



расходы от осуществления клиринговых операций

17.2



расходы от осуществления кассовых операций

17.3



расходы от осуществления инкассации

17.4



Прочие расходы

18



Итого расходов (сумма строк с 14 по 18)

19









Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога (стр. 13 – стр. 19)

20









Корпоративный подоходный налог

21









Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога (стр. 20 – стр. 21)

22



Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

23









Доля меньшинства

24









Итого чистая прибыль (убыток) за период (стр. 22 +/– стр. 23 – стр. 24)

25



      Статья «Доля меньшинства» заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.

      Первый руководитель
      (на период его отсутствия –
      лицо, его замещающее)        ______________ дата    ___________
      Главный бухгалтер            ______________ дата    ___________
      Исполнитель                  ______________ дата    ___________
      Телефон                      ________________________
      Место для печати

Приложение              
к форме, предназначенной для сбора  
административных данных       
«Отчет о прибылях и убытках»    

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о прибылях и убытках» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежемесячно Национальным оператором почты и заполняется по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).
      8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.
      9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).
      10. В строках с 1 по 25 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 13    
к постановлению Правления
Национального Банка  
Республики Казахстан 
от 27 мая 2013 года № 130

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда
(прочих клиентов)

      Сноска. Приложение 13 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Отчетный период: на 01.__.20 __ года

      Индекс: Ф1-УИП

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: управляющие инвестиционным портфелем

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма           

_____________________________________________________________________
     (полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
_____________________________________________________________________
            (полное наименование инвестиционного фонда)
            по состоянию на «___» ____________ 20 ___ года

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На начало отчетного периода

1

2

4

5

Активы


Деньги на счетах в банках

1

Вклады в банках

2

Ценные бумаги

3

в том числе:


государственные ценные бумаги Республики Казахстан

3.1

ценные бумаги международных финансовых организаций

3.2

негосударственные ценные бумаги иностранных эмитентов

3.3

ценные бумаги иностранных государств

3.4

негосударственные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан

3.5

прочие ценные бумаги

3.6

Депозитарные расписки

4

Паи паевых инвестиционных фондов

5

Инвестиции в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами

6

Требования по операциям «обратное РЕПО»

7

Дебиторская задолженность

8

Производные финансовые инструменты

9

Прочие финансовые активы

10

в том числе:


земельные участки

10.1

здания и сооружения

10.2

строящиеся и реконструируемые объекты недвижимого имущества

10.3

проектно-сметная документация

10.4

права землепользования и недропользования

10.5

прочие активы

10.6

Итого активы

11





Обязательства


Выкуп ценных бумаг инвестиционного фонда

12

Дивиденды к выплате

13

Кредиторская задолженность

14

Обязательства по операциям «РЕПО»

15

Прочие обязательства

16

Итого обязательства

17

Итого чистые активы

18

      Первый руководитель
      (на период его отсутствия –
      лицо, его замещающее)        ______________ дата    ___________
      Главный бухгалтер            ______________ дата    ___________
      Исполнитель                  ______________ дата    ___________
      Телефон                      _____________________
      Место для печати

Приложение             
к форме, предназначенной для сбора
административных данных      
«Бухгалтерский баланс по     
активам инвестиционного фонда   
(прочих клиентов)»        

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих
клиентов)

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежеквартально управляющей инвестиционным портфелем и заполняется по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются примечания.
      7. В графе 4 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
      8. В графе 5 указываются данные на начало отчетного периода.
      9. В строках с 1 по 18 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 14   
к постановлению Правления
Национального Банка  
Республики Казахстан 
от 27 мая 2013 года № 130

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда

      Сноска. Приложение 14 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Отчетный период: на 01.__.20 __ года

      Индекс: Ф2-УИП

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: управляющие инвестиционным портфелем

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма           

_____________________________________________________________________
      (полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
_____________________________________________________________________
            (полное наименование инвестиционного фонда)
          по состоянию на «___» ____________ 20 ___ года

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За период с начала года по отчетную дату

За отчетный период

1

2

4

5

Чистые активы инвестиционного фонда на начало периода

1

Поступления от размещения ценных бумаг (паев) инвестиционного фонда

2

Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам

3

Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по ценным бумагам

4

в том числе:


государственным ценным бумагам Республики Казахстан

4.1

ценным бумагам международных финансовых организаций

4.2

негосударственным ценным бумагам иностранных эмитентов

4.3

ценным бумагам иностранных государств

4.4

негосударственным ценным бумагам эмитентов Республики Казахстан

4.5

прочим ценным бумагам

4.6

Доходы по операциям «обратное РЕПО»

5

Доходы в виде дивидендов по акциям

6

Доходы (расходы) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)

7

Доходы (расходы) от переоценки (нетто)

8

в том числе:


от изменения справедливой стоимости ценных бумаг

8.1

от переоценки иностранной валюты

8.2

прочие доходы (расходы) от переоценки

8.3

Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам

9

Прочие доходы

10

Итого доходов

11





Выкупленные ценные бумаги (паи) инвестиционного фонда

12

Выплаченные дивиденды по ценным бумагам инвестиционного фонда

13

Комиссионное вознаграждение

14

в том числе:


управляющему инвестиционным портфелем

14.1

брокеру и дилеру

14.2

кастодиану и регистратору

14.3

прочим лицам

14.4

Прочие расходы

15

Итого расходов

16





Невыясненные (ошибочно зачисленные) суммы

17

Возврат невыясненных (ошибочно) зачисленных сумм

18

Чистые активы на конец периода

19

Изменения в чистых активах

20

      Первый руководитель
      (на период его отсутствия –
      лицо, его замещающее)        ______________ дата    ___________
      Главный бухгалтер            ______________ дата    ___________
      Исполнитель                  ______________ дата    ___________
      Телефон                      ________________________
      Место для печати

Приложение              
к форме, предназначенной для сбора 
административных данных       
«Отчет о прибылях и убытках по   
активам инвестиционного фонда»   

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежеквартально управляющей инвестиционным портфелем и заполняется по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются примечания.
      7. В графе 4 указываются данные за период с начала года по отчетную дату, включая последний день отчетного периода.
      8. В графе 5 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.
      9. В строках с 1 по 20 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 14-1           
к постановлению Правления     
Национального Банка       
Республики Казахстан       
от 27 мая 2013 года № 130    

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

      Сноска. Постановление дополнено Приложением 14-1 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Отчетный период: на 01.__.20 __ года

      Индекс: Ф1-НПФ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: накопительные пенсионные фонды

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением финансовой отчетности по состоянию на 1 января; по состоянию на 1 января, не позднее восемнадцатого января.

Форма           

_____________________________________________________________________
       (полное наименование накопительного пенсионного фонда)
         по состоянию на «___» ____________ 20 ___ года

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы


Денежные средства и эквиваленты денежных средств

1

из них:


наличные деньги в кассе

1.1

деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций

1.2

Аффинированные драгоценные металлы

2

Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)

3

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

4

Производные инструменты

5

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение)

6

Операции «обратное РЕПО»

7

Авансы выданные

8

Расходы будущих периодов

9

Комиссионные вознаграждения

10

в том числе:


от пенсионных активов

10.1

от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам

10.2

Запасы

11

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение)

12

Инвестиционное имущество

13

Инвестиции в капитал других юридических лиц

14

Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение)

15

Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи

16

Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

17

Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

18

Отложенное налоговое требование

19

Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение)

20

Требования к бюджету по налогам и другим обязательным платежам в бюджет

21

Прочие активы

22

Итого активы

23





Обязательства


Производные инструменты

24

Операции «РЕПО»

25

Займы полученные

26

Кредиторская задолженность

27

Авансы полученные

28

Резервы

29

из них:


по возмещению разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности

29.1

Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям

30

Начисленные расходы по расчетам с персоналом

31

Доходы будущих периодов

32

Отложенное налоговое обязательство

33

Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет

34

Кредиторская задолженность по отрицательному комиссионному вознаграждению

35

Прочие обязательства

36

Итого обязательства

37





Собственный капитал


Уставный капитал

38

в том числе:


простые акции

38.1

привилегированные акции

38.2

Премии (дополнительный оплаченный капитал)

39

Изъятый капитал

40

Резервный капитал

41

Резерв для обеспечения финансовой устойчивости

42

Прочие резервы

43

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

44

в том числе:


предыдущих лет

44.1

отчетного периода

44.2

Доля меньшинства

45

Итого капитал

46





Итого капитал и обязательства

47

      Первый руководитель
      (на период его отсутствия –
      лицо, его замещающее)        ______________ дата    ___________
      Главный бухгалтер            ______________ дата    ___________
      Исполнитель                  ______________ дата    ___________
      Телефон                      ________________________
      Место для печати

Приложение            
к форме, предназначенной для сбора
административных данных    
«Бухгалтерский баланс»    

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Бухгалтерский баланс» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежемесячно накопительным пенсионным фондом и заполняется по собственным средствам по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года, включая последний день предыдущего отчетного периода.
      8. В строках с 1 по 47 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 14-2          
к постановлению Правления     
Национального Банка       
Республики Казахстан       
от 27 мая 2013 года № 130    

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках

      Сноска. Постановление дополнено Приложением 14-2 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Отчетный период: на 01.__.20 __ года

      Индекс: Ф2-НПФ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: накопительные пенсионные фонды

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением финансовой отчетности по состоянию на 1 января; по состоянию на 1 января, не позднее восемнадцатого января.

Форма           

_____________________________________________________________________
       (полное наименование накопительного пенсионного фонда)
           по состоянию на «___» ____________ 20 ___ года

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего года

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

6

Комиссионные вознаграждения

1



в том числе:




от пенсионных активов

1.1



от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам

1.2



Доходы в виде вознаграждения по текущим счетам и размещенным вкладам

2



Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по приобретенным ценным бумагам

3



Доходы (расходы) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)

4



Доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

5



Доходы по операциям «обратное РЕПО»

6



Доходы (расходы) от операций с аффинированными драгоценными металлами

7



Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)

8



Доходы от реализации нефинансовых активов и получения активов

9



Прочие доходы

10



Итого доходов

11









Комиссионные расходы

12



из них:




вознаграждения организациям, осуществляющим инвестиционное управление пенсионными активами

12.1



вознаграждения банкам-кастодианам

12.2



Возмещение отрицательного комиссионного вознаграждения

13



Расходы в виде вознаграждения (премии) по приобретенным ценным бумагам

14



Расходы по операциям «РЕПО»

15



Расходы в виде вознаграждения по полученным займам и финансовой аренде

16



Общие административные расходы

17



в том числе:




расходы на оплату труда и командировочные

17.1



амортизационные отчисления и износ

17.2



расходы по текущей аренде

17.3



расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)

17.4



прочие административные расходы

17.5



Расходы от реализации нефинансовых активов и передачи активов

18



Прочие расходы

19



Итого расходов

20









Прибыль (убыток) до отчисления в резервы (провизии)

21



Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по операциям

22



из них:




на возмещение разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности

22.1



Доход от участия в капитале других юридических лиц

23



Прибыль (убыток) за период

24









Прибыль (убыток) до налогообложения

25









Корпоративный подоходный налог

26









Чистая прибыль (убыток) после налогообложения

27



Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

28









Доля меньшинства

29









Итого чистая прибыль (убыток) за период

30



      Первый руководитель
      (на период его отсутствия –
      лицо, его замещающее)        ______________ дата    ___________
      Главный бухгалтер            ______________ дата    ___________
      Исполнитель                  ______________ дата    ___________
      Телефон                      _______________________
      Место для печати

Приложение               
к форме, предназначенной для сбора 
административных данных        
«Отчет о прибылях и убытках»     

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о прибылях и убытках» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежемесячно накопительным пенсионным фондом и заполняется по собственным средствам по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).
      8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.
      9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).
      10. В строках с 1 по 30 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 14-3          
к постановлению Правления     
Национального Банка       
Республики Казахстан       
от 27 мая 2013 года № 130    

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс по пенсионным активам

      Сноска. Постановление дополнено Приложением 14-3 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Отчетный период: на 01.__.20 __ года

      Индекс: Ф1ПенсАктив-НПФ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: накопительные пенсионные фонды

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением финансовой отчетности по состоянию на 1 января; по состоянию на 1 января, не позднее восемнадцатого января.

Форма           

_____________________________________________________________________
       (полное наименование накопительного пенсионного фонда)
          по состоянию на «___» ____________ 20 ___ года

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы


Деньги на счетах в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций

1

Аффинированные драгоценные металлы

2

Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и банках второго уровня (за вычетом резервов на обесценение)

3

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение)

4

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

5

Требования по операциям «обратное РЕПО»

6

Производные инструменты

7

Дебиторская задолженность

8

Требования по отрицательному комиссионному вознаграждению

9

Требования по получению разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности

10

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение)

11

Прочие активы

12

Итого активы

13





Обязательства


Требования получателей по пенсионным выплатам

14

Кредиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям

15

в том числе:


от пенсионных активов

15.1

от инвестиционного дохода (убытка)

15.2

Кредиторская задолженность по индивидуальному подоходному налогу с пенсионных выплат

16

Производные инструменты

17

Прочие обязательства

18

Итого обязательства

19





Итого чистые активы

20

      Первый руководитель
      (на период его отсутствия –
      лицо, его замещающее)        ______________ дата    ___________
      Главный бухгалтер            ______________ дата    ___________
      Исполнитель                  ______________ дата    ___________
      Телефон                      _______________________
      Место для печати

Приложение             
к форме, предназначенной для сбора
административных данных     
«Бухгалтерский баланс по    
пенсионным активам»      

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс по пенсионным активам

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Бухгалтерский баланс по пенсионным активам» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежемесячно накопительным пенсионным фондом и заполняется по пенсионным активам по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года, включая последний день предыдущего отчетного периода.
      8. В строках с 1 по 20 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 14-4            
к постановлению Правления     
Национального Банка       
Республики Казахстан       
от 27 мая 2013 года № 130    

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам

      Сноска. Постановление дополнено Приложением 14-4 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Отчетный период: на 01.__.20 __ года

      Индекс: Ф2ПенсАктив-НПФ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: накопительные пенсионные фонды

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением финансовой отчетности по состоянию на 1 января; по состоянию на 1 января, не позднее восемнадцатого января.

Форма           

_____________________________________________________________________
        (полное наименование накопительного пенсионного фонда)
           по состоянию на «___» ____________ 20 ___ года

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За предыдущий отчетный период

За отчетный период

1

2

4

5

Чистые пенсионные активы на начало периода

1

Пенсионные взносы

2

в том числе:


обязательные

2.1

добровольные

2.2

добровольные профессиональные

2.3

Поступившие пенсионные накопления из других накопительных пенсионных фондов

3

Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам

4

Доходы в виде вознаграждения (купона или дисконта) по ценным бумагам

5

Доходы по операциям «обратное РЕПО»

6

Доходы в виде дивидендов по акциям

7

Доход (расход) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)

8

Доходы (расходы) от переоценки (нетто)

9

в том числе:


от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

9.1

от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

9.2

от переоценки иностранной валюты

9.3

от переоценки прочих активов

9.4

Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам

10

Доходы в виде пени и штрафов

11

в том числе:


за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов

11.1

за несвоевременное осуществление переводов пенсионных накоплений

11.2

за ненадлежащее управление пенсионными активами

11.3

Возмещение отрицательного комиссионного вознаграждения

12

Прочие доходы от инвестиционной деятельности

13

Прочие поступления

14

Итого доходов

15





Пенсии, выплаченные или подлежащие выплате

16

в том числе:


по возрасту

16.1

на погребение

16.2

по инвалидности

16.3

по выезду на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан

16.4

наследникам

16.5

по выслуге лет

16.6

в страховые организации

16.7

Индивидуальный подоходный налог у источника выплаты

17

Комиссионное вознаграждение, причитающееся накопительному пенсионному фонду

18

в том числе:


от пенсионных активов

18.1

от инвестиционного дохода (убытка) по размещенным пенсионным активам

18.2

Переводы пенсионных накоплений в другие накопительные пенсионные фонды

19

Прочие расходы от инвестиционной деятельности

20

Прочие расходы

21

Итого расходов

22





Невыясненные суммы (ошибочно зачисленные)

23

Возврат невыясненных сумм

24





Чистые активы на конец периода

25

Изменения в чистых пенсионных активах

26

      Первый руководитель
      (на период его отсутствия –
      лицо, его замещающее)        ______________ дата    ___________
      Главный бухгалтер            ______________ дата    ___________
      Исполнитель                  ______________ дата    ___________
      Телефон                      ________________________
      Место для печати

Приложение               
к форме, предназначенной для сбора 
административных данных      
«Отчет о прибылях и убытках по   
пенсионным активам»        

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежемесячно накопительным пенсионным фондом и заполняется по пенсионным активам по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются примечания.
      7. В графе 4 указываются данные, за отчетный период, включая последний день отчетного периода.
      8. В графе 5 указываются данные за предыдущий отчетный период, включая последний день предыдущего отчетного периода.
      9. В строках с 1 по 26 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 14-5           
к постановлению Правления     
Национального Банка       
Республики Казахстан       
от 27 мая 2013 года № 130    

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

      Сноска. Постановление дополнено Приложением 14-5 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Отчетный период: на 01.__.20 __ года

      Индекс: Ф1-ООИУПА

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением финансовой отчетности по состоянию на 1 января; по состоянию на 1 января, не позднее восемнадцатого января.

Форма           

_____________________________________________________________________
                   (полное наименование организации)
             по состоянию на «___» ____________ 20 ___ года

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы


Денежные средства и эквиваленты денежных средств

1

Аффинированные драгоценные металлы

2

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка

3

Производные инструменты

4

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение)

5

Дебиторская задолженность

6

Комиссионные вознаграждения

7

из них:


от пенсионных активов

7.1

от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам

7.2

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение)

8

Операция «обратное РЕПО»

9

Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)

10

Финансовая аренда предоставленная (за вычетом резервов на обесценение)

11

Займы (микрокредиты) предоставленные (за вычетом резервов на обесценение)

12

Инвестиционное имущество

13

Инвестиции в капитал других юридических лиц и субординированный долг

14

Запасы

15

Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи

16

Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

17

Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

18

Текущее налоговое требование

19

Отложенное налоговое требование

20

Прочие активы

21

Итого активы

22





Обязательства


Вклады привлеченные

23

Производные инструменты

24

Выпущенные долговые ценные бумаги

25

Операция «РЕПО»

26

Займы полученные

27

Кредиторская задолженность

28

Резервы

29

из них:


по возмещению разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности

29.1

Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям

30

Субординированный долг

31

Текущее налоговое обязательство

32

Отложенное налоговое обязательство

33

Прочие обязательства

34

Итого обязательства

35





Собственный капитал


Уставный капитал

36

из них:


простые акции

36.1

привилегированные акции

36.2

Премии (дополнительный оплаченный капитал)

37

Изъятый капитал

38

Резервный капитал

39

Резерв для обеспечения финансовой устойчивости

40

Прочие резервы

41

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

42

в том числе:


предыдущих лет

42.1

отчетного периода

42.2

Доля меньшинства

43

Итого капитал

44





Итого капитал и обязательства (стр. 35+стр.44)

45

      Статья «Доля меньшинства» заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.

      Первый руководитель
      (на период его отсутствия –
      лицо, его замещающее)        ______________ дата    ___________
      Главный бухгалтер            ______________ дата    ___________
      Исполнитель                  ______________ дата    ___________
      Телефон                      _______________________
      Место для печати

Приложение            
к форме, предназначенной для сбора
административных данных     
«Бухгалтерский баланс»     

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Бухгалтерский баланс» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежемесячно организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, и заполняется по состоянию на конец отчетного периода.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года, включая последний день предыдущего отчетного периода.
      8. В строках с 1 по 45 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 14-6         
к постановлению Правления     
Национального Банка       
Республики Казахстан       
от 27 мая 2013 года № 130    

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках

      Сноска. Постановление дополнено Приложением 14-6 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Отчетный период: на 01.__.20 __ года

      Индекс: Ф2-ООИУПА

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением финансовой отчетности по состоянию на 1 января; по состоянию на 1 января, не позднее восемнадцатого января.

Форма           

_____________________________________________________________________
                 (полное наименование организации)
            по состоянию на «___» ____________ 20 ___ года

                                                    (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего года

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

6

Доходы, связанные с получением вознаграждения

1



в том числе:




по корреспондентским и текущим счетам

1.1



по размещенным вкладам

1.2



по предоставленным займам (микрокредитам)

1.3



по предоставленной финансовой аренде

1.4



по приобретенным ценным бумагам

1.5



по операциям «обратное РЕПО»

1.6



прочие доходы, связанные с получением вознаграждения

1.7



Комиссионные вознаграждения

2



из них:




от пенсионных активов

2.1



от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам

2.2



Доходы от осуществления банковской и иной деятельности, не связанные с получением вознаграждения

3



в том числе:




доходы от осуществления переводных операций

3.1



доходы от осуществления клиринговых операций

3.2



доходы от осуществления кассовых операций

3.3



доходы от осуществления сейфовых операций

3.4



доходы от инкассации

3.5



прочие доходы от банковской и иной деятельности, не связанные с получением вознаграждения

3.6



Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)

4



из них:




доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)

4.1



доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)

4.2



Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)

5



Дивиденды

6



Доходы, связанные с участием в ассоциированных организациях

7



Доходы от реализации (выбытия) активов

8



Прочие доходы

9



Итого доходов (сумма строк с 1 по 9)

10









Расходы, связанные с выплатой вознаграждения

11



в том числе:




по привлеченным вкладам

11.1



по полученным займам

11.2



по полученной финансовой аренде

11.3



по выпущенным ценным бумагам

11.4



по операциям «РЕПО»

11.5



прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения

11.6



Комиссионные расходы

12



из них:




вознаграждение управляющему агенту

12.1



вознаграждение за кастодиальное обслуживание

12.2



Расходы по банковской и иной деятельности, не связанные с выплатой вознаграждения

13



из них:




расходы от осуществления переводных операций

13.1



расходы от осуществления клиринговых операций

13.2





расходы от осуществления кассовых операций

13.3



расходы от осуществления сейфовых операций

13.4



расходы от осуществления инкассации

13.5



Операционные расходы

14



из них:




расходы на оплату труда и командировочные

14.1



амортизационные отчисления

14.2



расходы на материалы

14.3



расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога

14.4



Расходы от реализации или безвозмездной передачи активов

15



Прочие расходы

16



Итого расходов (сумма строк с 11 по 16)

17









Прибыль (убыток) до отчисления в резервы (провизии) (стр.10-стр.17)

18



Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по операциям

19



из них:




на возмещение разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности

19.1









Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога (стр. 18-стр.19)

20









Корпоративный подоходный налог

21









Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога (стр.20-стр.21)

22



Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

23









Доля меньшинства

24









Итого чистая прибыль (убыток) за период (стр.22+/-стр.23-стр.24)

25



      Статья «Доля меньшинства» заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.

      Первый руководитель
      (на период его отсутствия –
      лицо, его замещающее)        ______________ дата    ___________
      Главный бухгалтер            ______________ дата    ___________
      Исполнитель                  ______________ дата    ___________
      Телефон                      ________________________
      Место для печати

Приложение              
к форме, предназначенной для сбора
административных данных       
«Отчет о прибылях и убытках»    

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках

1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о прибылях и убытках» (далее – Форма).
      2. Форма разработана в соответствии подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
      3. Форма отчета составляется ежемесячно организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Отчет представляется в тысячах тенге.
      4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.
      7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).
      8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.
      9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).
      10. В строках с 1 по 25 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 15    
к постановлению Правления
Национального Банка  
Республики Казахстан 
от 27 мая 2013 года № 130

Правила представления финансовой отчетности
финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми компаниями,
микрофинансовыми организациями, акционерным обществом «Банк
Развития Казахстана» и инвестиционными фондами

1. Порядок представления годовой финансовой отчетности

      1. В Национальный Банк Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют годовую финансовую отчетность, а в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) - консолидированную и отдельную годовые финансовые отчетности, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и подтвержденные аудиторской организацией, на бумажном носителе, акционерное общество «Банк Развития Казахстана» и следующие финансовые организации:
      1) банки второго уровня;
      2) страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры;
      3) накопительные пенсионные фонды;
      4) единый накопительный пенсионный фонд;
      5) добровольные накопительные пенсионные фонды;
      6) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг;
      7) регистратор;
      8) управляющие инвестиционным портфелем;
      9) организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами;
      10) организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг;
      11) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, за исключением юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей.
      Сноска. Пункт 1 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 03.02.2014 № 7 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
      2. Общества взаимного страхования ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют в Национальный Банк годовую финансовую отчетность, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, на бумажном носителе.
      Сноска. Пункт 2 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 03.02.2014 № 7 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
      3. Специальные финансовые компании и исламские специальные финансовые компании ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют в Национальный Банк годовую финансовую отчетность по собственным средствам, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, на бумажном носителе.
      Специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям по форме, установленной приложением 1 к настоящему постановлению.
      Исламская специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет бухгалтерский баланс по выделенным активам и отчет о прибылях и убытках по выделенным активам по формам, установленным приложениями 2 и 3 к настоящему постановлению.
      Сноска. Пункт 3 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 03.02.2014 № 7 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
      4. Микрофинансовые организации ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют годовую финансовую отчетность на бумажном носителе в территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения.
      5. Юридические лица, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют в центральный аппарат Национального Банка Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) годовую финансовую отчетность, а в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) - отдельную и консолидированную годовые финансовые отчетности, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, на бумажном носителе.
      К годовой финансовой отчетности, представляемой юридическими лицами, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, в которых банк второго уровня и (или) банковский холдинг являются крупными участниками, требуется подтверждение аудиторской организации.
      Сноска. Пункт 5 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
      6. Организации, указанные в пункте 1 настоящих Правил, в случае внесения корректировок в ранее представленную в Национальный Банк финансовую отчетность при ее утверждении высшим органом, представляют в Национальный Банк откорректированную финансовую отчетность не позднее десяти календарных дней после дня ее опубликования.
      Сноска. Пункт 6 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 03.02.2014 № 7 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
      7. Отчет о движении денег банков второго уровня и акционерного общества «Банк Развития Казахстана» составляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности по прямому методу.

2. Представление ежемесячной и ежеквартальной финансовой
отчетности

      8. В Национальный Банк ежемесячную финансовую отчетность представляют:
      1) накопительные пенсионные фонды по формам, установленным приложениями 14-1, 14-2, 14-3 и 14-4 к настоящему постановлению:
      не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением финансовой отчетности по состоянию на 1 января;
      по состоянию на 1 января, не позднее восемнадцатого января;
      2) единый накопительный пенсионный фонд по формам, установленным приложениями 4, 5, 6 и 7 к настоящему постановлению, не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
      3) добровольные накопительные пенсионные фонды по формам, установленным приложениями 4, 5, 6 и 7 к настоящему постановлению, не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
      4) страховые (перестраховочные) организации по формам, установленным приложениями 8 и 9 к настоящему постановлению, не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
      5) организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами, по формам, установленным приложениями 14-5 и 14-6 к настоящему постановлению:
      не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением финансовой отчетности по состоянию на 1 января;
      по состоянию на 1 января, не позднее восемнадцатого января;
      6) Национальный оператор почты по формам, установленным приложениями 10 и 12 к настоящему постановлению, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
      7) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, по формам, установленным приложениями 10 и 11 к настоящему постановлению, не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
      8) управляющие инвестиционным портфелем по формам, установленным приложениями 10, 11, 13 и 14 к настоящему постановлению, не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
      Золотовалютные активы Национального Банка и активы Национального фонда Республики Казахстан, переданные в доверительное управление, не указываются управляющими инвестиционным портфелем при заполнении формы, установленной приложением 13 к настоящему постановлению.
      Сноска. Пункт 8 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); с изменением, внесенным постановлением Правления Национального Банка РК от 03.02.2014 № 7 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
      9. В Национальный Банк ежеквартальную финансовую отчетность представляют:
      1) регистратор, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, (за исключением Национального оператора почты, юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей) по формам, установленным приложениями 10 и 11 к настоящему постановлению, не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
      2) страховые брокеры по формам, установленным приложениями 8 и  9 к настоящему постановлению, не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
      Сноска. Пункт 9 с изменением, внесенным постановлением Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
      10. Микрофинансовые организации в территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения представляют ежеквартальную финансовую отчетность по формам, установленным приложениями 10 и 11 к настоящему постановлению, не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
      11. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      12. Ежемесячная и ежеквартальная финансовые отчетности представляются на электронных носителях с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
      13. Финансовая отчетность на бумажном носителе подписывается первым руководителем (в период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у организации. По требованию Национального Банка и (или) территориального филиала Национального Банка организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.
      Сноска. Пункт 13 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 03.02.2014 № 7 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
      14. Финансовая отчетность, представленная на электронном носителе, должна соответствовать финансовой отчетности на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем организации (в период его отсутствия – лицом, его замещающим).
      15. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в финансовую отчетность, организация в течение трех рабочих дней со дня представления финансовой отчетности представляет в Национальный Банк, и (или) территориальный филиал Национального Банка письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.
      Сноска. Пункт 15 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 03.02.2014 № 7 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
      16. Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Приложение 16   
к постановлению Правления
Национального Банка  
Республики Казахстан 
от 27 мая 2013 года № 130

Перечень постановлений Правления Национального Банка Республики
Казахстан, признаваемых утратившими силу

      1. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2011 года № 11 «Об утверждении Инструкции о формах, перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и инвестиционными фондами» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6890, опубликованное 14 ноября 2011 года в Собрании актов центральных исполнительных и иных центральных государственных органов Республики Казахстан № 17).
      2. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 января 2012 года № 8 «О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2011 года № 11 «Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности финансовыми организациями и акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7501, опубликованное 28 апреля 2012 года в газете «Казахстанская правда» № 121-122 (26940-26941).
      3. Пункт 2 Перечня изменений и дополнений, вносимых в некоторые нормативные правовые акты Национального Банка Республики Казахстан, прилагаемого к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2012 года № 271 «О внесении изменений и дополнений и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан» (зарегистрированному в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7976, опубликованному 12 декабря 2012 года в газете «Казахстанская правда» № 431-432 (27250-27251).
      4. Пункт 2 приложения к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 388 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального Банка Республики Казахстан по вопросам бухгалтерского учета и финансовой отчетности микрофинансовых организаций» (зарегистрированному в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8350, опубликованному 5 июня 2013 года в газете «Казахстанская правда» № 190-191 (27464-27465).

Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы компанияларының, исламдық арнайы қаржы компанияларының, микроқаржы ұйымдарының, "Қазақстанның Даму Банкі" акционерлік қоғамының және инвестициялық қорлардың қаржылық есептілігінің нысандарын, сондай-ақ оларды ұсыну қағидаларын бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 27 мамырдағы № 130 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2013 жылы 12 шілдеде № 8571 тіркелді. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 28 қаңтардағы № 41 бұйрығымен

      Ескерту. Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 28.01.2016 № 41 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткеннен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

      «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы және «Бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік туралы» 2007 жылғы 28 ақпандағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес, қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы компанияларының, исламдық арнайы қаржы компанияларының, микроқаржы ұйымдарының, «Қазақстанның Даму Банкі» акционерлік қоғамының және инвестициялық қорлардың қаржылық есептілікті ұсыну тәртібін жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
      1. Мына қаржылық есептілік нысандары бекітілсін:
      1) осы қаулының 1-қосымшасына сәйкес бөлінген активтер мен облигациялар бойынша бухгалтерлік баланс (арнайы қаржы компаниялары ұсынады);
      2) осы қаулының 2-қосымшасына сәйкес бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік баланс (исламдық арнайы қаржы компаниялары ұсынады);
      3) осы қаулының 3-қосымшасына сәйкес бөлінген активтер бойынша пайда мен зиян туралы есеп (исламдық арнайы қаржы компаниялары ұсынады);
      4) осы қаулының 4-қосымшасына сәйкес бухгалтерлік баланс (бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры ұсынады, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары ұсынады);
      5) осы қаулының 5-қосымшасына сәйкес пайда мен зиян туралы есеп (бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры ұсынады, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары ұсынады);
      6) осы қаулының 6-қосымшасына сәйкес зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс (бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары ұсынады);
      7) осы қаулының 7-қосымшасына сәйкес зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп (бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары ұсынады);
      8) осы қаулының 8-қосымшасына сәйкес бухгалтерлік баланс (сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, сақтандыру брокерлері ұсынады);
      9) осы қаулының 9-қосымшасына сәйкес пайда мен зиян туралы есеп (сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, сақтандыру брокерлері ұсынады);
      10) осы қаулының 10-қосымшасына сәйкес бухгалтерлік баланс (Ұлттық почта операторы, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, тіркеуші, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (қызметінің айрықша түрі шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржы ұйымдары ұсынады);
      11)  осы қаулының 11-қосымшасына сәйкес пайда мен зиян туралы есеп (бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, тіркеуші, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық почта операторын, қызметінің айрықша түрі шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржы ұйымдары ұсынады);
      12) осы қаулының 12-қосымшасына сәйкес пайда мен зиян туралы есеп (Ұлттық почта операторы ұсынады);
      13) осы қаулының 13-қосымшасына сәйкес инвестициялық қордың (басқа да клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік баланс (инвестициялық портфельді басқарушылар ұсынады, әрбір инвестициялық қор бойынша бөлек және басқа да клиенттер бойынша жиынтықпен толтырылады);
      14) осы қаулының 14-қосымшасына сәйкес инвестициялық қордың активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп (инвестициялық портфельді басқарушылар ұсынады, әрбір инвестициялық қор бойынша бөлек толтырылады);
      15) осы қаулының 14-1-қосымшасына сәйкес бухгалтерлік баланс (жинақтаушы зейнетақы қоры ұсынады);
      16) осы қаулының 14-2-қосымшасына сәйкес пайда мен зиян туралы есеп (жинақтаушы зейнетақы қоры ұсынады);
      17) осы қаулының 14-3-қосымшасына сәйкес зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс (жинақтаушы зейнетақы қоры ұсынады);
      18) осы қаулының 14-4-қосымшасына сәйкес зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп (жинақтаушы зейнетақы қоры ұсынады);
      19) осы қаулының 14-5-қосымшасына сәйкес бухгалтерлік баланс (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар ұсынады);
      20) осы қаулының 14-6-қосымшасына сәйкес пайда мен зиян туралы есеп (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар ұсынады).
      Ескерту. 1-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).
      2. Осы қаулының 15-қосымшасына сәйкес Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы компанияларының, исламдық арнайы қаржы компанияларының, микроқаржы ұйымдарының, «Қазақстанның Даму Банкі» акционерлік қоғамының және инвестициялық қорлардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидалары бекітілсін.
      3. Осы қаулының 16-қосымшасына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы қаулыларының күші жойылды деп танылсын.
      4. Осы қаулы алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.

      Ұлттық Банк
       Төрағасы                                  Г. Марченко

      «КЕЛІСІЛДІ»
      Қазақстан Республикасы
      Статистика агенттігі
      Төраға _____Ә.А. Смайылов
      2013 жылғы 27 маусым

Қазақстан Республикасының   
Ұлттық Банкі Басқармасының  
2013 жылғы 27 мамырдағы   
№ 130 қаулысына       
1-қосымша         

      Нысан

Бөлінген активтер мен облигациялар бойынша бухгалтерлік баланс

Есепті кезең: 01.01.20 __ жыл

      Ескерту. 1-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 03.02.2014 № 7 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

      Нысанның индексі: Н1-АҚК

      Ақпаратты жинақтау кезеңділігі: жыл сайын

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар аясы: арнайы қаржы компаниялары

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Нысанды ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейін

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңында

Өткен жылдың соңында

1

2

3

4

Активтер


Бөлінген активтер

1

оның ішінде:


талап ету құқықтары

1.1

кастодиан банктің шоттарындағы бөлінген активтер

1.2

Екінші деңгейдегі банктердегі салымдар

2

Акциялар

3

Борыштық бағалы қағаздар

4

Туынды бағалы қағаздар

5

Басқа активтер

6

Активтердің жиынтығы

7





Міндеттемелер


Шығарылған облигациялар

8

Есептелген купон бойынша кредиторлық берешек

9

Басқа міндеттемелер

10

Міндеттемелердің жиынтығы

11

      Арнайы қаржы компаниясының толық атауы

      Бірінші басшы
      (ол болмаған кезеңде - оның
      орнындағы адам) _________________ күні ________________________

      Бас бухгалтер ___________________ күні ________________________

      Орындаушы _______________________ күні ________________________

      Телефон _______________________________________________________

      Мөр орны

Әкімшілік деректерді жинақтауға арналған
«Бөлінген активтер мен облигациялар бойынша бухгалтерлік
баланс» нысанын толтыру жөніндегі түсіндіру

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндіру «Бөлінген активтер мен облигациялар бойынша бухгалтерлік баланс» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру жөніндегі бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасының Заңы 15-бабының 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Есептің нысанын арнайы қаржы компаниясы жыл сайын жасайды және есепті жылдың соңындағы жағдай бойынша бөлінген активтер мен облигациялар бойынша толтырады.
      4. Қаржы есептілігін жасау кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есептің нысанына бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру жөніндегі түсіндіру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
      7. 4-бағанды толтыру кезінде алдыңғы есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, алдыңғы есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
      8. 1 – 11-жолдар аралығында бас кітаптан немесе деректер базасынан алынған ақпарат негізіндегі және Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы 
№ 130 қаулысына     
2-қосымша        

      Нысан  

Бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік баланс

Есепті кезең: 01.01.20 __ жыл

      Ескерту. 2-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 03.02.2014 № 7 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

      Нысанның индексі: Н1-ИАҚК

      Ақпаратты жинақтау кезеңділігі: жыл сайын

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар аясы: исламдық арнайы қаржы компаниялары

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Нысанды ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейін

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңында

Өткен жылдың соңында

1

2

3

4

Активтер


Екінші деңгейдегі банктердің шоттарындағы ақша

1

Екінші деңгейдегі банктердегі салымдар

2

Акциялар (қатысу үлестері)

3

Жалға берілген бөлінген активтер

4

Басқа да активтер

5

Активтердің жиынтығы

6





Міндеттемелер


Айналысқа шығарылған исламдық жалдау сертификаттары

7

Айналысқа шығарылған исламдық қатысу сертификаттары

8

Исламдық бағалы қағаздар бойынша кірісті төлеуге байланысты кредиторлық берешек

9

олардың ішінде:


исламдық жалдау сертификаттары бойынша

9.1

исламдық қатысу сертификаттары бойынша

9.2

Комиссиялық сыйақылар бойынша кредиторлық берешек

10

Басқа да міндеттемелер

11

Міндеттемелердің жиынтығы

12

      Исламдық арнайы қаржы компаниясының атауы

      Бірінші басшы
      (ол болмаған кезеңде –
      оның орнындағы адам) _____________________ күні _______________

      Бас бухгалтер ____________________________ күні _______________

      Орындаушы ________________________________ күні _______________

      Телефон _______________________________________________________

      Мөр орны

Әкімшілік деректерді жинақтауға арналған
«Бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік баланс» нысанын толтыру
жөніндегі түсіндіру

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндіру «Бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік баланс» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру жөніндегі бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасының Заңы 15-бабының 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Есептің нысанын исламдық арнайы қаржы компаниялары жыл сайын жасайды және есепті жылдың соңындағы жағдай бойынша бөлінген активтер бойынша толтырады.
      4. Қаржы есептілігін жасау кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есептің нысанына бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру жөніндегі түсіндіру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
      7. 4-бағанды толтыру кезінде алдыңғы есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, алдыңғы есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
      8. 1 – 12-жолдар аралығында бас кітаптан немесе деректер базасынан алынған ақпарат негізіндегі және Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы
№ 130 қаулысына    
3-қосымша       

      Нысан  

Бөлінген активтер бойынша пайда мен зиян туралы есеп

Есепті кезең: 01.01.20 __ жыл

      Ескерту. 3-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 03.02.2014 № 7 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

      Нысан индексі: Н2-ИАҚК

      Ақпаратты жинақтау кезеңділігі: жыл сайын

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар аясы: исламдық арнайы қаржы компаниялары

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Нысанды ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейін

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті жылы

Өткен жылы

1

2

3

4

Кірістер


Қаржылық жалдаудан түскен кірістер

1

Операциялық жалдаудан түскен кірістер

2

Инвестициялық жоба бойынша кірістер

3

олардың ішінде:


акциялар бойынша дивидендтер түрінде

3.1

Басқа да кірістер (түсімдер)

4

Кірістердің жиынтығы

5





Шығыстар


Исламдық бағалы қағаздар бойынша кірістерді төлеуге байланысты шығыстар

6

олардың ішінде:


исламдық жалдау сертификаттары бойынша

6.1

исламдық қатысу сертификаттары бойынша

6.2

Комиссиялық сыйақылар

7

Операциялық шығыстар

8

оның ішінде:


амортизациялық аударымдар және тозу

8.1

ағымдағы салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер

8.2

Басқа да шығыстар

9

Шығыстардың жиынтығы

10





Резервтік қорды құрғанға дейінгі таза пайда

11





Резервтік қорды қалыптастыру (қалпына келтіру) бойынша шығыстар

12





Таза пайданың (зиянның) жиынтығы

13

      Исламдық арнайы қаржы компаниясының толық атауы

      Бірінші басшы
      (ол болмаған кезеңде –
      оның орнындағы адам) _____________________ күні _______________

      Бас бухгалтер ____________________________ күні _______________

      Орындаушы ________________________________ күні _______________

      Телефон _______________________________________________________

      Мөр орны

Әкімшілік деректерді жинақтауға арналған
«Бөлінген активтер бойынша пайда мен зиян туралы есеп»
нысанын толтыру жөніндегі түсіндіру

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндіру «Бөлінген активтер бойынша пайда мен зиян туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру жөніндегі бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасының Заңы 15-бабының 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Есептің нысанын исламдық арнайы қаржы компаниялары жыл сайын жасайды және есепті жылдың соңындағы жағдай бойынша бөлінген активтер бойынша толтырады.
      4. Қаржы есептілігін жасау кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есептің нысанына бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру жөніндегі түсіндіру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.
      7. 4-бағанда өткен кезеңдегі деректер көрсетіледі.
      8. 1 – 13-жолдар аралығында бас кітаптан немесе деректер базасынан алынған ақпарат негізіндегі және Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы
№ 130 қаулысына    
4-қосымша       

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Бухгалтерлік баланс

Есепті кезең: 01.01.20 __ жыл

      Ескерту. 4-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Индекс: Н1-БжЕЖЗҚ

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатындар: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі – бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры - есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей; ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры - есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей

Нысан

_____________________________________________________________
(бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының, ерікті жинақтаушы
зейнетақы қорының толық атауы)

20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің аяғында

Өткен жылдың аяғында

1

2

3

4

Активтер


Ақша қаражаты және ақша қаражатының баламалары

1

олардың ішінде:


кассадағы қолма-қол ақша

1.1

банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша

1.2

Тазартылған бағалы металдар

2

Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

3

Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

4

Туынды құралдар

5

Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

6

«Кері РЕПО» операциялары

7

Берілген аванстар

8

Болашақ кезеңдердің шығыстары

9

Комиссиялық сыйақылар

10

оның ішінде:


зейнетақы активтерінен

10.1

зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

10.2

Қорлар

11

Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

12

Инвестициялық мүлік

13

Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар

14

Дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

15

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығатын топтар)

16

Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зияндарды шегергенде)

17

Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны және құнсызданудан болған зияндарды шегергенде)

18

Кейінге қалдырылған салық талабы

19

Басқа дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

20

Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджетке талаптар

21

Басқа активтер

22

Активтердің жиынтығы

23





Міндеттемелер


Туынды құралдар

24

«РЕПО» операциялары

25

Алынған қарыздар

26

Кредиторлық берешек

27

Алынған аванстар

28

Резервтер

29

Акционерлермен акциялар бойынша есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар

30

Қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар

31

Болашақ кезеңдердің кірістері

32

Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі

33

Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджет алдындағы міндеттеме

34

Басқа міндеттемелер

35

Міндеттемелердің жиынтығы

36





Меншікті капитал


Жарғылық капитал

37

оның ішінде:


жай акциялар

37.1

артықшылықты акциялар

37.2

Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал)

38

Алынған капитал

39

Резервтік капитал

40

Басқа резервтер

41

Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян)

42

оның ішінде:


өткен жылдардағы

42.1

есепті кезеңдегі

42.2

Азшылық үлесі

43

Капиталдың жиынтығы

44





Капитал мен міндеттемелердің жиынтығы

45

Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде – оның
орнындағы тұлға)             ________________   күні  _______________
Бас бухгалтер                ________________   күні  _______________
Орындаушы                    ________________   күні  _______________
Телефон                      ________________
Мөрдің орны

Әкімшілік деректер жинауға
арналған «Бухгалтерлік баланс
нысанына қосымша    

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме

Бухгалтерлік баланс

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме «Бухгалтерлік баланс» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабының 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары есеп нысанын ай сайын жасайды және меншікті қаражат жөнінде есепті кезеңнің аяғындағы жағдай бойынша толтырады.
      4. Қаржылық есептілікті жасау кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есеп нысанына бірінші басшы (ол болмаған жағдайда – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің аяғындағы деректер көрсетіледі.
      7. 4-бағанда алдыңғы жылдың аяғындағы деректер көрсетіледі.
      8. 1-ден бастап 45-ке дейінгі жолдарда бас кітаптан немесе деректер базасынан алынған және Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескере отырып топтастырылған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы 
№ 130 қаулысына    
5-қосымша       

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Пайда мен зиян туралы есеп

Есепті кезең: 01.01.20 __ жыл

      Ескерту. 5-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Индекс: Н2-БжЕЖЗҚ

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатындар: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі – бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры - есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей; ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры - есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей

Нысан

_____________________________________________________________
(бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының, ерікті жинақтаушы зейнетақы
қорының толық атауы)

20 ___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша

(мың теңгемен)

Баптардың атауы

Жол коды

Есепті кезеңде

Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен)

Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде

Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен)

1

2

3

4

5

6

Комиссиялық сыйақы

1



оның ішінде:




зейнетақы активтерінен

1.1



зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

1.2



Ағымдағы шоттар мен орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер

2



Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кірістер

3



Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

4



Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар)

5



«Кері РЕПО» операциялары бойынша кірістер

6



Тазартылған бағалы металдармен операциялардан болған кірістер (шығыстар)

7



Шетел валютасын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

8



Қаржылық емес активтерді сатудан және алудан болған кірістер

9



Басқа кірістер

10



Кірістердің жиынтығы

11









Комиссиялық шығыстар

12



олардың ішінде:




зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға сыйақы

12.1



кастодиан банктерге сыйақы

12.2



Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (сыйлықақы) түріндегі шығыстар

13



«РЕПО» операциялары бойынша шығыстар

14



Алынған қарыздар мен қаржылық жалдау бойынша сыйақы түріндегі шығыстар

15



Жалпы әкімшілік шығыстар

16



оның ішінде:




еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары

16.1



амортизациялық аударымдар және тозу

16.2



ағымдағы жалдау бойынша шығыстар

16.3



салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар (корпоративтік табыс салығынан басқа)

16.4



басқа әкімшілік шығыстар

16.5



Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді өткізуден болған шығыстар

17



Басқа шығыстар

18



Шығыстардың жиынтығы

19









Резервтерге (провизияларға) аударылғанға дейінгі пайда (зиян)

20



Операциялар бойынша ықтимал ысырапқа арналған резервтер (резервтерді қалпына келтіру)

21



Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс

22



Кезеңдегі пайда (зиян)

23









Салық салынғанға дейінгі пайда (зиян)

24









Корпоративтік табыс салығы

25









Салық салынғаннан кейінгі таза пайда (зиян)

26



Тоқтатылған қызметтен болған пайда (зиян)

27









Азшылық үлесі

28









Кезең ішіндегі таза пайда (зиян)

29



Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде – оның
орнындағы тұлға)             ________________   күні  _______________
Бас бухгалтер                ________________   күні  _______________
Орындаушы                    ________________   күні  _______________
Телефон                      ________________
Мөрдің орны

Әкімшілік деректер жинауға
арналған «Пайда мен   
зиян туралы есеп»    
нысанына қосымша     

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме

Пайда мен зиян туралы есеп

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме «Пайда мен зиян туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабының 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары есеп нысанын ай сайын жасайды және меншікті қаражат жөнінде есепті кезеңнің аяғындағы жағдай бойынша толтырады.
      4. Қаржылық есептілікті жасау кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есеп нысанына бірінші басшы (ол болмаған жағдайда – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезең ішіндегі деректер көрсетіледі.
      7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.
      8. 5-бағанда алдыңғы жылдың ұқсас кезеңіндегі деректер көрсетіледі.
      9. 6-бағанда алдыңғы жылдың ұқсас кезеңіндегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.
      10. 1-ден бастап 29-ға дейінгі жолдарда бас кітаптан немесе деректер базасынан алынған және Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескере отырып топтастырылған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы 
№ 130 қаулысына     
6-қосымша        

      Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан

Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс

Есепті кезең: 01.01.20 __ жыл

      Ескерту. 6-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Индекс: Н1ЗейнАктив-БжЕЖЗҚ

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатындар: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі – бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры - есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей; ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры - есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей     

Нысан

___________________________________________________________________
(бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының, ерікті жинақтаушы зейнетақы
қорының толық атауы)

20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің аяғында

Өткен жылдың аяғында

1

2

3

4

Активтер


Екінші деңгейдегі банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша

1

Тазартылған бағалы металдар

2

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

3

Әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

4

«Кері РЕПО» операциясы бойынша талаптар

5

Туынды құралдар

6

Сыртқы басқарудағы активтер

7

Дебиторлық берешек

8

Амортизациялық құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

9

Басқа активтер

10

Активтердің жиынтығы

11





Міндеттемелер


Алушылардың зейнетақы төлемдері бойынша талаптары

12

Комиссиялық сыйақылар бойынша кредиторлық берешек

13

оның ішінде:


зейнетақы активтерінен

13.1

инвестициялық кірістен (зияннан)

13.2

Зейнетақы төлемдерінен алынатын жеке табыс салығы бойынша кредиторлық берешек

14

Туынды құралдар

15

Басқа міндеттемелер

16

Міндеттемелердің жиынтығы

17





Таза активтердің жиынтығы

18

Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде – оның
орнындағы тұлға)             ________________   күні  _______________
Бас бухгалтер                ________________   күні  _______________
Орындаушы                    ________________   күні  _______________
Телефон                      ________________
Мөрдің орны

Әкімшілік деректер жинауға
арналған «Зейнетақы активтері
бойынша бухгалтерлік баланс»
нысанына қосымша  

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме

Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме «Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабының 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Есеп нысанын ай сайын бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары жасайды және есепті кезеңнің аяғындағы жағдай бойынша зейнетақы активтері бойынша толтырылады.
      4. Қаржылық есептілікті жасау кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есеп нысанына бірінші басшы (ол болмаған жағдайда – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
      7. 4-бағанда өткен жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.
      8. 1-18 жолдарда бас кітаптан немесе деректер базасынан алынған ақпарат негізінде және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету» қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы» 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысымен бекітілген (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 тіркелген) «Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету» қаржылық есептілік стандартының талаптарын ескере отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы 
№ 130 қаулысына    
7-қосымша       

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп

Есепті кезең: 20 __ жылғы «___» «___________» жағдай бойынша

      Ескерту. 7-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Индекс: 2НЗейнетАктив - БжәнеЕЖЗҚ

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатындар: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі – бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры - есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей; ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары - есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.

нысан

______________________________________________________________
(бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының, ерікті жинақтаушы зейнетақы
қорының толық атауы)

20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Алдыңғы есепті кезеңде

Есепті кезеңде

1

2

4

5

Кезең басындағы таза зейнетақы активтері

1

Зейнетақы жарналары

2

оның ішінде:


міндетті

2.1

ерікті

2.2

ерікті кәсіби

2.3

Басқа жинақтаушы зейнетақы қорларынан түскен зейнетақы жинақтары

3

Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер

4

Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон немесе дисконт) түріндегі кірістер

5

«Кері РЕПО» операциялары бойынша кірістер

6

Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер

7

Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған кіріс (шығыс) (нетто)

8

Қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

9

оның ішінде:


әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен

9.1

шетел валютасын қайта бағалаудан

9.2

басқа активтерді қайта бағалаудан

9.3

Сыртқы басқарудағы активтер бойынша кірістер (шығыстар)

10

Басқа қаржылық активтер бойынша сыйақы түріндегі кірістер

11

Өсімпұлдар және айыппұлдар түріндегі кірістер

12

оның ішінде:


міндетті зейнетақы жарналарын уақтылы аудармағаны үшін

12.1

міндетті кәсіби зейнетақы жарналарын уақтылы аудармағаны үшін

12.2

зейнетақы жинақтарын аударуды уақтылы жүзеге асырмағаны үшін

12.3

зейнетақы активтерін тиісінше басқармағаны үшін

12.4

Теріс комиссиялық сыйақыны өтеу

12

Инвестициялық қызметтен болған басқа кірістер

13

Басқа түсімдер

14

Кірістердің жиынтығы

15





Төленген немесе төленуге тиісті зейнетақылар

16

оның ішінде:


жасы бойынша

16.1

жерлеуге

16.2

мүгедектігі бойынша

16.3

Қазақстан Республикасынан тыс жерге тұрақты тұруға кетуі бойынша

16.4

мұрагерлерге

16.5

еңбек сіңірген жылдар бойынша

16.6

сақтандыру ұйымдарына

16.7

Төлем көзінен жеке табыс салығы

17

Жинақтаушы зейнетақы қорына тиесілі комиссиялық сыйақы

18

оның ішінде:


зейнетақы активтерінен

18.1

орналастырылған зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

18.2

Басқа жинақтаушы зейнетақы қорларына зейнетақы жинақтарын аудару

19

Инвестициялық кірістен болған басқа шығыстар

20

Басқа шығыстар

21

Шығыстардың жиынтығы

22





Анықталмаған сомалар (қате есептелген)

23

Анықталмаған сомаларды қайтару

24





Кезең аяғындағы таза активтер

25

Таза зейнетақы активтеріне өзгерістер

26

Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде – оның
орнындағы тұлға)             ________________   күні  _______________
Бас бухгалтер                ________________   күні  _______________
Орындаушы                    ________________   күні  _______________
Телефон                      ________________
Мөрдің орны

Әкімшілік деректер  
жинауға арналған   
«Зейнетақы активтері
бойынша пайда мен зиян
туралы есеп» нысанына
қосымша       

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме

Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме «Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабының 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Есеп нысанын ай сайын бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары жасайды және есепті кезеңнің аяғындағы жағдай бойынша зейнетақы активтері бойынша толтырылады.
      4. Қаржылық есептілікті жасау кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есеп нысанына бірінші басшы (ол болмаған жағдайда – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      6. 3-бағанды толтыру кезінде ескертпе көрсетіледі.
      7. 4-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
      8. 5-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.
      9. 1-26 жолдарда бас кітаптан немесе деректер базасынан алынған ақпарат негізінде және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету» қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы» 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысымен бекітілген (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 тіркелген) «Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету» қаржылық есептілік стандартының талаптарын ескере отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы 
№ 130 қаулысына     
8-қосымша        

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Бухгалтерлік баланс

Есепті кезең: 20 __ жылғы «___» «___________» жағдай бойынша

      Ескерту. 8-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Индекс: 1Н-СҰ, СБ

Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын

Ұсынатындар: сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, сақтандыру брокерлері

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі – ай сайын: сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары - есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей; тоқсан сайын: сақтандыру брокерлері – есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.

нысан

_________________________________________________________
(сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының, сақтандыру брокерінің
толық атауы)

20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің аяғында

Алдыңғы жылдың аяғында

1

2

3

4

Активтер


Ақша және ақша баламалары

1

Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

2

Өзгерулері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

3

Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

4

«Кері РЕПО» операциялары

5

Тазартылған бағалы металдар

6

Туынды құралдар

7

Еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

8

Болған, бірақ мәлімделмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

9

Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

10

Аннуитет шарттары бойынша болмаған зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

11

Мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

12

Қосымша резервтер бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

13

Сақтандырушылардан (қайта сақтандырушылардан) және делдалдардан алынатын сақтандыру сыйақылары (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

14

Қайта сақтандыру бойынша есептелген комиссиялық кірістер

15

Басқа дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

16

Сақтандырушыларға берілген қарыздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

17

Болашақ кезеңдердің шығыстары

18

Ағымдағы салық активі

19

Кейінге қалдырылған салық талабы

20

Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

21

Басқа заңды тұлғалардың капиталына салынатын инвестициялар

22

Негізгі құралдар (нетто)

23

Инвестициялық мүлік

24

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер

25

Материалдық емес активтер (нетто)

26

Басқа активтер

27

Активтердің жиынтығы

28





Міндеттемелер


Еңбек сіңірілмеген сыйлықақы резерві

29

Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зияндар резерві

30

Аннуитет шарттары бойынша болмаған зияндар резерві

31

Болған, бірақ мәлімделмеген зияндар резерві

32

Мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резерві

33

Қосымша резервтер

34

Алынған қарыздар

35

Қайта сақтандырушылармен есеп айырысулар

36

Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен есеп айырысулар

37

Акционерлермен дивидендтер бойынша есеп айырысулар

38

Сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша төленуге тиіс шоттар

39

Басқа кредиторлық берешек

40

Бағалау міндеттемелері

41

«РЕПО» операциялары

42

Туынды құралдар

43

Шығарылған облигациялар

44

Болашақ кезеңдердің кірістері

45

Ағымдағы салық міндеттемесі

46

Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі

47

Басқа міндеттемелер

48

Міндеттемелердің жиынтығы

49





Капитал


Жарғылық капитал (құрылтайшылардың жарналары)

50

Алынып қойылған капитал (құрылтайшылардың жарналары)

51

Резервтік капитал

52

Болжанбаған тәуекелдердің резерві

53

Тұрақтандыру резерві

54

Қайта бағалау нәтижелері

55

Бөлінбеген пайда (өтелмеген зиян)

56

оның ішінде:


өткен жылдардың

56.1

есепті кезеңнің

56.2

Капиталдың жиынтығы

57





Капиталдың және міндеттемелердің жиынтығы

58

Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде – оның
орнындағы тұлға)             ________________   күні  _______________
Бас бухгалтер                ________________   күні  _______________
Орындаушы                    ________________   күні  _______________
Телефон                      ________________
Мөрдің орны

Әкімшілік деректер  
жинауға арналған   
«Бухгалтерлік баланс»
нысанына қосымша   

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме

Бухгалтерлік баланс

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме «Бухгалтерлік баланс» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабының 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Есеп нысанын ай сайын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және тоқсан сайын сақтандыру брокерлері жасайды және есепті кезеңнің аяғындағы жағдай бойынша толтырылады.
      4. Қаржылық есептілікті жасау кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есеп нысанына бірінші басшы (ол болмаған жағдайда – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
      7. 4-бағанда өткен жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.
      8. 1-58 жолдарда бас кітаптан немесе деректер базасынан алынған ақпарат негізінде және Халықаралық қаржылық есептілік стандартының талаптарын ескере отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
      Ұлттық Банкі Басқармасының
      2013 жылғы 27 мамырдағы 
      № 130 қаулысына     
9-қосымша       

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Пайда мен зиян туралы есеп

Есепті кезең: 20 __ жылғы «01» «_______________» жағдай бойынша

      Ескерту. 9-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Индекс: 2Н- СҰ, СБ

Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын

Ұсынатындар: сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, сақтандыру брокерлері

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі – ай сайын: сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары - есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей; тоқсан сайын: сақтандыру брокерлері – есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.

нысан

__________________________________________________________
(сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының, сақтандыру брокерінің
толық атауы)

20 ___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезең үшін

Ағымдағы жылдың басынан бергі кезең үшін (өспелі жиынтығымен)

Өткен жылдың осындай кезеңі үшін

Өткен жылдың басынан бергі осындай кезең үшін (өспелі жиынтығымен)

1

2

3

4

5

6

Кірістер




Сақтандыру қызметінен болған кірістер




Сақтандыру шарттары бойынша қабылданған сақтандыру сыйлықақылары

1



Қайта сақтандыру шарттары бойынша қабылданған сақтандыру сыйлықақылары

2



Қайта сақтандыруға берілген сақтандыру сыйлықақылары

3



Сақтандыру сыйлықақыларының таза сомасы

4



Еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар резервінің өзгеруі

5



Еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі

6



Еңбек сіңірілген сақтандыру сыйлықақыларының таза сомасы

7



Сақтандыру қызметі бойынша комиссиялық сыйақы түріндегі кірістер

8



Сақтандыру қызметінен болған басқа кірістер

9



Инвестициялық қызметтен болған кіріс




Сыйақы алуға байланысты кірістер

10



олардың ішінде:




бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон немесе дисконт) түріндегі кірістер

10.1



орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер

10.2



қаржы активтермен жүргізілетін операциялар бойынша кірістер (шығыстар) (нетто)

11



олардың ішінде:




бағалы қағаздар сатып алу-сатудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

11.1



«РЕПО» операцияларынан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

11.2



тазартылған бағалы металдармен операциялардан болған кірістер (шығыстар)

11.3



туынды қаржы құралдарымен операциялардан болған кірістер (шығыстар)

11.4



Қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто):

12



олардың ішінде:




өзгерулері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар) (нетто)

12.1



шетел валютасын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

12.2



тазартылған бағалы металдарды қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар)

12.3



туынды қаржы құралдарын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар)

12.4



Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан болған кірістер

13



Инвестициялық қызметтен болған басқа кірістер

14



Өзге қызметтен болған кірістер




Активтерді сатудан және активтерді алудан (беруден) болған кірістер (шығыстар)

15



Өзге қызметтен болған басқа кірістер

16



Басқа кірістер

17



Кірістердің жиынтығы

18









Шығыстар




Сақтандыру шарттары бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша шығыстар

19



Қайта сақтандыруға қабылданған шарттар бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша шығыстар

20



Қайта сақтандыруға берілген тәуекелдер бойынша шығыстарды өтеу

21



Регрестік талап бойынша өтем (нетто)

22



Сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша таза шығыстар

23



Сақтандыру зияндарын реттеу бойынша шығыстар

24



Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зияндар резервінің өзгеруі

25



Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зияндар бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі

26



Аннуитет шарттары бойынша болмаған зияндар резервінің өзгеруі

27



Аннуитет шарттары бойынша болмаған зияндар бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі

28



Болған, бірақ мәлімделмеген зияндар резервінің өзгеруі

29



Болған, бірақ мәлімделмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі

30



Мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резервінің өзгеруі

31



Мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі

32



Қосымша резервтердің өзгеруі

33



Қосымша резервтер бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі

34



Сақтандыру қызметі бойынша комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар

35



Сыйақы төлеуге байланысты шығыстар

36



олардың ішінде:




бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы түріндегі шығыстар

36.1



Құнсыздану бойынша резервтерге арналған шығыстар

37



Құнсыздану бойынша резервтерді қалпына келтіру

38



Құнсыздану бойынша резервтерге арналған таза шығыстар

39



Жалпы және әкімшілік шығыстар

40



олардың ішінде:




еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары

40.1



корпоративтік табыс салығын қоспағанда, бюджетке төленетін ағымдағы салықтар және басқа да міндетті төлемдер

40.2



ағымдағы жалдау бойынша шығыстар

40.3



Амортизациялық ақша аударымдары және тозу

41



Басқа шығыстар

42



Шығыстардың жиынтығы

43









Кезең ішіндегі пайда (зиян)

44



Тоқтатылған қызметтен болған пайда (зиян)

45



Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян)

46









Корпоративтік табыс салығы

47



оның ішінде:




негізгі қызметтен

47.1



өзге қызметтен

47.2



Салықтарды төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян) жиынтығы

48



Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде – оның
орнындағы тұлға)             ________________   күні  _______________
Бас бухгалтер                ________________   күні  _______________
Орындаушы                    ________________   күні  _______________
Телефон                      ________________
Мөрдің орны

Әкімшілік деректер   
жинауға арналған    
«Пайда мен зиян туралы 
есеп» нысанына қосымша 

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме

Пайда мен зиян туралы есеп

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме «Пайда мен зиян туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабының 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Есеп нысанын ай сайын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және тоқсан сайын сақтандыру брокерлері жасайды және есепті кезеңнің аяғындағы жағдай бойынша толтырылады.
      4. Қаржылық есептілікті жасау кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есеп нысанына бірінші басшы (ол болмаған жағдайда – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.
      7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан басталған кезеңдегі деректер көрсетіледі (өспелі жиынтығымен).
      8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.
      9. 6-бағанда өткен жылдың басынан бастап осындай кезеңдегі деректер көрсетіледі (өспелі жиынтығымен).
      10. 1-48 жолдарда бас кітаптан немесе деректер базасынан алынған ақпарат негізінде және Халықаралық қаржылық есептілік стандартының талаптарын ескере отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы 
№ 130 қаулысына    
10-қосымша       

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Бухгалтерлік баланс

Есепті кезең: 20 __ жылғы «01» «___________» жағдай бойынша

      Ескерту. 10-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Индекс: 1Н-БҚН және МҚҰ

Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын

      Ұсынатындар: Ұлттық почта операторы, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, тіркеуші, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (қызметінің айрықша түрі шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржы ұйымдары

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі, Ұлттық Банктің аумақтық филиалы

      Ұсыну мерзімі – ай сайын: 1) Ұлттық почта операторы – есепті айдан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей; 2) бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар – есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей; 3) инвестициялық портфельді басқарушылар, – есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей; тоқсан сайын:
      1) тіркеуші, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық почта операторын, қызметінің айрықша түрі шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда) – есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей; 2) микроқаржы ұйымдары – есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей.

нысан

___________________________
(ұйымның толық атауы)

20 ___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша
бухгалтерлік балансы

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің аяғында

Алдыңғы жылдың аяғында

1

2

3

4

Активтер


Ақша қаражаты және ақша қаражатының баламалары

1

олардың ішінде:


кассадағы қолма-қол ақша

1.1.

банктердегі және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардағы шоттардағы ақша

1.2.

Тазартылған бағалы металдар

2

Өзгерулері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

3

Туынды қаржы құралдары

4

Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

5

Дебиторлық берешек

6

Комиссиялық сыйақылар

7

олардың ішінде:


зейнетақы активтерінен

7.1

зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

7.2

Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

8

«Кері РЕПО» операциясы

9

Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

10

Берілген қаржылық жалдау (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

11

Берілген қарыздар (микрокредиттер) (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

12

Инвестициялық мүлік

13

Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар және реттелген борыш

14

Қорлар

15

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығарылатын топтар)

16

Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зияндарды шегергенде)

17

Негізгі құралдар (амортизацияны және құнсызданудан болған зияндарды шегергенде)

18

Ағымдағы салық талабы

19

Кейінге қалдырылған салық талабы

20

Басқа активтер

21

Активтердің жиынтығы

22





Міндеттемелер


Тартылған салымдар

23

Туынды құралдар

24

Шығарылған борыштық бағалы қағаздар

25

«РЕПО» операциясы

26

Алынған қарыздар

27

Кредиторлық берешек

28

Резервтер

29

Акционерлермен акциялар бойынша есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар

30

Реттелген борыш

31

Ағымдағы салық міндеттемесі

32

Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі

33

Басқа міндеттемелер

34

Міндеттемелердің жиынтығы

35





Меншікті капитал


Жарғылық капитал

36

олардың ішінде:


жай акциялар

36.1

артықшылықты акциялар

36.2

Сыйлықақы (қосымша төленген капитал)

37

Алынған капитал

38

Резервтік капитал

39

Басқа резервтер

40

Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян):

41





оның ішінде:


өткен жылдардың

41.1

есепті кезеңнің

41.2

Азшылық үлесі

42

Капиталдың жиынтығы

43





Капитал мен міндеттемелердің жиынтығы (35-жол+44-жол)

44

      «Азшылық үлесі» бабы шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.

Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде – оның
орнындағы тұлға)             ________________   күні  _______________
Бас бухгалтер                ________________   күні  _______________
Орындаушы                    ________________   күні  _______________
Телефон                      ________________
Мөрдің орны

Әкімшілік деректерді жинауға
арналған «Бухгалтерлік баланс»
нысанына қосымша      

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша
түсіндірме

Бухгалтерлік баланс

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме «Бухгалтерлік баланс» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасының Заңы 15-бабының 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Есеп нысанын ай сайын Ұлттық почта операторы, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын, инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйым және тоқсан сайын тіркеуші, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым (Ұлттық почта операторын, қызметінің айрықша түрі шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), микроқаржы ұйымы жасайды және ол есепті кезең соңындағы жағдай бойынша толтырылады.
      4. Қаржылық есептілікті жасаған кезде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есеп нысанына бірінші басшы (ол болмаған жағдайда – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      6. 3-бағанды толтырған кезде, есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезең соңындағы деректер көрсетіледі.
      7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.
      8. 1-44-жолдарда бас кітаптан немесе деректер базасынан алынған және Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескере отырып топтастырылған ақпараттың негізіндегі деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы  
№ 130 қаулысына      
11-қосымша        

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Пайда мен шығындар туралы есеп

Есепті кезең: 20 __ жылғы 01.__

      Ескерту. 11-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Индекс: Ф2-БҚН және ХҚЕ

Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын

      Ұсынатындар: бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, тіркеуші, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық почта операторын, қызметінің айрықша түрі шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржы ұйымдары

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей: 1) бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар; 2) инвестициялық портфельді басқарушылар; тоқсан сайын: 1) тіркеуші, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, (Ұлттық почта операторын, қызметінің айрықша түрі шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда) – есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей; 2) микроқаржы ұйымдары – есепті тоқсанынан кейінгі айдың жиырмасыншы күнінен кешіктірмей.

Нысан

_______________________
(ұйымның толық атауы)

20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңде

Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен)

Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде

Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен)

1

2

3

4

5

6

Сыйақы алумен байланысты кірістер

1



оның ішінде:




корреспонденттік және ағымдағы шоттар бойынша

1.1



орналастырылған салымдар бойынша

1.2



берілген қарыздар (микрокредиттер) бойынша

1.3



берілген қаржы жалдау бойынша

1.4



сатып алынған бағалы қағаздар бойынша

1.5



«кері РЕПО» операциялары бойынша

1.6



сыйақы алумен байланысты басқа да кірістер

1.7



Комиссиялық сыйақылар

2



оның ішінде:




Зейнетақы активтерінен

2.1



зейнетақы активтері бойынша от инвестициялық кірістің (шығынның)

2.2



Сыйақыны алумен байланысты банктік және өзге де қызметті жүзеге асырудан түскен кірістер

3



оның ішінде:




аударым операцияларды жүзеге асырудан түскен кірістер

3.1



клиринг операцияларын жүзеге асырудан түскен кірістер

3.2



кассалық операцияларды жүзеге асырудан түскен кірістер

3.3



сейфтік операцияларды жүзеге асырудан түскен кірістер

3.4



инкассациядан түскен кірістер

3.5



сыйақыны алумен байланысты емес банктік және өзге де қызметті жүзеге асырудан түскен басқа да кірістер

3.6



Қаржы активтері бойынша кірістер (шығыстар) (нетто)

4



оның ішінде:




Қаржы активтерін сатып алу-сатудан түскен кірістер (шығыстар) (нетто)

4.1



Өзгерістері пайда немесе шығынның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтерінің өзгеруінен кірістер (шығыстар) (нетто)

4.2



Шетел валютасын қайта бағалаудан кірістер (шығыстар) (нетто)

5



Дивидендтер

6



Үлестес ұйымдарға қатысумен байланысты кірістер

7



Активтерді сатудан (шығарудан) кірістер

8



Басқа да кірістер

9



Кірістер жиынтығы (1- 9-жолдары сомасы)

10









Сыйақыны төлеумен байланысты шығыстар

11



оның ішінде:




тартылған салымдар бойынша

11.1



алынған қарыздар бойынша

11.2



алынған қаржылық жалдау бойынша

11.3



Шығарылған бағалы қағаздар бойынша

11.4



«РЕПО» операциялары бойынша

11.5



сыйақыны төлеумен байланысты басқа да шығыстар

11.6



Комиссиялық шығыстар

12



оның ішінде:




басқарушы агентке сыйақы

12.1



кастодиандық қызмет үшін сыйақы

12.2



Сыйақыны төлеумен байланысты емес банктік және өзге де қызмет бойынша шығыстар

13



оның ішінде:




аударым операцияларын жүзеге асырудан шығыстар

13.1



клиринг операцияларын жүзеге асырудан шығыстар

13.2





кассалық операцияларды жүзеге асырудан шығыстар

13.3



сейфтік операцияларды жүзеге асырудан шығыстар

13.4



инкассацияны жүзеге асырудан шығыстар

13.5



Операциялық шығыстар

14



оның ішінде:




еңбекке ақы төлеу және іссапар ақысын төлеуге шығыстар

14.1



амортизациялық аударымдар

14.2



шығыс материалдары

14.3



корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтарды және бюджетке төленетін, басқа да міндетті төлемдерін төлеу бойынша шығыстар

14.4



Активтерді сатудан немесе өтеусіз беруден шығыстар

15



Басқа да шығыстар

16



Шығыстар жиынтығы (11-16 жолдары сомасы)

17









Резервтерге (провизияларға) аударылғанға дейінгі пайда (шығын) (10-жол – 17-жол)

18



Операциялар бойынша ықтимал шығындарға арналған резервтер (резервтерді қалпына келтіру)

19









Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (шығын) (18-жол–19-жол

20









Корпоративтік табыс салығы

21









Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (шығын) (20-жол – 21-жол)

22



Тоқтатылған қызметтен пайда (шығын)

23









Азшылық үлесі

24









Кезең ішіндегі таза пайда (шығын) жиынтығы (22-жол +/- 23-жол – 24-жол)

25



      «Азшылық үлесі» бабы шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасаған кезде толтырылады.

Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде – оның
орнындағы тұлға)             ________________   күні  _______________
Бас бухгалтер                ________________   күні  _______________
Орындаушы                    ________________   күні  _______________
Телефон                      ________________
Мөрдің орны

Әкімшілік деректерді жинауға
арналған «Пайда мен шығындар
туралы есеп» нысанына   
қосымша          

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша
түсіндірме

Пайда және шығындар туралы есеп

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме «Пайда және шығындар туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасының Заңы 15-бабының 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Есеп нысанын ай сайын бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйым, инвестициялық портфельді басқарушы және тоқсан сайын тіркеуші, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым (Ұлттық почта операторын, қызметінің айрықша түрі шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), микроқаржы ұйымы және жасайды және ол есепті кезең соңындағы жағдай бойынша толтырылады.
      4. Қаржылық есептілікті жасаған кезде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есеп нысанына бірінші басшы (ол болмаған кезде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      6. 3-бағанды толтырған кезде есепті кезеңнің соңғы күнді қоса алғанда есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.
      7. 4-бағанда ағымдағы жыл басынан бергі кезең ішіндегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.
      8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезең ішіндегі деректер көрсетіледі.
      9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезең ішіндегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.
      10. 1-25-жолдарда бас кітаптан немесе деректер базасынан алынған және Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескере отырып топтастырылған ақпараттың негізіндегі деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы 
№ 130 қаулысына     
12-қосымша        

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Пайда мен шығындар туралы есеп

Есепті кезең: 20 __ жылғы 01.__.

      Ескерту. 12-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Индекс: Ф2-Ұлттық почта

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатындар: Ұлттық почта операторы

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі – есепті айдан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей

Нысан

______________________________________
(Ұлттық почта операторының толық атауы)

20 ___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңде

Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен)

Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде

Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен)

1

2

3

4

5

6

Дайын өнімді (жұмыстарды, қызметтерді) сатудан кіріс

1



Дайын өнімнің (жұмыстардың, қызметтердің) өзіндік құны

2



оның ішінде:




материалдарға шығыстар

2.1



Еңбек ақы және іссапар ақыларын төлеуге шығыстар

2.2



Жалпы пайда (1-жол – 2-жол)

3



Қаржылық қызметке байланысты кірістер




Сыйақы алумен байланысты кірістер

4



оның ішінде:




корреспонденттік және ағымдағы шоттар бойынша

4.1



орналастырылған салымдар бойынша

4.2



берілген қарыздар бойынша

4.3



берілген қаржылық жалдау бойынша

4.4



сатып алынған бағалы қағаздар бойынша

4.5



«кері РЕПО» операциялары бойынша

4.6



Сыйақы алумен байланысты басқа да кірістер

4.7



Сыйақыны алумен байланысты емес кірістер

5



оның ішінде:




аударым операцияларын жүзеге асырудан кірістер

5.1



клиринг операцияларын жүзеге асырудан кірістер

5.2



кассалық операцияларды жүзеге асырудан кірістер

5.3



инкассацияны жүзеге асырудан кірістер

5.4



Қаржылық қызметпен байланысты басқа да кірістер

6



қаржы активтері бойынша кірістер (шығыстар) (нетто)

7



оның ішінде:




қаржы активтерін сатып алу-сатудан кірістер (шығыстар) (нетто)

7.1



әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен кірістер (шығыстар) (нетто)

7.2



Шетел валютасын қайта бағалаудан кірістер (шығыстар) нетто)

8



Қаржы қызметімен байланысты емес басқа да кірістер

9



Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кірістер

10



Активтерді сатудан (есептен шығарудан) кірістер

11



Басқа да кірістер

12



Кірістер жиынтығы (3–12-жолдарының жиынтығы)

13









Дайын өнімді (жұмыстарды, қызметтерді) сатумен байланысты шығыстар

14



Операциялық шығыстар

15



оның ішінде:




еңбекақы және іссапар ақыларын төлеуге шығыстар

15.1



амортизациялық аударымдар

15.2



Салықтарды және бюджетке басқа да міндетті төлемдерді (корпоративтік табыс салығынан басқа) төлеу бойынша шығыстар

15.3



Қаржылық қызметпен байланысты шығыстар




Сыйақы төлеумен байланысты шығыстар

16



оның ішінде:




тартылған салымдар бойынша

16.1



алынған қарыздар бойынша

16.2



алынған қаржылық жалдау бойынша

16.3



шығарылған бағалы қағаздар бойынша

16.4



«РЕПО» операциялары бойынша

16.5



сыйақы алумен байланысты басқа да шығыстар

16.6



Сыйақы алумен байланысты емес қаржылық қызмет бойынша шығыстар

17



оның ішінде:




аударым операцияларын жүзеге асырудан шығыстар

17.1



клиринг операцияларын жүзеге асырудан шығыстар

17.2



кассалық операцияларды жүзеге асырудан шығыстар

17.3



инкассацияны жүзеге асырудан шығыстар

17.4



Басқа да шығыстар

18



Шығыстар жиынтығы (14- 18-жолдары сомасы)

19









Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейін таза пайда (шығын) (13-жол–19-жол)

20









Корпоративтік табыс салығы

21









Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейін таза пайда (шығын) (20-жол–21-жол)

22



Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)

23









Азшылық үлесі

24









Кезеңдегі таза пайда (шығын) жиынтығы (22-жол +/– 23-жол–24-жол)

25



      «Азшылық үлесі» бабы шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасаған кезде толтырылады.

Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде – оның
орнындағы тұлға)             ________________   күні  _______________
Бас бухгалтер                ________________   күні  _______________
Орындаушы                    ________________   күні  _______________
Телефон                      ________________
Мөрдің орны

Әкімшілік деректерді жинауға
арналған «Пайда мен шығындар
туралы есеп» нысанына   
қосымша           

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша
түсіндірме

Пайда мен шығындар туралы есеп

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме «пайда мен шығындар туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасының Заңы 15-бабының 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Ұлттық почта операторы есеп нысанын ай сайын жасайды және есепті кезең соңындағы жағдай бойынша толтырады.
      4. Қаржылық есептілікті жасаған кезде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есеп нысанына бірінші басшы (ол болмаған кезде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      6. 3-бағанды толтырған кезде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.
      7. 4-бағанда ағымдағы жыл басынан бергі кезең ішіндегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.
      8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезең ішіндегі деректер көрсетіледі.
      9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезең ішіндегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.
      10. 1-25-жолдарда бас кітаптан немесе деректер базасынан алынған және Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескере отырып топтастырылған ақпараттың негізіндегі деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы
№ 130 қаулысына    
13-қосымша      

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша
бухгалтерлік баланс

Есепті кезең: 20 __ жылғы 01.__.

      Ескерту. 13-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Индекс: Ф1-ИПБ

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатындар: инвестициялық портфельді басқарушылар

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі – есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей

Нысан

_______________________________________________
(инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы)
__________________________________
(инвестициялық қордың толық атауы)

20 ___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңында

Есепті кезеңнің басында

1

2

4

5

Активтер


Банктердегі шоттардағы ақша

1

Банктердегі салымдар

2

Бағалы қағаздар

3

оның ішінде:


Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары

3.1

халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары

3.2

шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары

3.3

шет мемлекеттерінің бағалы қағаздары

3.4

Қазақстан Республикасы эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары

3.5

басқа да бағалы қағаздар

3.6

Депозитарлық қолхаттар

4

Инвестициялық пай қорларының пайлары

5

Акционерлік қоғам болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар

6

«кері РЕПО» операциялары бойынша талаптар

7

Дебиторлық берешек

8

Туынды қаржы құралдары

9

Басқа да қаржы активтері

10

оның ішінде:


жер учаскелері

10.1

Үйлер мен ғимараттар

10.2

салынып жатқан және қайта құрылатын жылжымайтын мүлік объектілерi

10.3

жобалау-сметалық құжаттама

10.4

жерді және жер қойнауын пайдалану құқығы

10.5

басқа да активтер

10.6

Активтер жиынтығы

11





Міндеттемелер


Инвестициялық қордың бағалы қағаздарын сатып алу

12

Төленуі тиіс дивидендтер

13

Кредиторлық берешек

14

«РЕПО» операциялары бойынша міндеттемелер

15

Басқа да міндеттемелер

16

Міндеттемелер жиынтығы

17

Таза активтер жиынтығы

18

Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде – оның
орнындағы тұлға)             ________________   күні  _______________
Бас бухгалтер                ________________   күні  _______________
Орындаушы                    ________________   күні  _______________
Телефон                      ________________
Мөрдің орны

Әкімшілік деректерді жинауға
арналған «Инвестициялық   
қордың (басқа да клиенттердің)
активтері бойынша бухгалтерлік
баланс» нысанына қосымша 

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша
түсіндірме

Инвестициялық қордың (басқа да клиенттердің) активтері бойынша
бухгалтерлік баланс

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме «Инвестициялық қордың (басқа да клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік баланс» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабының 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Инвестициялық портфельді басқарушы есеп нысанын тоқсан сайын жасайды және есепті кезең соңындағы жағдай бойынша толтырады.
      4. Қаржылық есептілікті жасаған кезде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есеп нысанына бірінші басшы (ол болмаған кезде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      6. 3-баған толтырылған кезде ескертулер көрсетіледі.
      7. 4-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезең соңындағы деректер көрсетіледі.
      8. 5-бағанда есепті кезең басындағы деректер көрсетіледі.
      9. 1–18-жолдарда бас кітаптан немесе деректер базасынан алынған және Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескере отырып топтастырылған ақпараттың негізіндегі деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы
№ 130 қаулысына    
14-қосымша      

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Инвестициялық қордың активтері бойынша пайда мен шығындар туралы есеп

Есепті кезең: 20 __ жылғы 01.__.

      Ескерту. 14-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Индекс: Ф2-ИПБ

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатындар: инвестициялық портфельді басқарушы

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі – есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей

Нысан

_______________________________________________
(инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы)
__________________________________
(инвестициялық қордың толық атауы)

20 ___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Жыл басынан бастап есепті күнге дейінгі кезеңде

Есепті кезеңде

1

2

4

5

Кезең басындағы инвестициялық қордың таза активтері

1

Инвестициялық қордың бағалы қағаздарын (пайларын) орналастырудан түсімдер

2

Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер

3

Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кірістер

4

оның ішінде:


Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздар бойынша

4.1

халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша

4.2

шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары бойынша

4.3

шет мемлекеттерінің бағалы қағаздары бойынша

4.4

Қазақстан Республикасы эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары бойынша

4.5

басқа да бағалы қағаздар бойынша

4.6

«Кері РЕПО» операциялары бойынша кірістер

5

Акциялар бойынша дивидендтер бойынша кірістер

6

Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан түскен кірістер (шығыстар) (нетто)

7

Қайта бағалаудан кірістер (шығыстар) (нетто)

8

оның ішінде:


бағалы қағаздарды әділ құнының өзгеруінен

8.1

шетел валютасын қайта бағалаудан

8.2

қайта бағалаудан басқа да кірістер (шығыстар)

8.3

Басқа да қаржы активтері бойынша сыйақы түріндегі кірістер

9

Басқа да кірістер

10

Кірістер жиынтығы

11





Инвестициялық қордың сатып алынған бағалы қағаздар (пайлар)

12

Инвестициялық қордың бағалы қағаздары бойынша төленген дивидендтер

13

Комиссиялық сыйақы

14

оның ішінде:


инвестициялық портфельді басқарушыға

14.1

брокерге және дилерге

14.2

кастодианға және тіркеушіге

14.3

басқа тұлғаларға

14.4

Басқа да шығыстар

15

Шығыстар жиынтығы

16





Анықталмаған (қате есепке алынған) сомалар

17

Анықталмаған (қате есепке алынған) сомаларды қайтару

18

Кезең соңындағы таза активтер

19

Таза активтердегі өзгерістер

20

Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде – оның
орнындағы тұлға)             ________________   күні  _______________
Бас бухгалтер                ________________   күні  _______________
Орындаушы                    ________________   күні  _______________
Телефон                      ________________
Мөрдің орны

Әкімшілік деректерді жинауға
арналған «Инвестициялық  
қордың активтері бойынша  
пайда мен шығындар туралы 
есеп» нысанына қосымша   

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша
түсіндірме

Инвестициялық қордың активтері бойынша пайда мен шығындар туралы есеп

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме «Инвестициялық қордың активтері бойынша пайда мен шығындар туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан)толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасының Заңы 15-бабының 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Инвестициялық портфельді басқарушы есеп нысанын тоқсан сайын жасайды және ол есепті кезең соңындағы жағдай бойынша толтырылады.
      4. Қаржылық есептілікті жасаған кезде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есеп нысанына бірінші басшы (ол болмаған кезде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      6. 3-бағанды толтырған кезде ескертулер көрсетіледі.
      7. 4-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, ағымдағы жыл басынан бастап есепті күнге дейінгі кезеңдегі деректер көрсетіледі.
      8. 5-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.
      9. 1-20-жолдарда бас кітаптан немесе деректер базасынан алынған және Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескере отырып топтастырылған ақпараттың негізіндегі деректер көрсетіледі.

 Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы 
№ 130 қаулысына     
14-1-қосымша      

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Бухгалтерлік баланс

Есепті кезең: 20 __ жылғы 01.__.

      Ескерту. Қаулы 14-1-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Индекс: Ф1-ЖЗҚ

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатындар: жинақтаушы зейнетақы қорлары

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі – 1 қаңтардағы жағдай бойынша қаржылық есептілікті қоспағанда, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей; 1 қаңтардағы жағдай бойынша – он сегізінші қаңтардан кешіктірмей.

Нысан

__________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)

20 ___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңында

Алдыңғы жылдың соңында

1

2

3

4

Активтер


Ақшалай қаражат және ақшалай қаражаттың баламалары

1

оның ішінде:


кассадағы қолма-қол ақша

1.1

банктердегі және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардағы шоттардағы ақша

1.2

Тазартылған бағалы металдар

2

Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

3

Өзгерістері пайда мен шығын құрамында көрсетілетін, әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

4

Туынды құралдары

5

Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

6

«Кері РЕПО» операциялары

7

Берілген аванстар

8

Болашақ кезеңдердегі шығыстар

9

Комиссиялық сыйақылар

10

оның ішінде:


зейнетақы активтерінен

10.1

зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (шығыннан)

10.2

Қорлар

11

өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

12

Инвестициялық мүлік

13

Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар

14

Дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

15

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығарылатын топтар)

16

Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған шығындарды шегергенде)

17

Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны және құнсызданудан болған шығындарды шегергенде)

18

Кейінге қалдырылған салық талабы

19

Басқа да дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

20

Салықтар мен бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджетке талаптар

21

Басқа да активтер

22

Активтер жиынтығы

23





Міндеттемелер


Туынды құралдары

24

«РЕПО» операциялары

25

Алынған қарыздар

26

Кредиторлық берешек

27

Алынған аванстар

28

Резервтер

29

оның ішінде:


номиналды кірістілік көрсеткіші мен кірістіліктің ең төменгі мәні арасындағы айырманы өтеу бойынша

29.1

Акциялар бойынша акционерлермен есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар

30

Қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар

31

Болашақ кезеңдердегі кірістер

32

Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі

33

Салықтар мен бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджет алдындағы міндеттеме

34

Теріс комиссиялық сыйақы бойынша кредиторлық берешек

35

Басқа да міндеттемелер

36

Міндеттемелер жиынтығы

37





Меншікті капитал


Жарғылық капитал

38

оның ішінде:


жай акциялар

38.1

Артықшылықты акциялар

38.2

Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал)

39

Алынған капитал

40

Резервтік капитал

41

Қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв

42

Басқа да резервтер

43

Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян)

44

оның ішінде:


алдыңғы жылдардың

44.1

есепті кезеңнің

44.2

Азшылық үлесі

45

Капитал жиынтығы

46





Капитал мен міндеттемелердің жиынтығы

47

Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде – оның
орнындағы тұлға)             ________________   күні  _______________
Бас бухгалтер                ________________   күні  _______________
Орындаушы                    ________________   күні  _______________
Телефон                      ________________
Мөрдің орны

«Бухгалтерлік баланс»
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша      

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме Бухгалтерлік баланс

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме «Бухгалтерлік баланс» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Жинақтаушы зейнетақы қоры есептің Нысанын ай сайын жасайды және есепті кезеңнің аяғындағы жағдай бойынша меншікті қаражаты бойынша толтырады.
      4. Қаржылық есептілікті жасау кезінде қолданылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Есепте бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан астам сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есептің Нысанына бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
      7. 4-бағанда алдыңғы есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, алдыңғы есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
      8. 1-47 аралығындағы жолдарда бас кітап және деректер базасынан алынған ақпарат негізінде және Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескеріп топтарға бөлінген деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы 
№ 130 қаулысына     
14-2-қосымша      

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Пайда мен зиян туралы есеп

Есепті кезең: 20 __ жылғы 01 __________ жағдай бойынша

      Ескерту. Қаулы 14-2-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Индекс: Ф2-ЖЗҚ

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатындар: жинақтаушы зейнетақы қорлары

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі – 1 қаңтардағы жағдай бойынша қаржылық есептілікті қоспағанда, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей; 1 қаңтардағы жағдай бойынша он сегізінші қаңтардан кешіктірмей

Нысан

__________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)

20 ___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңде

Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен)

Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде

Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен

1

2

3

4

5

6

Комиссиялық сыйақы

1



оның ішінде:




зейнетақы активтерінен

1.1



зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

1.2



Ағымдағы шоттар мен орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер

2



Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кірістер

3



Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

4



Өзгерісі пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар)

5



«Кері РЕПО» операциялары бойынша кірістер

6



Тазартылған бағалы металдармен операциялардан болған кірістер (шығыстар)

7



Шетел валютасын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

8



Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді алудан болған кірістер

9



Басқа кірістер

10



Кірістердің жиынтығы

11









Комиссиялық шығыстар

12



олардың ішінде:




зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға сыйақы

12.1



кастодиан банктерге сыйақы

12.2



Теріс комиссиялық сыйақыны өтеу

13



Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (сыйлықақы) түріндегі шығыстар

14



«РЕПО» операциялары бойынша шығыстар

15



Алынған қарыздар мен қаржылық жалдау бойынша сыйақы түріндегі шығыстар

16



Жалпы әкімшілік шығыстар

17



оның ішінде:




еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары

17.1



амортизациялық аударымдар және тозу

17.2



ағымдағы жалдау бойынша шығыстар

17.3



салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар (корпоративтік табыс салығынан басқа)

17.4



басқа әкімшілік шығыстар

17.5



Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді өткізуден болған шығыстар

18



Басқа шығыстар

19



Шығыстардың жиынтығы

20









Резервтерге (провизияларға) аударылғанға дейінгі пайда (зиян)

21



Операциялар бойынша ықтимал ысырапқа арналған резервтер (резервтерді қалпына келтіру)

22



олардың ішінде:




номиналды кірістіліктің көрсеткіші мен кірістіліктің ең аз мәні арасындағы айырманы өтеуге арналған

22.1



Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс

23



Кезеңдегі пайда (зиян)

24









Салық салынғанға дейінгі пайда (зиян)

25









Корпоративтік табыс салығы

26









Салық салынғаннан кейінгі таза пайда (зиян)

27



Тоқтатылған қызметтен болған пайда (зиян)

28









Азшылық үлесі

29









Кезең ішіндегі таза пайда (зиян)

30



Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде – оның
орнындағы тұлға)             ________________   күні  _______________
Бас бухгалтер                ________________   күні  _______________
Орындаушы                    ________________   күні  _______________
Телефон                      ________________
Мөрдің орны

«Пайда мен зиян туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға қосымша 

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме Пайда мен зиян туралы есеп

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме «Пайда мен зиян туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Жинақтаушы зейнетақы қоры есептің Нысанын ай сайын жасайды және есепті кезеңнің аяғындағы жағдай бойынша меншікті қаражаты бойынша толтырады.
      4. Қаржылық есептілікті жасау кезінде қолданылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Есепте бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан астам сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есептің Нысанына бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.
      7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басындағы кезеңдегі деректер көрсетіледі (өсу жиынтығымен).
      8. 5-бағанда алдыңғы жылдың ұқсас кезеңіндегі деректер көрсетіледі.
      9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бастап ұқсас кезеңіндегі деректер көрсетіледі (өсу жиынтығымен).
      10. 1-30 аралығындағы жолдарда бас кітап және деректер базасынан алынған ақпарат негізінде және Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескеріп топтарға бөлінген деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы 
№ 130 қаулысына     
14-3-қосымша       

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс

Есепті кезең: 20 __ жылғы 01 __________ жағдай бойынша

      Ескерту. Қаулы 14-3-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Индекс: Ф1ЗейнетАктиві-ЖЗҚ

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатындар: жинақтаушы зейнетақы қорлары

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі – 1 қаңтардағы жағдай бойынша қаржылық есептілікті қоспағанда, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей; 1 қаңтардағы жағдай бойынша он сегізінші қаңтардан кешіктірмей.

Нысан

__________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)

20 ___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жолдың коды

Есепті кезеңнің соңында

Алдыңғы жылдың соңында

1

2

3

4

Активтер


Екінші деңгейдегі банктердегі және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардағы шоттардағы ақша

1

Тазартылған бағалы металдар

2

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

3

Сатуға қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

4

Өзгерісі пайда мен зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

5

«Кері РЕПО» операциялары бойынша талаптар

6

Туынды құралдар

7

Дебиторлық берешек

8

Теріс комиссиялық сыйақы бойынша талаптар

9

Номиналды кірістіліктің көрсеткіші мен кірістіліктің ең аз мәні арасындағы айырманы алу бойынша талаптар

10

Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

11

Басқа активтер

12

Активтердің жиынтығы

13





Міндеттемелер


Алушылардың зейнетақы төлемдері бойынша талаптары

14

Комиссиялық сыйақылар бойынша кредиторлық берешек

15

оның ішінде:


зейнетақы активтерінен

15.1

инвестициялық кірістен (зияннан)

15.2

Зейнетақы төлемдерінен жеке табыс салығы бойынша кредиторлық берешек

16

Туынды құралдар

17

Басқа міндеттемелер

18

Міндеттемелердің жиынтығы

19





Таза активтердің жиынтығы

20

Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде – оның
орнындағы тұлға)             ________________   күні  _______________
Бас бухгалтер                ________________   күні  _______________
Орындаушы                    ________________   күні  _______________
Телефон                      ________________
Мөрдің орны

«Зейнетақы активтері  
бойынша бухгалтерлік  
баланс» әкімшілік   
деректерді жинауға арналған
нысанға қосымша   

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме «Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Жинақтаушы зейнетақы қоры есептің Нысанын ай сайын жасайды және есепті кезеңнің аяғындағы жағдай бойынша зейнетақы активтері бойынша толтырады.
      4. Қаржылық есептілікті жасау кезінде қолданылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Есепте бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан астам сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есептің Нысанына бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
      7. 4-бағанда алдыңғы есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, алдыңғы есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
      8. 1-20 аралығындағы жолдарда бас кітап және деректер базасынан алынған ақпарат негізінде және Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескеріп топтарға бөлінген деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы 
№ 130 қаулысына     
14-4-қосымша      

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп

Есепті кезең: 20 __ жылғы 01 __________ жағдай бойынша

      Ескерту. Қаулы 14-4-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Индекс: Ф2ЗейнетАктиві-ЖЗҚ

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатындар: жинақтаушы зейнетақы қорлары

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі – 1 қаңтардағы жағдай бойынша қаржылық есептілікті қоспағанда, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей; 1 қаңтардағы жағдай бойынша он сегізінші қаңтардан кешіктірмей

Нысан

______________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)

20 ___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Алдыңғы есепті кезеңде

Есепті кезеңде

1

2

4

5

Кезең басындағы таза зейнетақы активтері

1

Зейнетақы жарналары

2

оның ішінде:


міндетті

2.1

ерікті

2.2

ерікті кәсіптік

2.3

Басқа жинақтаушы зейнетақы қорларынан түскен зейнетақы жинақтары

3

Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер

4

Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон немесе дисконт) түріндегі кірістер

5

«Кері РЕПО» операциялары бойынша кірістер

6

Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер

7

Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған кіріс (шығыс) (нетто)

8

Қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

9

оның ішінде:


өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен

9.1

сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құны өзгеруінен

9.2

шетел валютасын қайта бағалаудан

9.3

басқа активтерді қайта бағалаудан

9.4

Басқа қаржы активтері бойынша сыйақы түріндегі кірістер

10

Өсімпұлдар және айыппұлдар түріндегі кірістер

11

оның ішінде:


міндетті зейнетақы жарналарын уақтылы аудармағаны үшін

11.1

зейнетақы жинақтарын аударуды уақтылы жүзеге асырмағаны үшін

11.2

зейнетақы активтерін тиісінше басқармағаны үшін

11.3

Теріс комиссиялық сыйақыны өтеу

12

Инвестициялық қызметтен болған басқа кірістер

13

Басқа түсімдер

14

Кірістердің жиынтығы

15





Төленген немесе төленуге тиісті зейнетақылар

16

оның ішінде:


жасы бойынша

16.1

жерлеуге

16.2

мүгедектігі бойынша

16.3

Қазақстан Республикасынан тыс жерге тұрақты тұруға кетуі бойынша

16.4

мұрагерлерге

16.5

еңбек сіңірген жылдар бойынша

16.6

сақтандыру ұйымдарына

16.7

Төлем көзінен жеке табыс салығы

17

Жинақтаушы зейнетақы қорына тиесілі комиссиялық сыйақы

18

оның ішінде:


зейнетақы активтерінен

18.1

орналастырылған зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

18.2

Басқа жинақтаушы зейнетақы қорларына зейнетақы жинақтарын аудару

19

Инвестициялық кірістен болған басқа шығыстар

20

Басқа шығыстар

21

Шығыстардың жиынтығы

22





Анықталмаған сомалар (қате есептелген)

23

Анықталмаған сомаларды қайтару

24





Кезең аяғындағы таза активтер

25

Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер

26

Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде – оның
орнындағы тұлға)             ________________   күні  _______________
Бас бухгалтер                ________________   күні  _______________
Орындаушы                    ________________   күні  _______________
Телефон                      ________________
Мөрдің орны

«Зейнетақы активтері бойынша
пайда мен зиян туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға қосымша 

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме «Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Жинақтаушы зейнетақы қоры есептің Нысанын ай сайын жасайды және есепті кезеңнің аяғындағы жағдай бойынша зейнетақы активтері бойынша толтырады.
      4. Қаржылық есептілікті жасау кезінде қолданылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Есепте бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан астам сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есептің Нысанына бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      6. 3-бағанды толтыру кезінде ескертулер көрсетіледі.
      7. 4-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.
      8. 5-бағанда алдыңғы жылдың соңғы күнін қоса алғанда, алдыңғы есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.
      9. 1-26 аралығындағы жолдарда бас кітап және деректер базасынан алынған ақпарат негізінде және Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескеріп топтарға бөлінген деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы 
№ 130 қаулысына     
14-5-қосымша      

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Бухгалтерлік баланс

Есепті кезең: 20 __ жылғы 01 __________ жағдай бойынша

      Ескерту. Қаулы 14-5-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Индекс: Ф1-ЗАИБЖҰ

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатындар: зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі – 1 қаңтардағы жағдай бойынша қаржылық есептілікті қоспағанда, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей; 1 қаңтардағы жағдай бойынша он сегізінші қаңтардан кешіктірмей

Нысан

__________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)

20 ___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің аяғында

Алдыңғы жылдың аяғында

1

2

3

4

Активтер


Ақша құралдары және ақша құралдарының баламалары

1

Тазартылған бағалы металдар

2

Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

3

Туынды қаржы құралдар

4

Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

5

Дебиторлық берешек

6

Комиссиялық сыйақылар

7

олардың ішінде:


зейнетақы активтерінен

7.1

зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

7.2

Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

8

«Кері РЕПО» операциясы

9

Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

10

Берілген қаржылық жалдау (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

11

Берілген қарыздар (микрокредиттер) (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

12

Инвестициялық мүлік

13

Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар және реттелген борыш

14

Қорлар

15

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығарылатын топтар)

16

Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зияндарды шегергенде)

17

Негізгі құралдар (амортизацияны және құнсызданудан болған зияндарды шегергенде)

18

Ағымдағы салық талабы

19

Кейінге қалдырылған салық талабы

20

Басқа активтер

21

Активтердің жиынтығы

22





Міндеттемелер


Тартылған салымдар

23

Туынды құралдар

24

Шығарылған борыштық бағалы қағаздар

25

«РЕПО» операциясы

26

Алынған қарыздар

27

Кредиторлық берешек

28

Резервтер

29

олардың ішінде:


номиналдық кірістіліктің көрсеткіші мен кірістіліктің ең аз мәні арасындағы айырманы өтеу бойынша

29.1

Акционерлермен акциялар бойынша есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар

30

Реттелген борыш

31

Ағымдағы салық міндеттемесі

32

Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі

33

Басқа міндеттемелер

34

Міндеттемелердің жиынтығы

35





Меншікті капитал


Жарғылық капитал

36

олардың ішінде:


жай акциялар

36.1

артықшылықты акциялар

36.2

Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал)

37

Алынған капитал

38

Резервтік капитал

39

Қаржы тұрақтылықты қамтамасыз ету үшін арналған резерв

40

Басқа резервтер

41

Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян):

42

оның ішінде:


өткен жылдардың

42.1

есепті кезеңнің

42.2

Азшылық үлесі

43

Капиталдың жиынтығы

44





Капитал мен міндеттемелердің жиынтығы (35-жол+44-жол)

45

      «Азшылық үлесі» бабы шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.

Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде – оның
орнындағы тұлға)             ________________   күні  _______________
Бас бухгалтер                ________________   күні  _______________
Орындаушы                    ________________   күні  _______________
Телефон                      ________________
Мөрдің орны

«Бухгалтерлік баланс» әкімшілік
деректерді жинауға арналған 
нысанға қосымша      

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме Бухгалтерлік баланс

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме «Бухгалтерлік баланс» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым есептің Нысанын ай сайын жасайды және есепті кезеңнің аяғындағы жағдай бойынша толтырады.
      4. Қаржылық есептілікті жасау кезінде қолданылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Есепте бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан астам сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есептің Нысанына бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.
      7. 4-бағанды толтыру кезінде алдыңғы есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.
      8. 1-45 аралығындағы жолдарда бас кітап және деректер базасынан алынған ақпарат негізінде және Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескеріп топтарға бөлінген деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы 
№ 130 қаулысына     
14-6-қосымша      

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Пайда мен зиян туралы есеп

Есепті кезең: 20 __ жылғы 01 __________ жағдай бойынша

      Ескерту. Қаулы 14-6-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Индекс: Ф2-ЗАИБЖҰ

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатындар: зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі – 1 қаңтардағы жағдай бойынша қаржылық есептілікті қоспағанда, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей; 1 қаңтардағы жағдай бойынша он сегізінші қаңтардан кешіктірмей

Нысан

_______________________________
(ұйымның толық атауы)

20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша

(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңде

Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтықпен

Өткен жылдың осындай кезеңінде

Өткен жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтықпен)

1

2

3

4

5

6

Сыйақы алумен байланысты кірістер

1



оның ішінде:




корреспонденттік және ағымдағы шоттар бойынша

1.1



орналастырылған салымдар бойынша

1.2



берілген қарыздар (микрокредиттер) бойынша

1.3



берілген қаржылық жалдау бойынша

1.4



сатып алынған бағалы қағаздар бойынша

1.5



«Кері РЕПО» операциялары бойынша

1.6



сыйақы алумен байланысты басқа кірістер

1.7



Комиссиялық сыйақылар

2



олардың ішінде:




зейнетақы активтерінен

2.1



зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

2.2



Сыйақыны алумен байланысты емес банктік және өзге де қызметті жүзеге асырудан болған кірістер

3



оның ішінде:




аударым операцияларын жүзеге асырудан болған кірістер

3.1



клирингтік операцияларды жүзеге асырудан болған кірістер

3.2



кассалық операцияларды жүзеге асырудан болған кірістер

3.3



сейф операцияларын жүзеге асырудан болған кірістер

3.4



инкассациялаудан болған кірістер

3.5



сыйақыны алумен байланысты емес банктік және өзге де қызметтен болған басқа кірістер

3.6



Қаржылық активтер бойынша кірістер (шығыстар) (нетто)

4



олардың ішінде:




қаржылық активтерді сатып алу-сатудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

4.1



өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржылық активтер құнының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар) (нетто)

4.2



Шетел валютасын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

5



Дивидендтер

6



Қауымдасқан ұйымдарға қатысумен байланысты кірістер

7



Активтерді сатудан (шығарудан) болған кірістер

8



Басқа кірістер

9



Кірістердің жиынтығы (1-9 аралығындағы жолдардың жиынтығы)

10









Сыйақыны төлеумен байланысты шығыстар

11



оның ішінде:




тартылған салымдар бойынша

11.1



алынған қарыздар бойынша

11.2



алынған қаржылық жалдау бойынша

11.3



шығарылған бағалы қағаздар бойынша

11.4



«РЕПО» операциялары бойынша

11.5



сыйақы төлеумен байланысты басқа шығыстар

11.6



Комиссиялық шығыстар

12



олардың ішінде:




басқарушы агентке сыйақы

12.1



кастодиандық қызмет көрсету үшін сыйақы

12.2



Сыйақыны төлеумен байланысты емес банктік және өзге де қызмет бойынша шығыстар

13



олардың ішінде:




аударым операцияларын жүзеге асырудан болған шығыстар

13.1



клирингтік операцияларды жүзеге асырудан болған шығыстар

13.2





кассалық операцияларды жүзеге асырудан болған шығыстар

13.3



сейф операцияларын жүзеге асырудан болған шығыстар

13.4



инкассациялауды жүзеге асырудан болған шығыстар

13.5



Операциялық шығыстар

14



олардың ішінде:




еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары

14.1



амортизациялық аударымдар

14.2



материалдарға жасалған шығыстар

14.3



корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар

14.4



Активтерді сатудан немесе өтеусіз беруден болған шығыстар

15



Басқа шығыстар

16



Шығыстардың жиынтығы (11-16 аралығындағы жолдардың жиынтығы)

17









Резервтерге (провизияларға) аударылғанға дейінгі пайда (зиян) (10-жол-17-жол)

18



Операциялар бойынша ықтимал шығындарға арналған резервтер (резервтерді қалпына келтіру)

19



олардың ішінде:




номиналдық кірістіліктің көрсеткіші мен кірістіліктің ең аз мәні арасындағы айырманы өтеуге арналған

19.1









Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян) (18-жол-19-жол)

20









Корпоративтік табыс салығы

21









Корпоративтік табыс салығын төленгеннен кейінгі таза пайда (зиян) (20-жол-21-жол)

22



Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)

23









Азшылық үлесі

24









Кезеңдегі таза пайданың (зиянның) жиынтығы (22-жол+/-23-жол-24-жол)

25



      «Азшылық үлесі» бабы шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.

Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде – оның
орнындағы тұлға)             ________________   күні  _______________
Бас бухгалтер                ________________   күні  _______________
Орындаушы                    ________________   күні  _______________
Телефон                      ________________
Мөрдің орны

«Пайда мен зиян туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме Пайда мен зиян туралы есеп

1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме «Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
      2. Нысан «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы 43) тармақшасына сәйкес әзірленді.
      3. Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым есептің Нысанын ай сайын жасайды және есепті кезеңнің аяғындағы жағдай бойынша толтырады. Есеп мың теңгемен ұсынылады.
      4. Қаржылық есептілікті жасау кезінде қолданылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Есепте бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан астам сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      5. Есептің Нысанына бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.
      7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан басталған кезеңдегі деректер (өсу жиынтығымен) көрсетіледі.
      8. 5-бағанда алдыңғы жылдың ұқсас кезеңіндегі деректер көрсетіледі.
      9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бастап ұқсас кезеңдегі деректер (өсу жиынтығымен) көрсетіледі.
      10. 1-25 аралығындағы жолдарда бас кітап және деректер базасынан алынған ақпарат негізінде және Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескеріп топтарға бөлінген деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы
№ 130 қаулысына    
15-қосымша      

Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы компанияларының, исламдық
арнайы қаржы компанияларының, микроқаржы ұйымдарының,
«Қазақстанның Даму Банкі» акционерлік қоғамының және
инвестициялық қорлардың қаржылық есептілікті ұсыну
қағидалары

1. Жылдық қаржылық есептілікті ұсыну тәртібі

      1. «Қазақстанның Даму Банкі» акционерлік қоғамы және мынадай қаржы ұйымдары Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне (бұдан әрі – Ұлттық Банк) жыл сайын, есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейінгі мерзімде халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған және аудиторлық ұйым растаған жылдық қаржылық есептілікті, ал еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда – шоғырландырылған және жеке жылдық қаржылық есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады:
      1) екінші деңгейдегі банктер;
      2) сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері;
      3) жинақтаушы зейнетақы қорлары;
      4) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры;
      5) ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары;
      6) бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар;
      7) тіркеуші;
      8) инвестициялық портфельді басқарушылар;
      9) зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар;
      10) бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар;
      11) қызметінің ерекше түрі шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды және ерекше қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар.
      Ескерту. 1-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 03.02.2014 № 7 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).
      2. Өзара сақтандыру ұйымдары жыл сайын, есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейінгі мерзімде Ұлттық Банкке халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған жылдық қаржылық есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.
      Ескерту. 2-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 03.02.2014 № 7 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).
      3. Арнайы қаржы компаниялары және исламдық арнайы қаржы компаниялары жыл сайын, есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейінгі мерзімде Ұлттық Банкке халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған меншікті қаражаты бойынша жылдық қаржылық есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.
      Арнайы қаржы компаниясы меншікті қаражаты бойынша жылдық қаржылық есептілікке қоса осы қаулының 1-қосымшасында белгіленген нысан бойынша бөлінген активтер мен облигациялар бойынша бухгалтерлік балансты ұсынады.
      Исламдық арнайы қаржы компаниясы меншікті қаражаты бойынша жылдық қаржылық есептілікке қоса осы қаулының 2 және 3-қосымшаларында белгіленген нысандар бойынша бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік балансты және бөлінген активтер бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады.
      Ескерту. 3-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 03.02.2014 № 7 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).
      4. Микроқаржы ұйымдары жыл сайын есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейінгі мерзімде орналасқан жері бойынша Ұлттық Банктің аумақтық филиалына жылдық қаржылық есептілікті қағаз тасымалдағышта ұсынады.
      5. Айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғалар жыл сайын есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейінгі мерзімде Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің (бұдан әрі – Ұлттық Банк) орталық аппаратына халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған жылдық қаржылық есептілікті, ал еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда жеке және шоғырландырылған жылдық қаржылық есептіліктерді қағаз тасымалдағышпен ұсынады.
      Айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын, банк және (немесе) банк холдингі ірі қатысушылары болып табылатын заңды тұлғалар ұсынатын жылдық қаржылық есептілікке аудиторлық ұйымның растауы талап етіледі.
      Ескерту. 5-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).
      6. Осы Қағидалардың 1-тармағында көрсетілген ұйымдар Ұлттық Банкке бұрын ұсынылған қаржылық есептілікке оны жоғарғы орган бекіту кезінде түзетулер енгізген жағдайда, ол жарияланған күннен кейін күнтізбелік он күннен кешіктірмей Ұлттық Банкке түзетілген қаржылық есептілікті ұсынады.
      Ескерту. 6-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 03.02.2014 № 7 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).
      7. Екінші деңгейдегі банктердің және «Қазақстанның Даму Банкі» акционерлік қоғамының ақша қозғалысы туралы есебі халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес тікелей әдіс бойынша жасалады.

2. Ай сайынғы және тоқсан сайынғы қаржылық есептілікті ұсыну

      8. Ұлттық Банкке ай сайынғы қаржылық есептілікті:
      1) жинақтаушы зейнетақы қорлары осы қаулының 14-1, 14-2, 14-3 және 14-4-қосымшаларында белгіленген нысандар бойынша:
      1 қаңтардағы жағдай бойынша қаржылық есептілікті қоспағанда, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей;
      1 қаңтардағы жағдай бойынша, он сегізінші қаңтардан кешіктірмей;
      2) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры осы қаулының 4, 5, 6 және 7-қосымшаларында белгіленген нысандар бойынша есепті айдан кейінгі айдың жиырмасыншы күнінен кешіктірмей;
      3) ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары осы қаулының 4, 5, 6 және 7-қосымшаларында белгіленген нысандар бойынша есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей;
      4) сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары осы қаулының 8 және  9-қосымшаларда белгіленген нысандар бойынша, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей;
      5) зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар осы қаулының 14-5 және 14-6-қосымшаларында белгіленген нысандар бойынша:
      1 қаңтардағы жағдай бойынша қаржылық есептілікті қоспағанда, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей;
      1 қаңтардағы жағдай бойынша, он сегізінші қаңтардан кешіктірмей;
      6) Ұлттық почта операторы осы қаулының 10 және 12-қосымшаларында белгіленген нысандар бойынша, есепті айдан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей;
      7) бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар осы қаулының 10 және 11-қосымшаларында белгіленген нысандар бойынша, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей;
      8) инвестициялық портфельді басқарушылар осы қаулының 10, 11, 13 және 14-қосымшаларында белгіленген нысандар бойынша есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей ұсынады.
      Инвестициялық портфельді басқарушылар осы қаулының 13-қосымшасында белгіленген нысанды толтыру кезінде сенімгерлікпен басқаруға берілген Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің алтынвалюта активтерін және Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының активтерін көрсетпейді.
      Ескерту. 8-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі); өзгеріс енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 03.02.2014 № 7 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулыларымен.
      9. Ұлттық Банкке тоқсан сайынғы қаржылық есептілікті:
      1) тіркеуші, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық почта операторын, қызметінің айрықша түрі шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда) осы қаулының 10 және 11-қосымшаларында белгіленген нысандар бойынша, есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей;
      2) сақтандыру брокерлері осы қаулының 8 және 9-қосымшаларында белгіленген нысандар бойынша, есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей ұсынады.
      Ескерту. 9-тармаққа өзгеріс енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).
      10. Микроқаржы ұйымдары тоқсан сайынғы қаржылық есептілікті осы қаулының 10 және 11-қосымшаларында белгіленген нысандар бойынша есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасыншы күнінен кешіктірмей орналасқан жері бойынша Ұлттық Банктің аумақтық филиалына ұсынады.
      11. Қаржылық есептілікті жасаған кезде қолданылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
      12. Ай сайынғы және тоқсан сайынғы қаржылық есептілік ұсынылатын деректердің конфиденциалдылығын және түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдары бар ақпаратты кепілдік бере отырып жеткізудің тасымалдау жүйесін пайдалана отырып, электрондық тасымалдауыштармен ұсынылады.
      13. Қағаз тасымалдағыштағы қаржылық есептілікке бірінші басшы (ол болмаған кезеңде - оның орнындағы адам) және бас бухгалтер қол қойып, мөрмен куәландырылады және ұйымда сақталады. Ұлттық Банктің және (немесе) Ұлттық Банктің аумақтық филиалының талап етуі бойынша ұйым сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей түзетілген және өшірілген жерлері болмауы тиіс қағаз тасымалдағыштағы қаржылық есептілікті ұсынады.
      Ескерту. 13-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 03.02.2014 № 7 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).
      14. Электрондық тасымалдауышта ұсынылған қаржылық есептілік қағаз тасымалдауыштағы қаржылық есептілікке сәйкес келуі тиіс. Электрондық тасымалдауышта ұсынылған деректердің қағаз тасымалдауыштағы деректермен бірдейлігін ұйымның бірінші басшысы (ол болмаған кезеңде - оның орнындағы тұлға) қамтамасыз етеді.
      15. Қаржылық есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажет болған жағдайда ұйым қаржылық есептілік ұсынылған күннен бастап үш жұмыс күні ішінде Ұлттық Банкке және (немесе) Ұлттық Банктің аумақтық филиалына өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
      Ескерту. 15-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 03.02.2014 № 7 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).
      16. Алып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 23.09.2013 № 250 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 мамырдағы 
№ 130 қаулысына    
16-қосымша       

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының күші
жойылды деп танылатын қаулыларының тізбесі

      1. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы компанияларының, исламдық арнайы қаржы компанияларының, «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының, инвестициялық қорлардың және микроқаржы ұйымдарының қаржылық есептілігінің нысандары, тізбесі, ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулықты бекіту туралы» 2011 жылғы 25 ақпандағы № 11 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6890 тіркелген, 2011 жылғы 14 қарашада Қазақстан Республикасының орталық атқарушы және өзге орталық мемлекеттік органдарының актілері жинағының № 17 жарияланған).
      2. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Қаржы ұйымдарының және «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының қаржылық есептілігінің тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы» 2011 жылғы 25 ақпандағы № 11 қаулысына өзгерістер енгізу туралы» 2012 жылғы 30 қаңтардағы № 8 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 7501 тіркелген, 2012 жылғы 28 сәуірде «Егемен Қазақстан» газетінде № 195-200 (27274) жарияланған).
      3. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің кейбір нормативтік құқықтық актілеріне өзгерістер мен толықтырулар енгізу және күші жойылды деп тану туралы» 2012 жылғы 24 тамыздағы № 271 қаулысына қоса беріліп отырған Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің кейбір нормативтік құқықтық актілеріне енгізілетін өзгерістер мен толықтырулар тізбесінің 2-тармағы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 7976 тіркелген, 2012 жылғы 12 желтоқсанда «Егемен Қазақстан» газетінде № 818-823 (27894) жарияланған).
      4. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің кейбір нормативтік құқықтық актілеріне микроқаржы ұйымдарының бухгалтерлік есебі және қаржылық есептілігі мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы» 2012 жылғы 24 желтоқсандағы № 388 қаулысына қосымшаның 2-тармағы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8350 тіркелген, 2013 жылғы 5 маусымда «Егемен Қазақстан» газетінде № 141 (28080) жарияланған).