Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 31.01.2019 № 14 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности", от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.
2. Департаменту методологии контроля и надзора (Абдрахманов Н.А.) в установленном законодательством порядке обеспечить:
1) совместно с Департаментом правового обеспечения (Досмухамбетов Н.М.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) направление настоящего постановления на официальное опубликование в информационно-правовой системе "Әділет" республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан" в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.
3. Департаменту международных отношений и связей с общественностью (Казыбаев А.К.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Кожахметова К.Б.
5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
Председатель | |
Национального Банка | К. Келимбетов |
СОГЛАСОВАНО
Председатель Комитета по статистике
Министерства национальной экономики
Республики Казахстан
А. Смаилов _________________
30 июня 2015 года
| Утверждена постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2015 года № 95 |
Инструкция
об установлении нормативных значений и методики расчетов
пруденциальных нормативов исламской страховой
(перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению
норм и лимитов
1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (далее - Инструкция) разработана в целях реализации Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности" (далее - Закон) и устанавливает нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.
Для целей Инструкции:
страховой премией признается страховая премия в исламском страховом фонде;
страховым резервом признается страховой резерв, сформированный в исламском страховом фонде;
страховой выплатой признается страховая выплата, осуществляемая из исламского страхового фонда;
активом признается актив исламской (перестраховочной) организации и исламского страхового фонда;
суммой к получению от перестраховщиков признается сумма к получению от перестраховщиков, формируемая в исламском страховом фонде;
активом перестрахования признается актив перестрахования в исламском страховом фонде.
2. Минимальный размер уставного капитала исламской страховой
(перестраховочной) организации
2. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемой исламской страховой (перестраховочной) организации составляет:
при получении лицензии по отрасли "общее страхование" - 1 100 000 000 (один миллиард сто миллионов) тенге;
при получении лицензии по отрасли "страхование жизни" - 1 200 000 000 (один миллиард двести миллионов) тенге;
при получении лицензии по отрасли "общее страхование" и лицензии по исламскому перестрахованию - 1 200 000 000 (один миллиард двести миллионов) тенге;
при получении лицензии по отрасли "страхование жизни" и лицензии по исламскому перестрахованию - 1 300 000 000 (один миллиард триста миллионов) тенге;
при получении лицензии по исламскому перестрахованию с осуществлением перестрахования, как исключительного вида деятельности - 1 000 000 000 (один миллиард) тенге.
3. Для вновь создаваемой исламской страховой организации, получающей лицензию в отрасли "общее страхование" по классу "ипотечное страхование", минимальный размер уставного капитала составляет 1 600 000 000 (один миллиард шестьсот миллионов) тенге.
3. Минимальный размер маржи платежеспособности для исламской
страховой организации, осуществляющей страховую деятельность по
отрасли "общее страхование", и исламской перестраховочной
организации
4. Минимальный размер маржи платежеспособности для исламской страховой организации, осуществляющей страховую деятельность по отрасли "общее страхование", и исламской перестраховочной организации представляет собой величину, равную максимальному значению одной из величин, рассчитанных методами, предусмотренными пунктами 5 и 6Инструкции.
5. Порядок расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода премий":
1) расчет осуществляется исходя из суммы совокупных страховых премий, принятых по договорам исламского страхования (перестрахования) за предыдущий финансовый год, или совокупных заработанных страховых премий за предыдущий финансовый год, из которых для расчета принимается наибольшая величина;
2) сумма совокупных страховых премий, принятых исламской страховой (перестраховочной) организацией по классу обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, увеличивается на 50 (пятьдесят) процентов;
3) сумма совокупных страховых премий (совокупных заработанных премий), принятых по договорам исламского страхования (перестрахования) за предыдущий финансовый год, уменьшается на сумму расходов по выплате вознаграждения по исламской страховой деятельности, а также на сумму корпоративного подоходного налога от основной деятельности;
4) сумма страховых премий, рассчитанных в соответствии с подпунктами 1), 2) и 3) настоящего пункта, в размере, не превышающем 1 500 000 000 (один миллиард пятьсот миллионов) тенге, умножается на 18 (восемнадцать) процентов, оставшаяся сумма превышения умножается на 16 (шестнадцать) процентов. Полученные результаты суммируются и корректируются на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с подпунктом 5) настоящего пункта;
5) поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы совокупных страховых выплат за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленных за предыдущие три финансовых года, к сумме совокупных страховых выплат, начисленных за предыдущие три финансовых года. Данное отношение не может быть менее 0,5. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,5, то для расчета принимается 0,5.
Поправочный коэффициент не применяется при расчете минимального размера маржи платежеспособности исламской страховой (перестраховочной) организации, если за предыдущие три финансовых года исламской страховой (перестраховочной) организацией не осуществлялись страховые выплаты.
6. Порядок расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода выплат":
1) для расчета используется сумма совокупных страховых выплат, начисленных за предыдущие три финансовых года;
для исламской страховой (перестраховочной) организации, занимающейся исключительно страхованием рисков, указанных в подпунктах 13) и 14) пункта 3 статьи 6 Закона, для расчета используется сумма совокупных страховых выплат за предыдущие семь финансовых лет;
2) сумма совокупных страховых выплат, осуществленных исламской страховой (перестраховочной) организацией по классу обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, увеличивается на 50 (пятьдесят) процентов;
3) сумма совокупных страховых выплат увеличивается на сумму резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец предыдущего финансового года, и уменьшается:
на сумму резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец финансового года, за три года, предшествующих отчетному финансовому году;
для исламских страховых (перестраховочных) организаций, указанных в абзаце втором подпункта 1) настоящего пункта, - на сумму резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец финансового года, за семь лет, предшествующих отчетному финансовому году;
4) для расчета минимального размера маржи платежеспособности исламской страховой (перестраховочной) организации используется:
одна третья часть суммы, указанной в абзаце втором подпункта 3) настоящего пункта;
для исламских страховых (перестраховочных) организаций, указанных в абзаце втором подпункта 1) настоящего пункта, - одна седьмая часть суммы, указанной в абзаце третьем подпункта 3) настоящего пункта;
5) сумма страховых выплат, рассчитанная в соответствии с подпунктами 1), 2), 3) и 4) настоящего пункта, в размере, не превышающем 1 000 000 000 (один миллиард) тенге, умножается на 26 (двадцать шесть) процентов, оставшаяся сумма превышения умножается на 23 (двадцать три) процента. Полученные результаты суммируются и корректируются на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с подпунктом 5) пункта 5 Инструкции.
Если исламская страховая (перестраховочная) организация не осуществляла страховые выплаты в течение срока, указанного в подпункте 1) настоящего пункта, то расчет минимального размера маржи платежеспособности осуществляется без использования "метода выплат".
7. Для исламских страховых (перестраховочных) организаций, принимающих страховые премии по договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование", минимальный размер маржи платежеспособности увеличивается на пять процентов от страховой суммы по действующим на конец отчетного периода договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование" за вычетом доли перестраховщика в страховой сумме на конец отчетного периода.
По договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование", заключенным исламской страховой (перестраховочной) организацией с лицами, которые в соответствии со статьей 26 Закона являются крупными участниками исламской страховой (перестраховочной) организации, а также лицами, в которых исламская страховая (перестраховочная) имеет значительное участие либо являющимися дочерними организациями в соответствии со статьей 32 Закона, минимальный размер маржи платежеспособности увеличивается на 10 (десять) процентов от страховой суммы по действующим на конец отчетного периода договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование" за вычетом доли перестраховщика в страховой сумме на конец отчетного периода.
8. Если минимальный размер маржи платежеспособности исламской страховой (перестраховочной) организации за отчетный период меньше, чем за предыдущий финансовый год, то минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период равен минимальному размеру маржи платежеспособности за аналогичный период прошлого года, скорректированному на коэффициент резерва, рассчитываемого в соответствии с пунктом 9 Инструкции.
Если минимальный размер маржи платежеспособности за аналогичный период прошлого года, скорректированный на коэффициент резерва, меньше минимального размера маржи платежеспособности за отчетный период, то для расчета используется минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период.
9. Коэффициент резерва рассчитывается как отношение суммы резерва заявленных, но неурегулированных убытков за минусом доли перестраховщика на конец предыдущего финансового года к сумме резерва заявленных, но неурегулированных убытков за минусом доли перестраховщика на начало предыдущего финансового года. Данное отношение не может быть более 1. Если величина полученного в результате расчета коэффициента резерва более 1, то для расчета принимается 1.
4. Минимальный размер маржи платежеспособности для исламской
страховой организации, осуществляющей страховую деятельность по
отрасли "страхование жизни"
10. Расчет минимального размера маржи платежеспособности для исламской страховой организации, осуществляющей деятельность в отрасли "страхование жизни", производится раздельно по классам и видам страхования:
1) по классу страхования жизни и аннуитетного страхования;
2) по виду страхования, предусматривающему страхование жизни с участием страхователя в инвестициях исламской страховой организации;
3) по классу страхования от несчастных случаев и страхования на случай болезни.
Для расчета минимального размера маржи платежеспособности исламской страховой организации принимаются суммы, полученные в соответствии с пунктами 11, 15 и 16 Инструкции.
11. Расчет минимального размера маржи платежеспособности исламской страховой организации по классам страхования, указанным в подпункте 1) пункта 10 Инструкции, представляет собой величину, равную сумме значений, рассчитанных в соответствии с пунктами 12 и 14 Инструкции.
12. Минимальный размер маржи платежеспособности по договорам страхования жизни на случай смерти, по которым капитал под риском не является отрицательным значением, равен сумме следующих величин:
1) по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком до 3 лет) - 0,1% от суммы капитала под риском умножается на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с частью второй пункта 13 Инструкции;
2) по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком от 3 (трех) до 5 (пяти) лет) - 0,15% от суммы капитала под риском умножается на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с частью второй пункта 13 Инструкции;
3) по остальным договорам страхования жизни на случай смерти - 0,3% от суммы капитала под риском умножается на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с частью второй пункта 13 Инструкции.
13. Капитал под риском представляет собой совокупную страховую сумму по действующим договорам страхования жизни на случай смерти на конец предыдущего финансового года, уменьшенную на сумму созданных страховых резервов по ним.
Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение капитала под риском по договорам страхования жизни на случай смерти за минусом доли перестраховщика к капиталу под риском. Данное отношение не может быть менее 0,5. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,5, то для расчета принимается 0,5.
14. Минимальный размер маржи платежеспособности по остальным договорам страхования по классам, указанным в подпункте 1) пункта 10 Инструкции, равен произведению 4 (четырех) процентов от суммы сформированных страховых резервов и поправочного коэффициента, рассчитанного в соответствии с частью второй настоящего пункта.
Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы сформированных страховых резервов за вычетом доли перестраховщика в страховых резервах на конец предыдущего финансового года к общей сумме сформированных страховых резервов на конец предыдущего финансового года. Данное отношение не может быть менее 0,85. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,85, то для расчета принимается 0,85.
15. Минимальный размер маржи платежеспособности для исламской страховой организации по виду страхования "Страхование жизни с участием страхователя в инвестициях исламской страховой организации" представляет собой значение, равное сумме следующих величин:
1) 4 (четыре) процента от суммы внутреннего резервного фонда, рассчитанного в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 3 сентября 2010 года № 134 "Об утверждении Правил участия страхователя в инвестициях или прибыли страховой организации", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6540 (далее - постановление № 134) по договорам, по которым исламская страховая организация несет инвестиционный риск;
2) 1 (один) процент от суммы внутреннего резервного фонда, рассчитанного в соответствии с постановлением № 134 по договорам, по которым исламская страховая организация не несет инвестиционный риск и по которым сумма средств, выделяемая для покрытия административных расходов, фиксирована;
3) 25 (двадцать пять) процентов от суммы административных расходов за предыдущий финансовый год по договорам, по которым исламская страховая организация не несет инвестиционный риск, и по которым сумма средств, выделяемая для покрытия административных расходов, не фиксирована.
16. По классам страхования от несчастных случаев и страхования на случай болезни минимальный размер маржи платежеспособности рассчитывается в соответствии с пунктами 4, 5 и 6 Инструкции.
5. Расчет фактической маржи платежеспособности исламской
страховой (перестраховочной) организации
17. Фактическая маржа платежеспособности рассчитывается как сумма:
оплаченного уставного капитала;
нераспределенного дохода предыдущих лет (в том числе фонды, резерв непредвиденных рисков, стабилизационный резерв, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет) за минусом дивидендов, подлежащих выплате;
за минусом:
нематериальных активов, за исключением программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности исламской страховой (перестраховочной) организации. Программное обеспечение, приобретенное для цели основной деятельности исламской страховой (перестраховочной) организации, принимается в размере его балансовой стоимости, отраженной в бухгалтерском учете исламской страховой (перестраховочной) организации на дату расчета фактической маржи платежеспособности и не превышающей 10 (десять) процентов от активов исламской страховой (перестраховочной) организации;
непокрытого убытка предыдущих лет;
непокрытого убытка отчетного периода;
инвестиций в капитал других юридических лиц.
18. Фактическая маржа платежеспособности увеличивается на сумму субординированного долга в сумме, не превышающей 50 (пятьдесят) процентов от фактической маржи платежеспособности или от минимального размера маржи платежеспособности (в зависимости от того, какой показатель меньше). Субординированный долг с фиксированным сроком погашения в сумме не превышает 50 (пятидесяти) процентов от суммы субординированного долга.
19. Субординированный долг исламской страховой (перестраховочной) организации - это необеспеченное обязательство исламской страховой (перестраховочной) организации. Субординированный долг соответствует следующим условиям:
1) учитывается только полностью оплаченная сумма фактически полученных исламской страховой (перестраховочной) организацией денег;
2) при ликвидации исламской страховой (перестраховочной) организации удовлетворяется в соответствии с очередностью, установленной статьей 72 Закона;
3) погашается (полностью или частично) исламской страховой (перестраховочной) организацией, в том числе досрочно только по инициативе исламской страховой (перестраховочной) организации, при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) впоследствии не может привести к несоблюдению страховой (перестраховочной) организацией пруденциальных нормативов, установленных Инструкцией;
4) срок погашения субординированного долга с фиксированным сроком погашения составляет не менее пяти лет. Не менее чем за один год до даты погашения исламская страховая (перестраховочная) организация представляет в уполномоченный орган план обеспечения фактической маржи платежеспособности на момент погашения. Данное требование не распространяется на случаи, когда субординированный долг включается в расчет фактической маржи платежеспособности в следующем порядке:
в течение срока более пяти лет до начала погашения долга - в полной сумме долга в течение пяти лет, оставшихся до начала погашения долга:
1-й год - 100 (сто) процентов суммы субординированного долга;
2-й год - 80 (восемьдесят) процентов суммы субординированного долга;
3-й год - 60 (шестьдесят) процентов суммы субординированного долга;
4-й год – 40 (сорок) процентов суммы субординированного долга;
5-й год - 20 (двадцать) процентов суммы субординированного долга;
5) в случае погашения субординированного долга, не имеющего фиксированного срока погашения, исламская страховая (перестраховочная) организация не менее чем за пять лет до предполагаемого срока погашения представляет в уполномоченный орган план обеспечения фактической маржи платежеспособности. Настоящее требование не распространяется на случаи, когда субординированный долг не включается исламской страховой (перестраховочной) организацией в расчет фактической маржи платежеспособности, а также в случае его досрочного погашения. В этом случае исламская страховая (перестраховочная) организация получает заключение уполномоченного органа на досрочное погашение субординированного долга за шесть месяцев до предполагаемой даты погашения, предварительно представив план обеспечения фактической маржи платежеспособности до и после такого погашения;
6) субординированный долг не подлежит погашению в даты, отличные от согласованных с уполномоченным органом, за исключением ликвидации исламской страховой (перестраховочной) организации;
7) изменение условий субординированного долга осуществляется только при наличии согласия уполномоченного органа.
20. Фактическая маржа платежеспособности обеспечивается активами, рассчитанными в соответствии с пунктом 26 Инструкции, уменьшенными на сумму страховых резервов, за минусом доли перестраховщика и обязательств, за исключением страховых резервов.
Если фактическая маржа платежеспособности не обеспечена суммой активов, рассчитанной в соответствии с частью первой настоящего пункта, то фактическую маржу платежеспособности составляет разница между активами, рассчитанными с учетом их классификации по качеству и ликвидности, за минусом страховых резервов и обязательств, за исключением страховых резервов.
6. Минимальный размер гарантийного фонда
21. Минимальный размер гарантийного фонда для исламских страховых (перестраховочных) организаций составляет не менее следующих величин:
для исламской страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "общее страхование", - 600 000 000 (шестьсот миллионов) тенге;
для исламской страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни", - 1 100 000 000 (один миллиард сто миллионов) тенге;
для исламской страховой организации, имеющей лицензии по классам в добровольной форме страхования, указанных в подпунктах 9), 10), 11), 12), 13), 14) и 15) пункта 3 статьи 6 Закона, и любому из классов в обязательной форме страхования, - 1 000 000 000 (один миллиард) тенге;
для исламской перестраховочной организации, осуществляющей перестрахование как исключительный вид деятельности - 780 000 000 (семьсот восемьдесят миллионов) тенге.
Минимальный размер гарантийного фонда для исламских страховых (перестраховочных) организаций уменьшается на 10 (десять) процентов, если доля обязательств по классу, указанному в подпункте 2) пункта 3 статьи 6 Закона, составляет более 90 (девяносто) процентов в общем объеме обязательств исламской страховой (перестраховочной) организации на отчетную дату.
22. Для исламской страховой организации, имеющей лицензию в отрасли "общее страхование" по классу "ипотечное страхование", размер гарантийного фонда составляет не менее 1 500 000 000 (один миллиард пятьсот миллионов) тенге.
7. Норматив достаточности маржи платежеспособности и
гарантийного фонда
23. Если минимальный размер маржи платежеспособности меньше минимального гарантийного фонда, то минимальный размер маржи платежеспособности составляет величину, равную минимальному гарантийному фонду.
24. Минимальный размер маржи платежеспособности или гарантийного фонда исламской страховой (перестраховочной) организации увеличивается на сумму обязательств, передаваемых (переданных) в перестрахование исламским страховым (перестраховочным) организациям - резидентам и нерезидентам Республики Казахстан по действующим договорам исламского перестрахования, в зависимости от рейтинговой оценки перестраховщика или значения норматива достаточности маржи платежеспособности перестраховочной организации-резидента Республики Казахстан по форме согласно приложению 1 к Инструкции.
В случае снижения рейтинговой оценки или значения норматива достаточности маржи платежеспособности перестраховщика исламская страховая (перестраховочная) организация использует значение рейтинговой оценки или значения норматива достаточности маржи платежеспособности перестраховщика на дату заключения договора перестрахования в течение срока действия договора перестрахования, но не более 12 (двенадцати) месяцев.
25. Норматив достаточности маржи платежеспособности рассчитывается как отношение фактической маржи платежеспособности к минимальному размеру маржи платежеспособности по формуле:
ФМП
Нмп = ------------- >= 1,
ММП
где:
Нмп - норматив достаточности маржи платежеспособности;
ФМП - фактическая маржа платежеспособности;
ММП - минимальный размер маржи платежеспособности.
Норматив достаточности маржи платежеспособности исламской страховой (перестраховочной) организации составляет не менее единицы.
26. В расчет стоимости активов исламской страховой (перестраховочной) организации с учетом их классификации по качеству и ликвидности включаются:
1) деньги:
деньги в кассе в сумме, не превышающей один процент от суммы активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования, - в объеме ста процентов от балансовой стоимости;
деньги в пути, в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 3) пункта 31 Инструкции, - в объеме 100 (ста) процентов от балансовой стоимости;
деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 3) пункта 31 Инструкции, и Национальном Банке Республики Казахстан, - в объеме 100 (ста) процентов от балансовой стоимости;
2) вклады, размещенные в банках второго уровня Республики Казахстан, указанные в подпункте 3) пункта 31 Инструкции и Национальном Банке Республики Казахстан, - в объемах, по форме согласно приложениям 2 и 3 к Инструкции;
3) финансовые инструменты, указанные в подпунктах 4), 5), 6), 7), 8), 9), 10), 11), 12) и 13) пункта 31 Инструкции, - в объеме, по форме согласно приложению 2 Инструкции;
4) акции акционерного общества "Фонд гарантирования страховых выплат" - в объеме ста процентов от балансовой стоимости (с учетом начисленного вознаграждения) за вычетом резерва по сомнительным долгам;
5) нематериальные активы:
программное обеспечение, приобретенное для целей основной деятельности исламской страховой (перестраховочной) организации, - в размере себестоимости с учетом накопленной амортизации и не превышающем десять процентов от активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования;
6) суммы к получению от перестраховщиков, страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников в сумме, не превышающей десять процентов от суммы активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования, за вычетом резерва по сомнительным долгам.
Страховые премии к получению от страхователей включаются в расчет стоимости активов исламской страховой (перестраховочной) организации с учетом их классификации по качеству и ликвидности в случае уплаты страхователем одной двенадцатой части страховой премии по договору страхования или первого страхового взноса по договору накопительного страхования.
Страховые премии к получению от перестрахователей включаются в расчет стоимости активов исламской страховой (перестраховочной) организации с учетом их классификации по качеству и ликвидности в случае уплаты перестрахователем одной двенадцатой части страховой премии по договору перестрахования;
7) основные средства в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей пять процентов от суммы активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования - в объеме ста процентов от балансовой стоимости с учетом накопленной амортизации.
В расчет стоимости активов исламской страховой (перестраховочной) организации с учетом их классификации по качеству и ликвидности не включаются дебиторская задолженность, просроченная по условиям договора, дебиторская задолженность, образовавшаяся по договорам страхования, срок действия страховой (перестраховочной) защиты по которым не наступил, а также дебиторская задолженность крупных участников, дочерних организаций, организаций, в которых исламская страховая (перестраховочная) организация является крупным участником или имеет значительное участие, а также иных аффилиированных организаций.
27. Исламская страховая (перестраховочная) организация ежедневно соблюдает норматив достаточности высоколиквидных активов, рассчитываемый как отношение стоимости высоколиквидных активов к сумме страховых резервов за минусом доли перестраховщика, по формуле:
ВА
Нва = ------------- > 1,
СР
где:
Нва - норматив достаточности высоколиквидных активов;
ВА - стоимость высоколиквидных активов на конец календарного дня, указанных в пункте 31 Инструкции;
СР - сумма страховых резервов исламской страховой организации за минусом доли перестраховщика на конец последнего отчетного месяца, рассчитанная в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 мая 2014 года № 76 "Об утверждении Требований к формированию, методике расчета страховых резервов и их структуре", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9529 (далее - постановление № 76). Сумма страховых резервов используется до дня предоставления ежемесячной финансовой и иной отчетности в уполномоченный орган.
Норматив достаточности высоколиквидных активов составляет не менее единицы.
28. В сумму доли перестраховщика в страховых резервах при расчете норматива достаточности высоколиквидных активов и фактической маржи платежеспособности с учетом классификации активов по качеству и ликвидности в соответствии с пунктом 20 Инструкции не включается доля перестраховщика в страховых резервах по договорам перестрахования, заключенным с исламскими страховыми (перестраховочными) организациями-резидентами Республики Казахстан и исламскими страховыми (перестраховочными) организациями-нерезидентами Республики Казахстан, в одном из следующих случаев:
исламская страховая (перестраховочная) организация-нерезидент Республики Казахстан имеет международную рейтинговую оценку агентства Standard & Poor's ниже "B-" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеет рейтинговую оценку данных рейтинговых агентств;
у перестрахователя (цедента) отсутствует информация о финансовой устойчивости исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, в том числе финансовая отчетность за последние три финансовых года, предшествующих дате заключения договора перестрахования, и информация о соблюдении требований по марже платежеспособности (собственному капиталу) уполномоченного органа страны его регистрации в течение последнего отчетного периода до даты заключения договора перестрахования;
размер страховой премии по договору факультативного перестрахования на момент передачи страхового риска превышает размер премии по договору страхования, за исключением случая превышения в результате изменения курса валюты исполнения обязательства по договору перестрахования;
договор перестрахования предусматривает передачу менее 10 (десяти) процентов объема ответственности и более 50 (пятидесяти) процентов страховой премии;
договор перестрахования заключен в противоречие политике перестрахования перестрахователя (цедента), а также положениям постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 1 февраля 2010 года № 4 "Об утверждении Инструкции о требованиях по наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в страховых (перестраховочных) организациях", зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6113;
договор перестрахования содержит условие о получении аффилиированным лицом перестрахователя (цедента) и (или) аффилиированным лицом страхователя, за исключением перестрахователя (цедента) и застрахованного лица, части страховой премии, прибыли и (или) положительной разницы между доходами и расходами перестраховщика по договору или группе договоров перестрахования;
договор перестрахования предусматривает передачу всех или части страховых рисков в перестрахование по договору или классу обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств.
29. Для целей Инструкции договором факультативного перестрахования признается соглашение между перестрахователем (цедентом) и перестраховщиком, по условиям которого у перестраховщика возникает обязательство произвести страховую выплату при наступлении страхового случая по договору страхования, на который распространяется страховое покрытие, а перестрахователь (цедент) обязуется уплатить перестраховщику страховую премию, а также исполнять иные обязанности, предусмотренные данным соглашением.
30. Помимо рейтинговых оценок агентства Standard & Poor's уполномоченным органом также признаются рейтинговые оценки агентств Moody's Investors Service, Fitch и A.M. Best, а также их дочерних рейтинговых организаций (далее - другие рейтинговые агентства). При этом рейтинговые оценки агентства A.M. Best используются только для целей заполнения формы "Сумма увеличения минимальной маржи платежеспособности или минимального размера гарантийного фонда" согласно приложению 1 к Инструкции.
Для целей Инструкции используются долгосрочные кредитные рейтинги, рейтинги финансовой устойчивости исламской страховой (перестраховочной) организации или соответствующие им рейтинги, указанные в приложении 4 к Инструкции.
31. В качестве высоколиквидных активов признаются следующие активы исламской страховой (перестраховочной) организации:
1) деньги в кассе в сумме, не превышающей один процент от суммы активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования;
2) вклады в Национальном Банке Республики Казахстан;
3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, соответствующих одному из следующих требований:
имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBB" по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств;
являются дочерними банками-резидентами Республики Казахстан, родительские банки – нерезиденты Республики Казахстан которых имеют долгосрочный кредитный рейтинг в иностранной валюте не ниже "А-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
4) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств), выпущенные Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан;
5) долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами областей, города республиканского значения, столицы, включенные в официальный список акционерного общества "Казахстанская фондовая биржа" (далее - фондовая биржа), осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан;
6) долговые ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына" и акционерным обществом "Национальный управляющий холдинг "Байтерек";
7) негосударственные ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, входящих в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан:
акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor’s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBB" по национальной шкале Standard & Poor’s, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции;
акции, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, соответствующие требованиям сектора "акции", предусмотренным постановлением Национального Банка Республики Казахстан от 22 октября 2014 года № 189 "Об утверждении Требований к эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым (допущенным) к обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям списка фондовой биржи", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9871, (далее - постановление № 189), и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции;
долговые исламские ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "В-" агентства Standard & Poor’s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzB" по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств;
долговые исламские ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку ниже уровня, указанного в абзаце четвертом подпункта 7) настоящего пункта, а также не имеющие рейтинговую оценку, включенные в официальный список фондовой биржи по категории "долговые ценные бумаги субъектов квазигосударственного сектора" в соответствии с постановлением № 189;
8) негосударственные долговые исламские ценные бумаги, включенные в официальный список фондовой биржи, за исключением ценных бумаг, указанных в абзацах четвертом и пятом подпункта 7) настоящего пункта, выпущенные организациями-резидентами Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, соответствующие следующим требованиям:
государственная регистрация эмитента долговых исламских ценных бумаг осуществлена не менее чем за два года до дня подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список фондовой биржи;
эмитент долговых исламских ценных бумаг составляет финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (International Financial Reporting Standards - IFRS) (далее - МСФО) или стандартами финансовой отчетности, действующими в Соединенных Штатах Америки (General Accepted Accounting Principles - GAAP) (далее - СФО США);
аудит финансовой отчетности эмитента долговых исламских ценных бумаг производится одной из аудиторских организаций, входящих в перечень признаваемых фондовой биржей аудиторских организаций;
финансовая отчетность эмитента долговых исламских ценных бумаг, подтвержденная аудиторским отчетом, представлялась не менее чем за два завершенных финансовых года;
собственный капитал эмитента долговых исламских ценных бумаг составляет сумму, эквивалентную не менее двух миллионов пятидесяти тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
чистая прибыль эмитента долговых исламских ценных бумаг за один из двух последних лет составляет сумму, эквивалентную не менее восьмидесяти пяти тысяч шестисоткратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
объем продаж эмитента долговых исламских ценных бумаг - нефинансовой организации, за исключением лизинговой организации и кредитного товарищества, по основной деятельности за каждый из двух последних лет по данным финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее двух миллионов пятидесяти тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента долговых исламских ценных бумаг;
наличие маркет-мейкера по долговым исламским ценным бумагам во время нахождения данных исламских ценных бумаг в официальном списке фондовой биржи;
в учредительных документах эмитента долговых исламских ценных бумаг и (или) проспекте выпуска эмиссионных исламских ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников исламских ценных бумаг на их отчуждение (передачу);
9) негосударственные долговые исламские ценные бумаги, включенные в официальный список фондовой биржи, за исключением ценных бумаг, указанных в абзацах четвертом и пятом подпункта 7), а также в подпункте 8) настоящего пункта, выпущенные организациями-резидентами Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, соответствующие следующим требованиям:
государственная регистрация эмитента долговых исламских ценных бумаг осуществлена не менее чем за один год до дня подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список фондовой биржи;
эмитент долговых исламских ценных бумаг составляет финансовую отчетность в соответствии с МСФО или СФО США;
аудит финансовой отчетности эмитента долговых исламских ценных бумаг производится одной из аудиторских организаций, входящих в перечень признаваемых фондовой биржей аудиторских организаций;
эмитентом долговых исламских ценных бумаг представлялась финансовая отчетность, подтвержденная аудиторским отчетом, за последний завершенный финансовый год;
собственный капитал эмитента долговых исламских ценных бумаг составляет сумму, эквивалентную не менее трехсот сорока тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
наличие чистой прибыли эмитента долговых исламских ценных бумаг за один из трех завершенных финансовых лет согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
объем продаж эмитента долговых исламских ценных бумаг - нефинансовой организации, за исключением лизинговой организации и кредитного товарищества, по основной деятельности за последний финансовый год по данным финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее трехсот сорока тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента долговых исламских ценных бумаг;
в учредительных документах эмитента долговых исламских ценных бумаг и (или) проспекте выпуска эмиссионных ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу);
10) исламские ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, имеющие суверенную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
11) негосударственные исламские ценные бумаги, выпущенные иностранными организациями:
долговые исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции;
12) исламские ценные бумаги международных финансовых организаций, перечень которых определен пунктом 32 Инструкции;
13) аффинированные драгоценные металлы, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London billion market association) и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт "Лондонская качественная поставка" ("London good delivery"), и металлические депозиты, в том числе в банках-нерезидентах Республики Казахстан, обладающих международной рейтинговой оценкой не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.
Финансовые инструменты, указанные в настоящем пункте, включаются в расчет высоколиквидных активов в объеме, указанном в приложении 3 к Инструкции.
32. Исламская страховая (перестраховочная) организация размещает свои активы в исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor’s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, эмитированные следующими международными финансовыми организациями:
1) Азиатским банком развития;
2) Африканским банком развития;
3) Банком международных расчетов;
4) Евразийским банком развития;
5) Европейским банком реконструкции и развития;
6) Европейским инвестиционным банком;
7) Исламским банком развития;
8) Межамериканским банком развития;
9) Международным банком реконструкции и развития;
10) Международной финансовой корпорацией.
33. Для расчета суммы активов исламской страховой (перестраховочной) организации согласно пунктам 26 и 31 Инструкции не учитываются:
1) активы, на которые право собственности исламской страховой организации ограничено (в том числе в результате предоставления в залог, совершения сделки по обременению актива для обеспечения исполнения обязательств);
2) акции юридических лиц и вклады в банках второго уровня, которые в соответствии с Законом являются крупными участниками или дочерними организациями (организациями, в которых исламская страховая (перестраховочная) организация имеет значительное участие);
3) исламские ценные бумаги, выпущенные юридическими лицами, являющимися аффилиированными лицами по отношению к данной организации;
4) активы, полученные в результате размещения внутреннего резервного фонда по договорам страхования жизни с участием страхователя в инвестициях исламской страховой организации.
8. Нормативы диверсификации активов
34. Исламская страховая (перестраховочная) организация соблюдает следующие нормативы диверсификации активов:
1) суммарное размещение в исламские ценные бумаги, вклады и деньги в одном банке второго уровня и аффилиированных лицах данного банка - не более 10 (десяти) процентов от активов исламских страховых (перестраховочных) организаций за минусом активов перестрахования;
2) суммарное размещение в исламские ценные бумаги и деньги в одном юридическом лице, не являющимся банком второго уровня, и аффилиированных лицах данного юридического лица - не более десяти процентов от активов исламских страховых (перестраховочных) организаций за минусом активов перестрахования;
3) суммарное размещение в исламские ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральным правительством иностранного государства - не более 10 (десяти) процентов от активов исламских страховых (перестраховочных) организаций за минусом активов перестрахования;
4) суммарное размещение в исламские ценные бумаги международной финансовой организации, которая входит в перечень, определенный пунктом 32 Инструкции - не более 10 (десяти) процентов от активов исламских страховых (перестраховочных) организаций за минусом активов перестрахования;
5) аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты - не более 10 (десяти) процентов от активов исламских страховых (перестраховочных) организаций за минусом активов перестрахования на срок не более 12 (двенадцати) месяцев;
6) суммарный размер инвестиций в паи одного инвестиционного фонда - не более 10 (десяти) процентов от активов исламских страховых (перестраховочных) организаций за минусом активов перестрахования;
7) суммарный размер инвестиций в долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан - не более десяти процентов от активов исламских страховых (перестраховочных) организаций за минусом активов перестрахования.
Инвестиции исламских страховых (перестраховочных) организаций в долговые исламские ценные бумаги не превышают 25 (двадцати пяти) процентов от общего объема облигаций одной эмиссии банка второго уровня Республики Казахстан.
35. Нормативы диверсификации, указанные в пункте 34 Инструкции, не распространяются на ценные бумаги Национального Банка Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан, акционерных обществ "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына", "Национальный управляющий холдинг "Байтерек".
9. Совокупный размер страховых премий, начисленных исламским
страховым (перестраховочным) организациям-нерезидентам
Республики Казахстан. Максимальный размер собственного
удержания и порядок его расчета
36. Максимальный размер собственного удержания исламской страховой (перестраховочной) организации по отдельному договору страхования или перестрахования, а также по каждому страховому риску рассчитывается актуарием.
Максимальный размер собственного удержания исламской страховой (перестраховочной) организации на дату заключения и на каждую последующую отчетную дату в течение всего периода действия договора страхования или перестрахования не превышает 30 (тридцать) процентов по отношению к размеру фактической маржи платежеспособности исламской страховой (перестраховочной) организации, рассчитанной на отчетную дату.
37. При состраховании расчет, указанный в пункте 36 Инструкции, осуществляется исходя из доли от страховой суммы каждого состраховщика.
Совокупный размер страховых премий, начисленных к получению перестрахователем (цедентом) по договорам страхования и перестрахования, за вычетом страховых премий, начисленных исламским перестраховочным организациям, составляет не менее 40 (сорока) процентов от совокупного размера страховых премий, начисленных к получению перестрахователем (цедентом) по договорам страхования и перестрахования по завершении финансового года.
Совокупный размер страховых премий, начисленных перестраховочным организациям - нерезидентам Республики Казахстан по договорам перестрахования по завершении финансового года, за вычетом вознаграждений, начисленных к получению от них перестрахователем (цедентом), не превышает 25 (двадцати пяти) процентов от совокупного размера страховых премий, начисленных к получению по завершении финансового года.
Ограничения, указанные в частях второй и третьей настоящего пункта, не распространяются на:
договоры страхования (перестрахования), по которым страховая сумма (объем обязательств) составляет не менее одного миллиарда тенге;
договоры страхования (перестрахования) воздушного транспорта, водного, железнодорожного транспорта и (или) гражданско-правовой ответственности их владельцев, по которым страховая сумма (объем обязательств) составляет не менее двух процентов от размера фактической маржи платежеспособности исламской страховой (перестраховочной) организации, рассчитанной на конец отчетного периода, предшествующего дате заключения договора страхования или перестрахования;
договоры перестрахования, предусматривающие принятие страховых рисков на перестрахование от исламских страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан.
При этом размер собственного удержания исламской страховой (перестраховочной) организации по одному договору страхования или перестрахования составляет:
по договорам страхования или перестрахования, соответствующим требованиям абзаца второго части четвертой настоящего пункта, не менее 5 (пяти) процентов от размера фактической маржи платежеспособности исламской страховой (перестраховочной) организации, рассчитанной на конец отчетного периода, предшествующего дате заключения договора страхования;
по договорам страхования или перестрахования, соответствующим требованиям абзаца третьего части четвертой настоящего пункта, не менее 2 (двух) процентов от размера фактической маржи платежеспособности исламской страховой (перестраховочной) организации, рассчитанной на конец отчетного периода, предшествующего дате заключения договора страхования.
Если страховая сумма (объем обязательств) по договорам страхования или перестрахования, соответствующим требованиям абзацев второго и третьего части четвертой настоящего пункта, составляет меньше 5 (пяти) процентов и 2 (двух) процентов – от размера фактической маржи платежеспособности исламской страховой (перестраховочной) организации, рассчитанной на конец отчетного периода, предшествующего дате заключения договора страхования или перестрахования соответственно, то собственное удержание по таким договорам страхования или перестрахования составляет страховую сумму (объем обязательств).
10. Требования к передаче исламской страховой
(перестраховочной) организацией принятых ею страховых рисков в
перестрахование
38. При передаче страховых рисков на перестрахование перестраховщику-нерезиденту Республики Казахстан, имеющему рейтинговую оценку ниже "А" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинга аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, перестрахователь (цедент) соблюдает следующие требования:
1) часть объема обязательств, принятых (подлежащих к принятию) перестрахователем (цедентом) по отдельному договору страхования, предлагается к принятию в перестрахование перестраховочным организациям-резидентам Республики Казахстан в размере превышения суммы собственного удержания перестрахователя (цедента);
2) условия предложения о заключении договора перестрахования, направляемого перестрахователем (цедентом) перестраховочным организациям-резидентам Республики Казахстан, в том числе условия о страховых тарифах, идентичны условиям предложения о заключении договора перестрахования, направляемого перестраховочным организациям-нерезидентам Республики Казахстан.
39. Объем обязательств, предлагаемых к принятию перестраховочной организации-резиденту Республики Казахстан, не превышает максимальный размер собственного удержания данной перестраховочной организации и рассчитывается исходя из размера фактической маржи платежеспособности каждой перестраховочной организации-резидента Республики Казахстан по следующей формуле:
ОП = (СС - СУ)*ФМПп / ФМПс < МРСУ,
где:
ОП - объем обязательств, предлагаемых к принятию перестраховочной организации-резиденту Республики Казахстан;
СС - страховая сумма по договору страхования или объем обязательств по договору перестрахования;
СУ - собственное удержание перестрахователя (цедента) по договору перестрахования;
ФМПп - размер фактической маржи платежеспособности перестраховочной организации – резидента Республики Казахстан, рассчитанный на отчетную дату за три месяца, предшествующие дате направления предложения о заключении договора перестрахования;
ФМПс - совокупная сумма размера фактической маржи платежеспособности перестраховочных организаций - резидентов Республики Казахстан, выбранных перестрахователем (цедентом) для направления предложения (оферты) о заключении договора перестрахования, рассчитанная на отчетную дату за три месяца, предшествующие дате направления предложения о заключении договора перестрахования;
МРСУ - максимальный размер собственного удержания перестраховочной организации-резидента Республики Казахстан, рассчитанный перестраховочной организацией - резидентом Республики Казахстан в соответствии пунктом 33 Инструкции.
40. Количество перестраховочных организаций, которым направляется предложение о заключении договора перестрахования, составляет не менее пяти для перестраховочных организаций, имеющих лицензию по отрасли "общее страхование", не менее трех для перестраховочных организаций, имеющих лицензию по отрасли "страхование жизни", за исключением случаев, когда предлагаемый объем обязательств не превышает сумму максимальных размеров собственного удержания перестраховочных организаций, выбранных перестрахователем (цедентом) для направления предложения о заключении договора перестрахования.
41. Предложение о заключении договора перестрахования содержит следующие сведения:
1) вид договора перестрахования (факультативное (облигаторное) перестрахование, пропорциональное (непропорциональное) перестрахование);
2) наименование перестрахователя (цедента);
3) информацию о договоре страхования: имущество и (или) имущественный интерес, застрахованные по договору страхования, страховые случаи, срок действия, страховая сумма, описание застрахованного объекта, которая позволяет однозначно идентифицировать такой объект;
4) размер собственного удержания перестрахователя (цедента);
5) объем обязательств, предлагаемых к принятию перестраховочной организации-резиденту Республики Казахстан;
6) размер страхового тарифа по договору перестрахования;
7) размер страховой премии по договору перестрахования, сроки и порядок ее уплаты;
8) информацию о страховых рисках, включаемых в договор перестрахования;
9) условия осуществления страховой выплаты;
10) срок действия заключаемого договора перестрахования.
Предложение о заключении договора перестрахования предоставляет возможность перестраховочной организации - резиденту Республики Казахстан самостоятельно установить объем обязательств, принимаемых на перестрахование. При этом объем обязательств не превышает объема обязательств, предложенных к принятию перестрахователем.
42. Перестрахователь (цедент) по запросу перестраховочной организации-резидента Республики Казахстан не позднее одного рабочего дня со дня получения запроса предоставляет документы, необходимые для оценки предлагаемого в перестрахование страхового риска, в том числе копии договора страхования, правил страхования, на основании которых заключен договор страхования, а также иную имеющуюся дополнительную информацию по конкретному страховому риску, если в отношении такой информации законодательством Республики Казахстан и (или) договором страхования не установлены ограничения в отношении ее распространения.
43. Предложение о заключении договора перестрахования устанавливает срок его акцепта, но не менее 3 (трех) рабочих дней со дня направления предложения.
В случае согласия заключить договор перестрахования на предложенных перестрахователем (цедентом) условиях перестраховочная организация-резидент Республики Казахстан направляет письменное согласие (акцепт) перестрахователю (цеденту) с указанием объема обязательств, принимаемых на перестрахование.
Неполучение перестрахователем (цедентом) согласия в срок, установленный предложением о заключении договора перестрахования, признается отказом перестраховочной организации-резидента Республики Казахстан от заключения договора перестрахования.
44. Предложение перестрахователя о заключении договора перестрахования и письменное согласие перестраховщика-резидента Республики Казахстан заключить договор перестрахования направляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
45. В случае отказа перестраховочной организации-резидента Республики Казахстан, выбранной перестрахователем (цедентом), от заключения предложенного договора перестрахования перестрахователь (цедент) направляет предложение о заключении договора перестрахования иным перестраховочным организациям-резидентам Республики Казахстан до достижения общего количества перестраховочных организаций, которым предложено заключить договор перестрахования: 10 (десяти) - для перестраховочных организаций, имеющих лицензию по отрасли "общее страхование", 5 (пяти) - для перестраховочных организаций, имеющих лицензию по отрасли "страхование жизни".
11. Дополнительные пруденциальные нормативы:
резерв непредвиденных рисков, стабилизационный резерв
46. Резерв непредвиденных рисков (далее - РНР) - резерв по возможным будущим рискам, формируемый при недостаточности резерва незаработанной премии (далее - РНП) для покрытия страховых выплат и расходов по урегулированию страховых убытков. При этом РНП рассчитывается в соответствии с постановлением № 76.
Резерв непредвиденных рисков рассчитывается ежемесячно в случае одновременного соблюдения следующих условий:
отношение суммы чистых страховых выплат, расходов по урегулированию страховых убытков и изменения резерва убытков без учета доли перестраховщика к разнице чистых подписанных страховых премий и изменения РНП без учета доли перестраховщика превышает 105 (сто пять) процентов по классу страхования;
объем чистых страховых премий по действующим договорам страхования по отдельному классу страхования превышает 10 (десять) процентов от общего объема чистых страховых премий по действующим договорам страхования за отчетный период.
РНР рассчитывается следующим образом:
где:
В - чистые страховые выплаты;
Р - расходы по урегулированию страховых убытков;
ЧП - чистые подписанные страховые премии (подписанные премии без учета доли перестраховщика). Чистые подписанные страховые премии - премии, принятые страховщиком к учету, независимо от того, получены или не получены они фактически;
РНП - резерв незаработанной премии без учета доли перестраховщика на дату расчета.
Параметры В, Р,
47. Стабилизационный резерв является оценкой обязательств исламской страховой (перестраховочной) организации, связанной с осуществлением будущих страховых выплат.
Стабилизационный резерв формируется по классу страхования в случае превышения среднеквадратического отклонения коэффициента, характеризующего убыточность исламской страховой организации без учета доли перестраховщика, 10 (десяти) процентов от среднего значения коэффициента, характеризующего убыточность.
Коэффициент, характеризующий убыточность исламской страховой Коэффициент, характеризующий убыточность исламской страховой организации без учета доли перестраховщика, (далее - коэффициент, характеризующий убыточность) определяется в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 19 декабря 2015 года № 240 "Об утверждении Правил расчета коэффициентов, характеризующих убыточность (коэффициент убыточности, коэффициент затрат, комбинированный коэффициент) страховой (перестраховочной) организации", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 13052.
Сноска. Пункт 47 с изменением, внесенным постановлением Правления Национального Банка РК от 30.05.2016 № 127 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального).48. Расчет стабилизационного резерва и среднеквадратического отклонения коэффициента, характеризующего убыточность, от его среднего значения производится согласно приложению 8 к Инструкции.
В расчет стабилизационного резерва принимаются значения коэффициентов, характеризующих убыточность, рассчитанные за предшествующие три финансовых года.
Расчет стабилизационного резерва производится отдельно по каждому классу страхования по результатам завершенного финансового года.
Стабилизационный резерв по классам "страхование от несчастных случаев", "страхование на случай болезни", "страхование жизни", "аннуитетное страхование" равен нулю.
Общая величина стабилизационного резерва определяется путем суммирования стабилизационного резерва по всем классам страхования.
Стабилизационный резерв, сформированный в начале текущего финансового года, не изменяется до завершения текущего финансового года.
12. Предоставление отчетов о выполнении пруденциальных
нормативов
49. Исламская страховая (перестраховочная) организация представляет в уполномоченный орган расчет пруденциальных нормативов со следующей периодичностью:
1) ежемесячно не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем - расчет пруденциальных нормативов по формам согласно приложениям 1, 2, 5, 6, 7 и 10 к Инструкции;
2) ежедекадно - расчет достаточности высоколиквидных активов по форме согласно приложению 3 к Инструкции:
по состоянию на первое число месяца предоставляется на шестой рабочий день декады, следующей за отчетной декадой месяца;
по состоянию на десятое, двадцатое числа месяца предоставляется на второй рабочий день декады, следующей за отчетной декадой месяца.
Расчет пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации представляется:
по формам согласно приложениям 1, 2, 5 и 6 к Инструкции на бумажном носителе;
по формам согласно приложениям 3 и 7 к Инструкции в электронном формате;
по форме согласно приложению 10 к Инструкции на бумажном носителе и в электронном формате.
Расчет пруденциальных нормативов по состоянию на отчетную дату на бумажном носителе подписывается первым руководителем (в период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером исламской страховой (перестраховочной) организации, заверяется печатью и хранится в исламской страховой (перестраховочной) организации.
Идентичность данных отчетности исламской страховой (перестраховочной) организации, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем (в период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером исламской страховой (перестраховочной) организации.
Если срок представления отчетности приходится на выходной (праздничный) день, датой представления отчетности считается следующий за ним рабочий день.
50. Исламская страховая (перестраховочная) организация представляет в уполномоченный орган расчет РНР на бумажном носителе по форме 1 согласно приложению 8 к Инструкции ежеквартально не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Исламская страховая (перестраховочная) организация представляет в уполномоченный орган расчет стабилизационного резерва на бумажном носителе по форме 2 согласно приложению 8 к Инструкции ежегодно до 10 (десятого) февраля года, следующего за отчетным годом.
51. Исламская страховая (перестраховочная) организация представляет в уполномоченный орган расчет РНР, стабилизационного резерва по форме согласно приложению 9 к Инструкции ежемесячно не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, в электронном формате.
52. Исламская страховая (перестраховочная) организация производит расчет пруденциальных нормативов каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня по формам согласно приложениям 1, 2, 3, 5 и 6 к Инструкции. Расчет пруденциальных нормативов на бумажном носителе подписывается первым руководителем (в период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у исламской страховой (перестраховочной) организации.
По требованию уполномоченного органа исламская страховая организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет расчет пруденциальных нормативов на бумажном носителе.
53. Единица измерения, используемая при составлении расчета и дополнительных сведений, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в расчете и дополнительных сведениях округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
Нормативы достаточности высоколиквидных активов, фактической маржи платежеспособности и нормативов диверсификации активов, покрывающих страховые резервы, округляются до сотых. Если округленное значение нормативов достаточности высоколиквидных активов и фактической маржи платежеспособности менее 1,00 или округленное значение нормативов диверсификации выше значений, установленных пунктом 35 Инструкции, то указанные нормативы считаются нарушенными.
54. Исламская страховая организация ежедневно осуществляет мониторинг рейтинговых оценок по каждой исламской ценной бумаге эмитенту, исламской перестраховочной организации, а также категорий ценных бумаг фондовой биржи. При осуществлении расчетов и представлении отчетов используются рейтинговая оценка и категория исламских ценных бумаг фондовой биржи по состоянию на конец отчетного периода.
55. Уполномоченным органом не принимаются и подлежат возврату отчеты и дополнительные сведения, содержащие исправления и подчистки.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Сумма увеличения минимальной маржи платежеспособности или
минимального размера гарантийного фонда
Отчетный период: по состоянию на "____" ____________ 20___ года
Индекс: 1-I_SUMMP_M
Периодичность: ежемесячная
Представляют: исламские страховые (перестраховочные) организации
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежемесячно не позднее шестого рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
_______________________________________________________________
(наименование исламской страховой (перестраховочной) организации)
(в тысячах тенге)
Наименование перестраховочной организации | Рейтинговая оценка перестраховщика по международной или национальной шкале/ норматив достаточности маржи платежеспособности | Объем обязательств, переданных (передаваемых) в перестрахование по действующим договорам перестрахования, всего (в тысячах тенге) | Процент увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда (от объема обязательств, переданных (передаваемых) в перестрахование) | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда (в тысячах тенге) (графа 3 х графа 4) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Договоры перестрахования, заключенные с перестраховщиками-нерезидентами Республики Казахстан, за исключением перестраховщиков стран-участниц Договора о Евразийском экономическом союзе, ратифицированного Законом Республики Казахстан от 14 октября 2014 года "О ратификации Договора о Евразийском экономическом союзе" (далее - Договор о ЕАЭС) | ||||
Группа 1 | "АА" - или выше | 0% | ||
Группа 2 | с "А+" по "А-" | 0% | ||
Группа 3 | с "ВВВ+" по "ВВВ-" | 0,21% | ||
Группа 4 | с "ВВ+" по "ВВ-" | 0,75% | ||
Группа 5 | с "В+" по "В-" | 3,8% | ||
Группа 6 | ниже "В- " или отсутствует | 22% | ||
Договоры перестрахования, заключенные с перестраховщиками-резидентами Республики Казахстан | ||||
Группа 7 | "В" или выше; "kzBB" или выше | 0% | ||
Группа 8 | ниже "В" или "kzBB" | 0,21% | ||
Группа 9 | > 1,75 | 0% | ||
Группа 10 | > 1,5 | 0,05% | ||
Группа 11 | > 1,25 | 0,1% | ||
Группа 12 | > 1,0 | 0,2% | ||
Группа 13 | > 0,9 | 5% | ||
Договоры перестрахования, заключенные с перестраховщиками стран-участниц Договора о ЕАЭС | ||||
Группа 14 | с "ВВВ+" по "ВВВ-" | 0% | ||
Группа 15 | с "ВВ+" по "ВВ-" | 0,21% | ||
Группа 16 | с "В+" по "В-" | 0,75% | ||
Группа 17 | ниже "В- " или отсутствует | 22% | ||
Итого: | ххх | ххх | ||
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер ___________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ______________________________ _________ _______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись телефон
Дата подписания отчета "___" __________ 20 ___ года
Место для печати (при наличии)
Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Сумма увеличения минимальной маржи платежеспособности или минимального гарантийного фонда" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии c пунктом 10-1 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности".
3. Форма заполняется ежемесячно исламской страховой (перестраховочной) организацией.
4. Единица измерения, используемая при заполнении Формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
5. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.
2. Пояснения по заполнению Формы
6. При Расчете суммы увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) обязательств используется минимальный рейтинг из имеющихся рейтинговых оценок по международной или национальной шкале рейтинговых агентств Standard & Poor's, Moody's Investors Service, Fitch и А.М. Best, а также их дочерних рейтинговых организаций.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Расчет активов исламской страховой (перестраховочной)
организации с учетом их классификации по качеству и ликвидности
Отчетный период: по состоянию на "___" ___________ 20 ___ года
Индекс: 2-I_RA_M
Периодичность: ежемесячная
Представляют: исламские страховые (перестраховочные) организации
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежемесячно не позднее шестого рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
_______________________________________________________________
(наименование исламской страховой (перестраховочной) организации)
(в тысячах тенге)
№ | Наименование показателя | Код строки | Сумма по балансу | Учитываемый объем | Сумма к расчету |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. | Деньги - всего ("11111" +... + "11114"), в том числе: | 11110 | 100% | ||
1.1 | деньги в кассе в сумме, не превышающей один процент от суммы активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования | 11111 | 100% | ||
1.2 | деньги в пути | 11112 | 100% | ||
1.3 | деньги на текущих счетах | 11113 | 100% | ||
2. | Вклады - всего ("11121" +... + "11123"), в том числе: | 11120 | X | ||
2.1 | вклады в Национальном Банке Республики Казахстан | 11121 | 100% | ||
2.2 | вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, соответствующих одному из следующих требований: имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBB" по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств; являются дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный кредитный рейтинг в иностранной валюте не ниже "А-" агентства Standard &Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств - (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 11122 | 100% | ||
2.3 | вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, имеющих долгосрочный рейтинг от "В+" до "В" по международной шкале агентства Standard & Poor’s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от "kzBB- " до "kzB+" по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 11123 | 100% | ||
3. | Государственные ценные бумаги Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств), выпущенные Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 11130 | 100% | ||
4. | Долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 11140 | 100% | ||
4.1. | долговые ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына" и акционерным обществом "Национальный управляющий холдинг "Байтерек" (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 11141 | 100% | ||
5. | Негосударственные ценные бумаги, выпущенные организациями Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, входящих в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан, - всего ("11151" +... + "11158"), в том числе: | 11150 | X | ||
5.1 | акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBB" по национальной шкале Standard & Poor's и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 11151 | 100% | ||
5.2 | акции, соответствующие требованиям первой категории сектора "акции", предусмотренным постановлением № 189, или акции юридических лиц, находящиеся в представительском списке индекса фондовой биржи, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 11152 | 100% | ||
5.3 | акции юридических лиц, не отнесенные к акциям, указанным в строке 5.2 Формы и имеющие рейтинг не ниже "В-" (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 11153 | 100% | ||
5.4 | долговые исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBB" по национальной шкале Standard & Poor’s, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 11154 | 100% | ||
5.5 | долговые исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "В-" агентства Standard & Poor’s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzB" по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств, (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 11155 | 100% | ||
5.6 | долговые исламские ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку, ниже уровня, указанного в строках 5.4 и 5.5 Формы, а также не имеющие рейтинговой оценки, включенные в сектор "долговые ценные бумаги" по категории "долговые ценные бумаги субъектов квазигосударственного сектора" официального списка фондовой биржи в соответствии с постановлением № 189 (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 11156 | 100% | ||
5.7. | долговые исламские ценные бумаги, соответствующие требованиям подпункта 8) пункта 31 Инструкции | 11157 | 100% | ||
5.8. | долговые исламские ценные бумаги, соответствующие требованиям подпункта 9) пункта 31 Инструкции | 11158 | 100% | ||
6. | Акции акционерного общества "Фонд гарантирования страховых выплат" (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 11160 | 100% | ||
7. | Исламские ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, имеющие суверенную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 11170 | 100% | ||
8. | Негосударственные исламские ценные бумаги, выпущенные иностранными организациями: долговые исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" (агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств); акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 11180 | 100% | ||
9. | Исламские ценные бумаги международных финансовых организаций, перечень которых определен пунктом 32 Инструкции (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 11190 | 100% | ||
10. | Аффинированные драгоценные металлы, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London billion market association) и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт "Лондонская качественная поставка" ("London good delivery") и металлические депозиты, в том числе в банках-нерезидентах Республики Казахстан, обладающих рейтинговой оценкой не ниже "А" агентства "Standard & Poor’s", или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 11200 | 100% | ||
11. | - | 11210 | - | ||
12. | Основные средства в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей 5 (пять) процентов от "16000" | 11220 | 100% | ||
13. | Программное обеспечение (в размере себестоимости с учетом накопленной амортизации и не превышающем 10 ( десять) процентов от активов исламской страховой (перестраховочной) организации) | 11230 | 100% | ||
14. | Задолженность по суммам к получению от исламских перестраховщиков, страховым премиям к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников в сумме, не превышающей 10 (десять) процентов от суммы активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования, за вычетом резерва по сомнительным долгам | 12100 | 100% | ||
16. | Итого активов с учетом их классификации по качеству и ликвидности - А - ("11110" + "11120" + "11130" +... + "11200" + "11210" + "11220" + "11230"+ "12100") | 12000 | X | X | |
17. | Страховые резервы за минусом доли перестраховщика - СР | 13000 | X | ||
18. | Обязательства, за исключением суммы страховых резервов | 14000 | |||
19. | Фактическая маржа платежеспособности, рассчитанная с учетом классификации активов по качеству и ликвидности ("12000" - "13000" - "14000") | 15000 | X | X | |
20. | Сумма активов | 16000 | X |
Расчет нормативов диверсификации активов
Суммарное размещение в исламские ценные бумаги, вклады и деньги в
одном банке второго уровня и аффилиированных лиц банка - (НД1) не
более 10 (десяти) процентов от активов, за минусом активов
перестрахования
(в тысячах тенге)
№ | Наименование эмитента | Категория/ рейтинг эмитента | Сумма по балансу | % от суммы активов |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. | Банк второго уровня | |||
1.1. | наименование банка второго уровня | |||
1.1.1. | акции | |||
1.1.2. | долговые исламские ценные бумаги | |||
1.1.3. | вклады в банке | |||
1.1.4. | деньги в банке | |||
2. | Аффилиированные лица банка | |||
2.1. | наименование аффилиированного лица банка | |||
2.1.1. | акции | |||
2.1.2 | долговые исламские ценные бумаги | |||
2.1.3. | вклады | |||
2.1.4. | деньги | |||
... | …………. | |||
n. | …………. | |||
Всего (сумма строк 1 - n) |
Суммарное размещение в исламские ценные бумаги и деньги в одном
юридическом лице не являющимся банком второго уровня и его
аффилиированных лицах, - (НД2) не более десяти процентов от
активов, за минусом активов перестрахования
(в тысячах тенге)
№ | Наименование эмитента | Категория эмитента | Сумма по балансу | % от суммы активов |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. | Наименование юридического лица | |||
1.1. | акции | |||
1.2. | долговые исламские ценные бумаги | |||
1.3. | деньги | |||
2. | Наименование аффилиированного лица | |||
2.1. | акции | |||
2.2. | долговые исламские ценные бумаги | |||
2.3. | деньги | |||
… | ……………. | |||
n. | ……………. | |||
Всего (сумма строк 1 – n) |
Дополнительные нормативы диверсификации активов
(в тысячах тенге)
№ | Наименование показателя | Сумма по балансу | % от суммы активов |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. | Аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты на срок не более 12 (двенадцати) месяцев (НД4) – не более 10 (десяти) процентов от активов за минусом активов перестрахования | ||
2. | Суммарное размещение в исламские ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральным правительством иностранного государства (НД6) – не более 10 (десяти) процентов от активов, за минусом активов перестрахования | ||
3. | Суммарное размещение в исламские ценные бумаги международной финансовой организации, которая входит в перечень, определенный пунктом 32 Инструкции (НД7) – не более 10 (десяти) процентов от активов, за минусом активов перестрахования | ||
4. | Суммарный размер инвестиций в паи одного инвестиционного фонда (НД8) – не более 10 (десяти) процентов от активов за минусом активов перестрахования | ||
5. | Суммарный размер инвестиций в долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан (НД9) – не более 10 (десяти) процентов от активов за минусом активов перестрахования |
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер ___________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ______________________________ _________ _______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись телефон
Дата подписания отчета "___" __________ 20 ___ года
Место для печати (при наличии)
Форма предназначенная для сбора административных данных
Расчет норматива достаточности высоколиквидных активов
Отчетный период: с "___" ______ 20__ года по "___" ________ 20__ года
Индекс: 3-I_NDVA_D
Периодичность: ежедекадная
Представляют: исламские страховые (перестраховочные) организации
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Сроки представления: по состоянию на первое число месяца - на шестой
рабочий день декады, следующей за отчетной декадой месяца, по
состоянию на десятое, двадцатое числа месяца - на второй рабочий день
декады, следующей за отчетной декадой месяца
Форма
______________________________________________________________
(наименование исламской страховой (перестраховочной) организации)
(в тысячах тенге)
№ | Наименование показателя/ число месяца | Учитываемый объем | 1/11/21 | 2/12//22 | 3/13/23 | 4/14/24 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1. | Деньги в кассе (не более 1(одного) процента от активов на конец последнего отчетного месяца) | 100% | ||||
2. | Вклады - всего, в том числе: | X | ||||
2.1. | вклады в Национальном Банке Республики Казахстан - в объеме 100 (сто) процентов от балансовой стоимости (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 100% | ||||
2.2. | вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, соответствующих одному из следующих требований: имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBB" по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | 100% | ||||
являются дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный кредитный рейтинг в иностранной валюте не ниже "А-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств - в объеме 100 (сто) процентов от балансовой стоимости (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 100% | |||||
2.3. | вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг от "В+" до "В" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от "kzBB-" до "kzB+" по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств - в объеме 100 (сто) процентов от балансовой стоимости (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 100% | ||||
3. | Государственные ценные бумаги Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств), выпущенные Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан - в объеме 100 (сто) процентов от балансовой стоимости (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 100% | ||||
4. | Долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан - в объеме 100 (сто) процентов от балансовой стоимости (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 100% | ||||
4.1 | долговые ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына" и акционерным обществом "Национальный управляющий холдинг "Байтерек" - (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 100% | ||||
5. | Негосударственные ценные бумаги, выпущенные организациями Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, входящих в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан - всего, в том числе: | X | ||||
5.1 | акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor’s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBB" по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции - в объеме 100 (сто) процентов от балансовой стоимости (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 100% | ||||
5.2 | акции, соответствующие требованиям первой категории сектора "акции", предусмотренным постановлением № 189 или акции юридических лиц, находящиеся в представительском списке индекса фондовой биржи, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 100% | ||||
5.3 | акции юридических лиц, не отнесенные к акциям, указанным в строке 5.2 Формы, имеющие рейтинг не ниже "В-" (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 100% | ||||
5.4 | долговые исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBB" по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств в объеме 100 (сто) процентов от балансовой стоимости (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 100% | ||||
5.5 | долговые исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "В-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzB" по национальной шкале Standard & Poor’s, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств, в объеме 100 (сто) процентов от балансовой стоимости (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 100% | ||||
5.6 | долговые исламские ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку ниже уровня, указанного в пунктах 5.4 и 5.5 Формы, а также не имеющие рейтинговую оценку, включенные в официальный список фондовой биржи по категории "долговые ценные бумаги субъектов квазигосударственного сектора" в соответствии с постановлением № 189 (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 100% | ||||
5.7 | долговые исламские ценные бумаги, соответствующие требованиям подпункта 8) пункта 31 Инструкции | 100% | ||||
5.8 | долговые исламские ценные бумаги, соответствующие требованиям подпункта 9) пункта 31 Инструкции | 100% | ||||
6. | Исламские ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, имеющих суверенную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств - в объеме 100 (сто) процентов от балансовой стоимости (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 100% | ||||
7. | Негосударственные исламские ценные бумаги, выпущенные иностранными организациями | 100% | ||||
7.1 | долговые исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 100% | ||||
7.2 | акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции - в объеме 100 (сто) процентов от балансовой стоимости (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 100% | ||||
8. | Исламские ценные бумаги международных финансовых организаций, перечень которых определен пунктом 32 Инструкции - в объеме 100 (сто) процентов от балансовой стоимости (с учетом начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам | 100% | ||||
9. | Аффинированные драгоценные металлы, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London billion market association) и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт "Лондонская качественная поставка" "London good delivery" и металлические депозиты, в том числе в банках-нерезидентах Республики Казахстан, обладающих рейтинговой оценкой не ниже "А" агентства Standard & Poor’s, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств - в объеме 100 (сто) процентов от балансовой стоимости | 100% | ||||
10. | Итого высоколиквидных активов - ВА | |||||
11. | Страховые резервы за минусом доли перестраховщика на конец последнего отчетного месяца - СР | |||||
12. | Норматив достаточности высоколиквидных активов |
продолжение таблицы:
5/15/25 | 6/16/26 | 7/17/27 | 8/18/28 | 9/19/29 | 10/20/30 | 31 |
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер ___________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ______________________________ _________ _______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись телефон
Дата подписания отчета "___" __________ 20 ___ года
Место для печати (при наличии)
Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
"Расчет норматива достаточности высоколиквидных активов"
1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Расчет норматива достаточности высоколиквидных активов" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии c пунктом 10-1 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности".
3. Форма заполняется исламской страховой (перестраховочной) организацией ежедекадно. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.
2. Пояснения по заполнению Формы
5. В строке 11 указывается сумма страховых резервов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом доли перестраховщика на конец последнего отчетного месяца, рассчитанная в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 мая 2014 года № 76 "Об утверждении Требований к формированию, методике расчета страховых резервов и их структуре", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9529 (далее - постановление № 76).
Сумма страховых резервов используется до дня предоставления ежемесячной финансовой и иной отчетности в уполномоченный орган (до пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, используется сумма страховых резервов за прошлый отчетный месяц).
Сравнительная таблица долгосрочных рейтингов
№ | Standard & Poor's | Moody's Investors Service | Fitch | A.M. Best |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. | ААА | Ааа | ААА | ааа |
2. | АА+ | Aa1 | АА+ | аа+ |
3. | АА | Аа2 | АА | аа |
4. | АА- | Аа3 | АА- | аа- |
5. | А+ | A1 | А+ | а+ |
6. | А | А2 | А | а |
7. | А- | A3 | А- | а- |
8. | ВВВ+ | Baa1 | ВВВ+ | ввв+ |
9. | ВВВ | Ваа2 | ВВВ | ввв |
10. | ВВВ- | Ваа3 | ВВВ- | ввв- |
11. | ВВ+ | Ba1 | ВВ+ | вв+ |
12. | ВВ | Ва2 | BB | вв |
13. | ВВ- | Ва3 | ВВ- | вв- |
14. | B+ | B1 | B+ | в+ |
15. | B | B2 | B | в |
16. | B- | В3 | B- | в- |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Расчет маржи платежеспособности для исламских страховых
организаций, осуществляющих страховую деятельность по отрасли
"общее страхование" и исламских перестраховочных организаций
Отчетный период: по состоянию на "_____" ______________ 20__ года
Индекс: 5-I_RMP_OS_M
Периодичность: ежемесячная
Представляют: исламские страховые (перестраховочные) организации
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежемесячно не позднее шестого рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
____________________________________________________________________
(наименование исламской страховой (перестраховочной) организации)
1. Расчет минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода премий"
(в тысячах тенге)
Наименование показателя | Код строки | Сумма |
1 | 2 | 3 |
Страховые премии, принятые по договорам страхования и перестрахования за предыдущий финансовый год, всего | 1110 | |
Сумма вознаграждений за предыдущий финансовый год | 1120 | |
Сумма корпоративного подоходного налога от основной деятельности за предыдущий финансовый год | 1130 | |
Откорректированные страховые премии, принятые по договорам исламского страхования и перестрахования за предыдущий финансовый год ("1110" - "1120" - "1130") | 1100 | |
Заработанные страховые премии по договорам страхования и перестрахования за предыдущий финансовый год, всего | 1210 | |
Откорректированные совокупные заработанные страховые премии за предыдущий финансовый год ("1210" - "1120" - "1130") | 1200 | |
Совокупные страховые премии, принятые по договорам страхования и перестрахования или совокупные заработанные страховые премии для дальнейшего расчета (если "1100" > "1200", тогда "1100"; если "1100" < "1200", тогда "1200") | 1010 | |
Промежуточный итог А: Для исламской страховой (перестраховочной) организации (если "1010" > 1 500 000, тогда (1 500 000 х 0,18 + ("1010" - 1 500 000) х 0,16); если "1010" < 1 500 000, тогда "1010" х 0,18) | 1020 | |
Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные за предыдущие три финансовых года ("1311" + "1312" + "1313") | 1310 | |
Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец предыдущего финансового года | 1311 | |
Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец финансового года, за 1(один) год, предшествующий предыдущему финансовому году | 1312 | |
Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующих предыдущему финансовому году | 1313 | |
Совокупные страховые выплаты, начисленные за предыдущие три финансовых года ("1321" + "1322" + "1323") | 1320 | |
Совокупные страховые выплаты, начисленные за предыдущий финансовый год | 1321 | |
Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец финансового года, за 1 (один) год, предшествующий предыдущему финансовому году | 1322 | |
Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующих предыдущему финансовому году | 1323 | |
Поправочный коэффициент (если "1310" / "1320" > 0.5, тогда "1310" / "1320"; если "1310" / "1320" < 0,5, тогда 0.5) | 1300 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности ("методом премий") ("1020" х "1300") | 1000 |
2. Расчет минимального размера маржи платежеспособности с
использованием "метода выплат"
(в тысячах тенге)
Наименование показателя | Код строки | Сумма | |
1 | 2 | 3 | |
Совокупные страховые выплаты | Совокупные страховые выплаты, начисленные за предыдущие три финансовых года ("2111" + "2112" + "2113"): | 2110 | |
начисленные на конец предыдущего финансового года | 2111 | ||
начисленные на конец года, за 1 (один) год, предшествующий предыдущему финансовому году | 2112 | ||
начисленные на конец года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущих финансовому году | 2113 | ||
Совокупные страховые выплаты, начисленные за предыдущие семь финансовых лет для страховых организаций, осуществляющих страхование рисков, указанных в подпунктах 13) и 14) пункта 3 статьи 6 Закона ("2121" +... + "2127"): | 2120 | ||
начисленные на конец предыдущего финансового года | 2121 | ||
начисленные на конец года за 1 (один) год, предшествующий предыдущему финансовому году | 2122 | ||
начисленные на конец года за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 2123 | ||
начисленные на конец года за 3(три) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 2124 | ||
начисленные на конец года за 4 (четыре) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 2125 | ||
начисленные на конец года за 5 (пять) лет, предшествующих предыдущему финансовому году | 2126 | ||
начисленные на конец года за 6 (шесть) лет, предшествующих предыдущему финансовому году | 2127 | ||
Сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец предыдущего финансового года | 2210 | ||
Сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 2310 | ||
Сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец финансового года, за 6 (шесть) лет, предшествующих предыдущему финансовому году (для исламских страховых организаций, осуществляющих страхование рисков, указанных в подпунктах 13), 14) пункта 3 статьи 6 Закона) | 2320 | ||
Совокупные страховые выплаты для дальнейшего расчета (1/3 х ("2110" + "2210" - "2310")) | 2030 | ||
Совокупные страховые выплаты для дальнейшего расчета (1/7 х ("2120" + "2210" - "2320")),(для исламских страховых организаций, осуществляющих страхование рисков, указанных в подпунктах 13), 14) пункта 3 статьи 6 Закона) | 2031 | ||
Минимальный размер маржи платежеспособности ("методом выплат") для исламской страховой (перестраховочной) организации (если "2030" > 1 000 000, тогда ((1 000 000 х 0,26 + ("2030" - 1 000 000) х 0,23) х "1300"); если "2030" < 1 000 000, тогда "2030" х 0,26 х "1300") | 2000 | ||
3. Минимальный размер маржи платежеспособности
(в тысячах тенге)
Наименование показателя | Код строки | Сумма |
1 | 2 | 3 |
Минимальный размер маржи платежеспособности ("1000" или "2000", наибольшая величина) | 3000 | |
Страховая сумма на конец отчетного периода по договорам страхования (перестрахования) с лицами, указанными в части второй пункта 6 Инструкции, по классу "ипотечное страхование", за вычетом доли перестраховщика | 3010 | |
Страховая сумма на конец отчетного периода по прочим договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование", за вычетом доли перестраховщика | 3020 | |
Откорректированный минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период ("3010" х 0,1 + "3020" х 0,05 + "3000") | 3100 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности за предыдущий финансовый год | 4100 | |
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков за минусом доли перестраховщика на конец предыдущего финансового года | 4010 | |
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков за минусом доли перестраховщика на начало предыдущего финансового года | 4020 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности за предыдущий финансовый год, откорректированный на коэффициент резерва (если "4010" / "4020" > 1, тогда "4100", если "4010" / "4020" < 1, тогда "4100" х ("4010" / "4020")) | 4000 | |
Рассчитанный минимальный размер маржи платежеспособности (если "4000" ? "3100", тогда "3100", если "4000" > "3100", тогда "4000") | 5000 | |
Минимальный размер гарантийного фонда | 6000 | |
Рассчитанный минимальный размер маржи платежеспособности (5000 + часть суммы обязательств, передаваемых в перестрахование, рассчитанная по форме согласно приложению 1 к Инструкции) | 7000 | |
Минимальный размер гарантийного фонда ("6000" + часть суммы обязательств, передаваемых в перестрахование, рассчитанная по форме согласно приложению 1 к Инструкции | 8000 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период ("7000" или "8000", наибольшая величина) | 9000 |
4. Расчет фактической маржи платежеспособности для исламских
страховых (перестраховочных) организаций по отрасли
"общее страхование"
(в тысячах тенге)
Наименование показателя | Код строки | Сумма |
1 | 2 | 3 |
Оплаченный уставный капитал для исламской страховой (перестраховочной) организации | 111 | |
- | 112 | |
Нераспределенный доход предыдущих периодов | 113 | |
Резервный капитал, Резерв непредвиденных рисков и Стабилизационный резерв | 114 | |
Дивиденды, подлежащие выплате | 115 | |
Нематериальные активы, за исключением программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности исламской страховой (перестраховочной) организации (в размере себестоимости с учетом накопленной амортизации и не превышающем 10 (десять) процентов от активов исламской страховой (перестраховочной) организации) | 116 | |
Непокрытый убыток предыдущих лет | 117 | |
Непокрытый убыток отчетного периода | 118 | |
Инвестиции в уставный капитал других юридических лиц | 119 | |
- | 120 | |
Промежуточный итог А ("111" + "113" + "114" - "115" - "116" - "117" - "118" - "119") | 100 | |
Субординированный долг с фиксированным сроком погашения | 201 | |
Субординированный долг без фиксированного срока погашения | 202 | |
- | 203 | |
Промежуточный итог Б ("201" + "202") | 211 | |
Сумма, включаемая в расчет фактической маржи платежеспособности: для исламской страховой (перестраховочной) организации (если "211" > 0,5 х ("100" или "400", наименьшая величина), тогда 0,5 х ("100" или "400", наименьшая величина); если "211" < 0.5 х ("100" или "400", наименьшая величина), тогда "211") | 200 | |
Фактическая маржа платежеспособности ("100" + "200" или "15000", наименьшая величина) | 300 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности ("9000") | 400 | |
Норматив достаточности маржи платежеспособности (300/400) | 500 |
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер ___________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ______________________________ _________ _______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись телефон
Дата подписания отчета "___" __________ 20 ___ года
Место для печати (при наличии)
Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Расчет маржи платежеспособности для исламских страховых организаций по общему страхованию и перестраховочных организаций" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии c пунктом 10-1 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности".
3. Форма заполняется ежемесячно исламской страховой (перестраховочной) организацией.
4. Единица измерения, используемая при заполнении Формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
5. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.
2. Пояснения по заполнению Формы
6. Форма заполняется на каждую отчетную дату.
7. В строке 1000 Расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода премий" указывается рассчитанное значение минимального размера маржи платежеспособности "методом премий".
8. В строке 2110 Расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода выплат" указывается сумма страховых выплат, начисленных за предыдущие три финансовых года, согласно значениям строк 2111, 2112 и 2113 Расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода выплат".
9. В строках 2210, 2310, 2320 Расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода выплат" указывается сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков.
10. В строке 2000 Расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода выплат" указывается рассчитанное значение минимального размера маржи платежеспособности "методом выплат".
11. В строке 3000 Минимального размера маржи платежеспособности указывается наибольшая величина из значений, указанных в строках 1000 и 2000.
12. В строке 6000 указывается минимальный размер гарантийного фонда исламской страховой организации в соответствии с пунктами 20, 21 Инструкции.
13. В строке 9000 указывается минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период.
14. В строках 111, 112, 113, 114, 115, 116, 117, 118, 119 Расчета фактической маржи платежеспособности для исламских страховых (перестраховочных) организаций по общему страхованию указываются значения необходимые для расчета фактического размера маржи платежеспособности.
15. В строке 100 Расчета фактической маржи платежеспособности для исламских страховых (перестраховочных) организаций по общему страхованию указывается промежуточный итог А, равный выражению: строка 111 - строка 112 + строка 113+ строка 114 - строка 115 - строка 116 - строка 117 - строка 118 - строка 119.
16. Фактическая маржа платежеспособности, указываемая в строке 300, равна наименьшей из двух величин: 1) суммы промежуточного итого А и Б (строка 100 + строка 200); или 2) фактической маржи платежеспособности, рассчитанной с учетом классификации активов по качеству и ликвидности (строка 15 000).
17. В строке 500 указывается значение норматива достаточности маржи платежеспособности равное отношению фактической маржи платежеспособности к минимальной марже платежеспособности (строка 300/ строка 400).
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Расчет маржи платежеспособности для исламских страховых
организаций, осуществляющих страховую деятельность по отрасли
"страхование жизни"
Отчетный период: по состоянию на "____" _________ 20__ года
Индекс: 6-I_RMP_SZH_M
Периодичность: ежемесячная
Представляют: исламские страховые (перестраховочные) организации
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Сроки представления: ежемесячно не позднее шестого рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
_______________________________________________________________
(наименование исламской страховой (перестраховочной) организации)
1. Для классов "страхование жизни" и "аннуитетное страхование"
(в тысячах тенге)
Наименование показателя | Код строки | Сумма |
1 | 2 | 3 |
Договоры исламского страхования жизни на случай смерти | ||
Совокупный капитал под риском по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком до 3 (трех) лет), по которым капитал под риском не является отрицательным значением ("1113" - "1111") | 1110 | |
Сумма сформированных страховых резервов | 1111 | |
Доля перестраховщика в страховых резервах | 1112 | |
Совокупная страховая сумма по договорам страхования жизни на случай смерти | 1113 | |
Доля перестраховщика в страховой сумме | 1114 | |
Совокупный капитал под риском по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком от 3 (трех) до 5 (пяти) лет), по которым капитал под риском не является отрицательным значением ("1123" - "1121") | 1120 | |
Сумма сформированных страховых резервов | 1121 | |
Доля перестраховщика в страховых резервах | 1122 | |
Совокупная страховая сумма по договорам страхования жизни на случай смерти | 1123 | |
Доля перестраховщика в страховой сумме | 1124 | |
Совокупный капитал под риском по остальным договорам страхования жизни на случай смерти, по которым капитал под риском не является отрицательным значением ("1133" - "1131") | 1130 | |
Сумма сформированных страховых резервов | 1131 | |
Доля перестраховщика в страховых резервах | 1132 | |
Совокупная страховая сумма по договорам страхования жизни на случай смерти | 1133 | |
Доля перестраховщика в страховой сумме | 1134 | |
Капитал под риском по договорам страхования жизни на случай смерти, заключенным за предыдущий финансовый год ("1110" + "1120" + "1130") | 1140 | |
Капитал под риском по договорам страхования жизни на случай смерти, заключенным за предыдущий финансовый год, за вычетом доли перестраховщика ("1140" - "1112" - "1114" - "1122" - "1124" - "1132" - "1134") | 1150 | |
Поправочный коэффициент (если "1150" / "1140" > 0,5, тогда "1150" / "1140"; если "1150" / "1140" < 0,5, тогда 0,5) | 1160 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности по договорам страхования жизни на случай смерти ("1110" х 0,001 + "1120" х 0,0015 + "1130" х 0,003) х "1160")) | 1170 | |
Прочие договоры страхования жизни | ||
Сумма сформированных страховых резервов на конец предыдущего финансового года | 1210 | |
Сумма сформированных страховых резервов для расчета ("1210" х 0,04) | 1220 | |
Сумма сформированных страховых резервов за вычетом доли перестраховщика в страховых резервах на конец предыдущего финансового года | 1230 | |
Поправочный коэффициент (если "1230" / "1210" > 0,85, тогда "1230" / "1210", если "1230" / "1210" < 0,85, тогда 0,85) | 1240 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности по прочим договорам страхования жизни ("1220" х "1240") | 1200 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности ("1170" + "1200") | 1000 | |
2. Для классов "страхование от несчастных случаев" и
"страхование на случай болезни"
(в тысячах тенге)
Наименование показателя | Код строки | Сумма |
1 | 2 | 3 |
Страховые премии, принятые по договорам страхования и перестрахования за предыдущий финансовый год, всего | 3110 | |
Сумма вознаграждений за предыдущий финансовый год | 3120 | |
- | 3130 | |
Откорректированные страховые премии, принятые по договорам страхования и перестрахования за предыдущий финансовый год ("3110" - "3120" ) | 3140 | |
Заработанные страховые премии по договорам страхования и перестрахования за предыдущий финансовый год, всего | 3150 | |
Откорректированные совокупные заработанные страховые премии за предыдущий финансовый год ("3150" - "3120") | 3160 | |
Совокупные страховые премии принятые по договорам страхования и перестрахования или совокупные заработанные страховые премии для дальнейшего расчета (если "3140" > "3160", тогда "3140"; если "3140" < "3160", тогда "3160") | 3100 | |
Промежуточный итог А: Для исламской страховой (перестраховочной) организации (если "3100" > 1 500 000, тогда (1 500 000 х 0,18 + ("3100" - 1 500 000) х 0,16); если "3100" < 1 500 000, тогда "3100" х 0,18) | 3200 | |
Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные за предыдущие три финансовых года ("3311" + "3312" + "3313") | 3310 | |
Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец предыдущего финансового года | 3311 | |
Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец финансового года, за 1(один) год, предшествующий предыдущему финансовому году | 3312 | |
Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующих предыдущему финансовому году | 3313 | |
Совокупные страховые выплаты, начисленные за предыдущие три финансовых года ("3321" + "3322" + "3323") | 3320 | |
Совокупные страховые выплаты, начисленные за предыдущий финансовый год | 3321 | |
Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец финансового года, за 1 (один) год, предшествующий предыдущему финансовому году | 3322 | |
Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 3323 | |
Поправочный коэффициент (если "3310" / "3320" > 0.5, тогда "3310" / "3320"; если "3310" / "3320" < 0,5, тогда 0.5) | 3300 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности ("методом премий") ("3200" х "3300") | 3400 | |
Совокупные страховые выплаты, начисленные за предыдущие три финансовых года ("3511" + "3512" + "3513"): | 3510 | |
начисленные на конец предыдущего финансового года | 3511 | |
начисленные на конец года, за 1(один) год, предшествующий предыдущему финансовому году | 3512 | |
начисленные на конец года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 3513 | |
Сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец предыдущего финансового года | 3520 | |
Сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году | 3530 | |
Совокупные страховые выплаты для дальнейшего расчета (1/3 х ("3510" + "3520" - "3530")) | 3500 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности ("методом выплат"): Для страховых (перестраховочных) организаций (если "3500" > 1 000 000, тогда ((1 000 000 х 0,26 + ("3500" - 1 000 000) х 0,23) х "3300") | 3600 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период ("3400" или "3600", наибольшая величина) | 3000 |
3. Минимальный размер маржи платежеспособности
(в тысячах тенге)
Наименование показателя | Код строки | Сумма |
1 | 2 | 3 |
Минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период ("1000" + "2000" + "3000") | 4000 | |
Минимальный размер гарантийного фонда | 5000 | |
Рассчитанный минимальный размер маржи платежеспособности (4000 + часть суммы обязательств, передаваемых в перестрахование, рассчитанная по форме согласно приложению 1 к Инструкции) | 6000 | |
Минимальный размер гарантийного фонда (5000 + часть суммы обязательств, передаваемых в перестрахование, рассчитанная по форме согласно приложению 1 к Инструкции) | 7000 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности ("6000" или "7000", наибольшая величина) | 8000 |
4. Расчет фактической маржи платежеспособности для исламских
страховых (перестраховочных) организаций по отрасли
"страхование жизни"
(в тысячах тенге)
Наименование показателя | Код строки | Сумма |
1 | 2 | 3 |
Оплаченный уставный капитал для исламской страховой (перестраховочной) организации | 111 | |
- | 112 | |
Нераспределенный доход предыдущих периодов | 113 | |
Резервный капитал, Резерв непредвиденных рисков и Стабилизационный резерв | 114 | |
Дивиденды, подлежащие выплате | 115 | |
Нематериальные активы, за исключением программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности исламской страховой (перестраховочной) организации (в размере себестоимости с учетом накопленной амортизации и не превышающем 10 (десять) процентов от активов исламской страховой (перестраховочной) организации) | 116 | |
Непокрытый убыток предыдущих лет | 117 | |
Непокрытый убыток отчетного периода | 118 | |
Инвестиции в уставный капитал других юридических лиц | 119 | |
- | 120 | |
Промежуточный итог А ("111" + "113" + "114" - "115" - "116"- "117" - "118" - "119") | 100 | |
Субординированный долг с фиксированным сроком погашения | 201 | |
Субординированный долг без фиксированного срока погашения | 202 | |
- | 203 | |
Промежуточный итог Б ("201" + "202") | 211 | |
Сумма, включаемая в расчет фактической маржи платежеспособности: Для исламской страховой (перестраховочной) организации (если "211" > 0,5 х ("100" или "400", наименьшая величина), тогда 0,5 х ("100" или "400", наименьшая величина); если "211" < 0.5 х ("100" или "400", наименьшая величина), тогда "211") | 200 | |
Фактическая маржа платежеспособности ("100" + "200" или "15000", наименьшая величина) | 300 | |
Минимальный размер маржи платежеспособности ("8000") | 400 | |
Норматив достаточности маржи платежеспособности (300/400) | 500 |
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер ___________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ______________________________ _________ _______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись телефон
Дата подписания отчета "___" __________ 20 ___ года
Место для печати (при наличии)
Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
"Расчет маржи платежеспособности для исламских страховых организаций,
осуществляющих страховую деятельность по отрасли "страхование жизни"
1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Расчет маржи платежеспособности для исламских страховых организаций по страхованию жизни" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии c пунктом 10-1 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности".
3. Форма заполняется ежемесячно исламской страховой (перестраховочной) организацией.
4. Единица измерения, используемая при заполнении Формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
5. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.
2. Пояснения по заполнению Формы
6. Форма заполняется на каждую отчетную дату.
7. В строке 1000 Расчета минимального размера маржи платежеспособности для классов "страхование жизни" и "аннуитетное страхование" указывается рассчитанное значение минимального размера маржи платежеспособности для классов "страхование жизни" и "аннуитетное страхование".
8. В расчете минимального размера маржи платежеспособности по классам "страхование от несчастных случаев" и "страхование на случай болезни" указываются значения, необходимые для расчета минимального размера маржи платежеспособности по классам "страхование от несчастных случаев" и "страхование на случай болезни".
9. В строке 3000 Расчета минимального размера маржи платежеспособности по классам "страхование от несчастных случаев" и "страхование на случай болезни" указывается рассчитанное значение минимального размера по классам "страхование от несчастных случаев" и "страхование на случай болезни".
10. В строке 4000 Минимального размера маржи платежеспособности указывается сумма значений, указанных в строках 1000, 2000 и 3000.
11. В строке 5000 указывается минимальный размер гарантийного фонда исламской страховой организации в соответствии с пунктами 21 и 22 Инструкции.
12. В строке 8000 указывается минимальный размер маржи платежеспособности.
13. В строках 111, 112, 113, 114, 115, 116, 117, 118, 119 Расчета фактической маржи платежеспособности для исламских страховых (перестраховочных) организаций по страхованию жизни указываются значения, необходимые для расчета фактического размера маржи платежеспособности.
14. В строке 100 Расчета фактической маржи платежеспособности для исламских страховых (перестраховочных) организаций по страхованию жизни указывается промежуточный итог А, равный выражению: строка 111 - строка 112 + строка 113 + строка 114 - строка 115 - строка 116 - строка 117 - строка 118.
15. Фактическая маржа платежеспособности, указываемая в строке 300, равна наименьшей из двух величин: 1) суммы промежуточного итого А и Б (строка 100 + строка 200) или 2) фактической маржи платежеспособности, рассчитанной с учетом классификации активов по качеству и ликвидности (строка 15 000).
16. В строке 500 указывается значение норматива достаточности маржи платежеспособности, равное отношению фактической маржи платежеспособности к минимальной марже платежеспособности (строка 300/ строка 400).
Дополнительные сведения
для расчета пруденциальных нормативов
по состоянию на "___" ___________ 20___ года
_______________________________________________________________
(наименование исламской страховой (перестраховочной) организации)
(в тысячах тенге)
№ признака | Наименование показателя | Сумма к расчету |
1 | 2 | 3 |
8001 | Программное обеспечение, приобретенное для целей основной деятельности исламской страховой (перестраховочной) организации (в размере себестоимости с учетом накопленной амортизации и не превышающем 10 (десять) процентов от активов исламской страховой (перестраховочной) организации) | |
8002 | Прочее программное обеспечение | |
8003 | Прочие нематериальные активы | |
8004 | Задолженность по суммам к получению от перестраховщиков, страховым премиям к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников, не являющихся крупными участниками, дочерними организациями, организациями, в которых исламская страховая (перестраховочная) организация является крупным участником или имеет значительное участие, а также иными аффилиированными организациями, в сумме, не превышающей десять процентов от суммы активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования, за вычетом резерва по сомнительным долгам | |
8006 | Задолженность крупных участников, дочерних организаций, организаций, в которых исламская страховая (перестраховочная) организация является крупным участником или имеет значительное участие, а также иных аффилиированных организаций по суммам к получению от перестраховщиков, страховым премиям к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников, за вычетом резерва по сомнительным долгам | |
8007 | Прочая задолженность по суммам к получению от перестраховщиков, страховым премиям к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников, за вычетом резерва по сомнительным долгам | |
8008 | Основные средства в виде недвижимого имущества и инвестиционная недвижимость, соответствующие международным стандартам финансовой отчетности | |
8009 | Оплаченный уставный капитал исламской страховой (перестраховочной) организации | |
8011 | Нераспределенный доход предыдущих периодов | |
8012 | Резервный капитал, Резерв непредвиденных рисков и Стабилизационный резерв | |
8013 | Дивиденды, подлежащие выплате | |
8014 | Непокрытый убыток предыдущих лет | |
8015 | Непокрытый убыток отчетного периода | |
8016 | Инвестиции в уставный капитал других юридических лиц, которые осуществляются с учетом ограничений, установленных статьей 48 Закона | |
8018 | Субординированный долг с фиксированным сроком погашения | |
8019 | Субординированный долг без фиксированного срока погашения | |
8020 | Страховые премии, принятые по договорам страхования и перестрахования за предыдущий финансовый год | |
8021 | Сумма вознаграждений за предыдущий финансовый год | |
8022 | Сумма корпоративного подоходного налога от основной деятельности за предыдущий финансовый год | |
8023 | Заработанные страховые премии по договорам страхования и перестрахования за предыдущий финансовый год | |
8024 | Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец предыдущего финансового года | |
8025 | Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец финансового года, за 1 (один) год, предшествующий предыдущему финансовому году | |
8026 | Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующих предыдущему финансовому году | |
8027 | Совокупные страховые выплаты, начисленные за предыдущий финансовый год | |
8028 | Совокупные страховые выплаты, начисленные за предыдущий финансовый год (с увеличением по обязательному страхованию гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств на 50 (пятьдесят) процентов) | |
8029 | Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец финансового года, за 1 (один) год, предшествующий предыдущему финансовому году | |
8030 | Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец финансового года, за 1 (один) год, предшествующий предыдущему финансовому году (с увеличением по обязательному страхованию гражданско- правовой ответственности владельцев транспортных средств на 50 (пятьдесят) процентов) | |
8031 | Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующих предыдущему финансовому году | |
8032 | Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующих предыдущему финансовому году (с увеличением по обязательному страхованию гражданско- правовой ответственности владельцев транспортных средств на 50 (пятьдесят) процентов) | |
8033 | Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец предыдущего финансового года для исламских страховых организаций, осуществляющих страхование рисков, указанных в подпунктах 13) и 14) пункта 3 статьи 6 Закона | |
8034 | Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец года, за 1 (один) год, предшествующий предыдущему финансовому году, для исламских страховых организаций, осуществляющих страхование рисков, указанных в подпунктах 13) и 14) пункта 3 статьи 6 Закона | |
8035 | Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году, для исламских страховых организаций, осуществляющих страхование рисков, указанных в подпунктах 13) и 14) пункта 3 статьи 6 Закона | |
8036 | Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец года, за 3 (три) года, предшествующие предыдущему финансовому году, для исламских страховых организаций, осуществляющих страхование рисков, указанных в подпунктах 13) и 14) пункта 3 статьи 6 Закона | |
8037 | Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец года, за 4 (четыре) года, предшествующие предыдущему финансовому году, для исламских страховых организаций, осуществляющих страхование рисков, указанных в подпунктах 13) и 14) пункта 3 статьи 6 Закона | |
8038 | Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец года, за 5 (пять) лет, предшествующих предыдущему финансовому году, для исламских страховых организаций, осуществляющих страхование рисков, указанных в подпунктах 13) и 14) пункта 3 статьи 6 Закона | |
8039 | Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец года, за 6 (шесть) лет, предшествующих предыдущему финансовому году, для исламских страховых организаций, осуществляющих страхование рисков, указанных в подпунктах 13) и 14) пункта 3 статьи 6 Закона | |
8040 | Минимальный размер маржи платежеспособности за предыдущий финансовый год | |
8041 | Сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец предыдущего финансового года | |
8041-1 | Резерв заявленных, но неурегулированных убытков за минусом доли перестраховщика на конец предыдущего финансового года | |
8042 | Сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков на начало предыдущего финансового года | |
8042-1 | Резерв заявленных, но неурегулированных убытков за минусом доли перестраховщика на начало предыдущего финансового года | |
8043 | Сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году | |
8044 | Сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец финансового года, за 6 (шесть) лет, предшествующих предыдущему финансовому году (для исламских страховых организаций, осуществляющих страхование рисков, указанных в подпунктах 13) и 14) пункта 3 статьи 6 Закона) | |
8045 | Страховая сумма на конец отчетного периода по договорам страхования (перестрахования) с лицами, указанными в части второй пункта 6 Инструкции, по классу "ипотечное страхование", за вычетом доли перестраховщика | |
8046 | Страховая сумма на конец отчетного периода по прочим договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование", за вычетом доли перестраховщика | |
8047 | Сумма сформированных страховых резервов на конец предыдущего финансового года по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком до 3(трех) лет) по классам "страхование жизни" и "аннуитетное страхование" | |
8048 | Доля перестраховщика в страховых резервах на конец предыдущего финансового года по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком до 3 (трех) лет) по классам "страхование жизни", и "аннуитетное страхование" | |
8049 | Совокупная страховая сумма на конец предыдущего финансового года по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком до 3 (трех) лет) по классам "страхование жизни" и "аннуитетное страхование" | |
8050 | Доля перестраховщика в страховой сумме на конец предыдущего финансового года по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком до 3 (трех) лет) по классам "страхование жизни", и "аннуитетное страхование" | |
8051 | Сумма сформированных страховых резервов на конец предыдущего финансового года по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком от 3 (трех) до 5 (пяти) лет) по классам "страхование жизни" и "аннуитетное страхование" | |
8052 | Доля перестраховщика в страховых резервах на конец предыдущего финансового года по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком от 3 (трех) до 5 (пяти) лет) по классам "страхование жизни" и "аннуитетное страхование" | |
8053 | Совокупная страховая сумма на конец предыдущего финансового года по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком от 3 (трех ) до 5 (пяти) лет) по классам "страхование жизни" и "аннуитетное страхование" | |
8054 | Доля перестраховщика в страховой сумме на конец предыдущего финансового года по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком от 3 (трех) до 5 (пяти) лет) по классам "страхование жизни" и "аннуитетное страхование" | |
8055 | Сумма сформированных страховых резервов на конец предыдущего финансового года по остальным договорам страхования жизни на случай смерти по классам "страхование жизни" и "аннуитетное страхование" | |
8056 | Доля перестраховщика в страховых резервах на конец предыдущего финансового года по остальным договорам страхования жизни на случай смерти по классам "страхование жизни" и "аннуитетное страхование" | |
8057 | Совокупная страховая сумма на конец предыдущего финансового года по остальным договорам страхования жизни на случай смерти по классам "страхование жизни" и "аннуитетное страхование" | |
8058 | Доля перестраховщика в страховой сумме на конец предыдущего финансового года по остальным договорам страхования жизни на случай смерти по классам "страхование жизни" и "аннуитетное страхование" | |
8059 | Сумма сформированных страховых резервов на конец предыдущего финансового года по остальным договорам по классам "страхование жизни" и "аннуитетное страхование" | |
8060 | Сумма сформированных страховых резервов за вычетом доли перестраховщика в страховых резервах на конец предыдущего финансового года по остальным договорам по классам "страхование жизни" и "аннуитетное страхование" | |
8070 | Страховые премии, принятые за предыдущий финансовый год по классам "страхование от несчастных случаев" и "страхование на случай болезни" | |
8071 | Сумма вознаграждений за предыдущий финансовый год по классам "страхование от несчастных случаев" и "страхование на случай болезни" | |
8073 | Заработанные страховые премии за предыдущий финансовый год по классам "страхование от несчастных случаев" и "страхование на случай болезни" | |
8074 | Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец предыдущего финансового года по классам "страхование от несчастных случаев" и "страхование на случай болезни" | |
8075 | Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец финансового года, за 1 (один) год, предшествующий предыдущему финансовому году по классам "страхование от несчастных случаев" и "страхование на случай болезни" | |
8076 | Совокупные страховые выплаты за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленные на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующих предыдущему финансовому году по классам "страхование от несчастных случаев" и "страхование на случай болезни" | |
8077 | Совокупные страховые выплаты, начисленные за предыдущий финансовый год по классам "страхование от несчастных случаев" и "страхование на случай болезни" | |
8078 | Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец финансового года, за 1 (один) год, предшествующий предыдущему финансовому году по классам "страхование от несчастных случаев" и "страхование на случай болезни" | |
8079 | Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году по классам "страхование от несчастных случаев" и "страхование на случай болезни" | |
8080 | Сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец предыдущего финансового года по классам "страхование от несчастных случаев" и "страхование на случай болезни" | |
8081 | Сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец финансового года, за 2 (два) года, предшествующие предыдущему финансовому году по классам "страхование от несчастных случаев" и "страхование на случай болезни" | |
8082 | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование обязательств перестраховочной организации, подпадающей в группу 1 по форме согласно приложению 1 к Инструкции | |
8083 | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование обязательств перестраховочной организации, подпадающей в группу 2 по форме согласно приложению 1 к Инструкции | |
8084 | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование обязательств перестраховочной организации, подпадающей в группу 3 по форме согласно приложению 1 к Инструкции | |
8085 | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование обязательств перестраховочной организации, подпадающей в группу 4 по форме согласно приложению 1 к Инструкции | |
8085-1 | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование обязательств перестраховочной организации, подпадающей в группу 5 по форме согласно приложению 1 к Инструкции | |
8085-2 | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование обязательств перестраховочной организации, подпадающей в группу 6 по форме согласно приложению 1 к Инструкции | |
8085-3 | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование обязательств перестраховочной организации, подпадающей в группу 7 по форме согласно приложению 1 к Инструкции | |
8085-4 | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование обязательств перестраховочной организации, подпадающей в группу 8 по форме согласно приложению 1 к Инструкции | |
8085-5 | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование обязательств перестраховочной организации, подпадающей в группу 9 по форме согласно приложению 1 к Инструкции | |
8085-6 | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование обязательств перестраховочной организации, подпадающей в группу 10 по форме согласно приложению 1 к Инструкции | |
8085-7 | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование обязательств перестраховочной организации, подпадающей в группу 11 по форме согласно приложению 1 к Инструкции | |
8085-8 | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование обязательств перестраховочной организации, подпадающей в группу 12 по форме согласно приложению 1 к Инструкции | |
8085-9 | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование обязательств перестраховочной организации, подпадающей в группу 13 по форме согласно приложению 1 к Инструкции | |
8085-10 | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование обязательств перестраховочной организации, подпадающей в группу 14 по форме согласно приложению 1 к Инструкции | |
8085-11 | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование обязательств перестраховочной организации, подпадающей в группу 15 по форме согласно приложению 1 к Инструкции | |
8085-12 | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование обязательств перестраховочной организации, подпадающей в группу 16 по форме согласно приложению 1 к Инструкции | |
8085-13 | Сумма увеличения минимального размера маржи платежеспособности или гарантийного фонда на сумму передаваемых (переданных) в перестрахование обязательств перестраховочной организации, подпадающей в группу 17 по форме согласно приложению 1 к Инструкции | |
8087 | Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан | |
8088 | Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, имеющих долгосрочный рейтинг не ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBB" по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | |
8089 | Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, являющихся дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже "А-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | |
8090 | Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, имеющих долгосрочный рейтинг от "В+" до "В" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от "kzBB-" до "kzB+" по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | |
8090-1 | Прочие вклады | |
8091 | Государственные ценные бумаги Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств), выпущенные Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан | |
8092 | Долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан | |
8092-1 | Долговые ценные бумаги, выпущенные акционерными обществами "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына", "Национальный управляющий холдинг "Байтерек" | |
8093 | Акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor'" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBB" по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции | |
8094 | Акции, соответствующие требованиям первой категории сектора "акции", предусмотренным постановлением № 189, или акции юридических лиц, находящиеся в представительском списке индекса фондовой биржи, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции | |
8095 | Акции юридических лиц, не отнесенные к акциям, указанным в признаке 8094 настоящей Формы, имеющие рейтинг не ниже "В-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | |
8096 | Долговые исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBB" по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств, отнесенные к категории "долговые исламские ценные бумаги с рейтинговой оценкой" | |
8097 | Долговые исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "В-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzB" по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств | |
8098 | Долговые исламские ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку ниже уровня, указанного в признаках 8096 и 8097 настоящей Формы, а также не имеющего рейтинговую оценку, включенные в сектор "долговые ценные бумаги" по категории "долговые ценные бумаги субъектов квазигосударственного сектора" официального списка фондовой биржи в соответствии с постановлением № 189 | |
8099-1 | Негосударственные долговые исламские ценные бумаги, соответствующие требованиям подпункта 8) пункта 31 Инструкции | |
8099-2 | Негосударственные долговые исламские ценные бумаги, соответствующие требованиям подпункта 9) пункта 31 Инструкции | |
8100 | Акции акционерного общества "Фонд гарантирования страховых выплат" | |
8101 | Исламские ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, имеющих суверенную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | |
8102 | Негосударственные исламские ценные бумаги, выпущенные иностранными организациями: долговые исламские ценные бумаги, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; акции эмитентов, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции | |
8103 | Исламские ценные бумаги международных финансовых организаций, перечень которых определен пунктом 32 Инструкции | |
8103-1 | Прочие ценные бумаги | |
8104 | Аффинированные драгоценные металлы, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London billion market association) и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт "Лондонская качественная поставка" "London good delivery", и металлические депозиты, в том числе в банках-нерезидентах Республики Казахстан, обладающих рейтинговой оценкой не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | |
8105 | Основные средства в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей 5 (пяти) процентов от "16000" | |
8106 | Суммарное размещение в исламские ценные бумаги, вклады и деньги в одном банке второго уровня и аффилиированных лиц банка, не являющихся банками второго уровня, включенные в официальный список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан | |
8107 | Суммарное размещение в исламские ценные бумаги и деньги в одном юридическом лице, не являющемся банком второго уровня, и аффилиированных лицах данного юридического лица | |
8108 | Доля перестраховщика в страховых резервах по договорам перестрахования, заключенным с исламскими страховыми (перестраховочными) организациями-резидентами Республики Казахстан и исламскими страховыми (перестраховочными) организациями - нерезидентами Республики Казахстан, соответствующая признакам, указанным в пункте 28 Инструкции | |
8109 | Деньги в кассе в сумме, не превышающей один процент от суммы активов исламской страховой (перестраховочной) организации за минусом активов перестрахования | |
8110 | Деньги в пути, в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 3) пункта 31 Инструкции | |
8111 | Деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 3) пункта 31 Инструкции, и Национальном Банке Республики Казахстан | |
8113 | Прочие деньги | |
8115 | Доля перестраховщика в резерве незаработанной премии за минусом вознаграждения |
Примечание: признаки № 8020-8047 заполняются исключительно исламскими страховыми (перестраховочными) организациями, осуществляющими деятельность в отрасли "общее страхование";
признаки № 8048-8078 заполняются исключительно исламскими страховыми организациями, осуществляющими деятельность в отрасли "страхование жизни".
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер ___________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ______________________________ _________ _______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись телефон
Дата подписания отчета "___" __________ 20 ___ года
Место для печати (при наличии)
Расчет стабилизационного резерва и среднеквадратического
отклонения коэффициента, характеризующего убыточность
1. Стабилизационный резерв рассчитывается по классу страхования в случае превышения среднеквадратического отклонения коэффициента, характеризующего убыточность (Sk), 10 (десять) процентов от среднего значения коэффициента, характеризующего убыточность (
где:
K(i) - величина коэффициента, характеризующего убыточность, за i-й финансовый год;
M - число финансовых лет.
Если среднее значение коэффициента убыточности без учета доли перестраховщика
2. Среднее значение коэффициента, характеризующего убыточность и оценка среднеквадратического отклонения коэффициента, характеризующего убыточность, по классу страхования определяются на основании данных за предшествующие три финансовых года.
3. Стабилизационный резерв по классу страхования определяется в размере стабилизационного резерва на начало отчетного периода за минусом величины заработанной страховой премии за отчетный период, умноженной на коэффициент, характеризующий убыточность, за отчетный период, уменьшенный на среднюю величину коэффициента, характеризующего убыточность (
Стабилизационный резерв на отчетную дату = СР1 - ЗП x(K -
где:
СР1 - стабилизационный резерв на предыдущую отчетную дату;
K - величина коэффициента, характеризующего убыточность за отчетный период убытков;
ЗП - заработанная страховая премия за отчетный период.
Заработанная страховая премия - страховая премия, начисленная в отчетном периоде, увеличенная на величину резерва незаработанной премии на начало отчетного периода и уменьшенная на величину резерва незаработанной премии на конец этого же периода.
Для расчета стабилизационного резерва отчетный период равен одному финансовому году.
4. Если по какому-либо классу страхования среднеквадратическое отклонение коэффициента, характеризующего убыточность, от средней величины коэффициента, характеризующего убыточность, становится меньше 10 (десяти) процентов, то размер стабилизационного резерва по данному классу страхования принимается равным нулю.
5. Если по какому-либо классу страхования исламская страховая организация в течение двух лет не заключает договоры страхования, то размер стабилизационного резерва по данному классу страхования принимается равным нулю.
6. Стабилизационный резерв по классу страхования не превышает 450 (четырехсот пятидесяти) процентов от оценки среднеквадратического отклонения значения коэффициента, характеризующего убыточность, умноженного на заработанную страховую премию по соответствующему классу страхования за последний финансовый год:
Стабилизационный резерв на отчетную дату < 4.5 x Sk x ЗП(M),
где: ЗП(M) - заработанная страховая премия за последний финансовый год.
Форма 1
Данные для расчета резерва непредвиденных рисков
Класс страхования | Страховые выплаты (В) | Сумма расходов страховщика по урегулированию страховых убытков (Р) | Чистые подписанные страховые премии (ЧП) | Изменение РНП (
| Изменение резервов убытков (
| РНР |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Форма 2
Данные для расчета стабилизационного резерва по
_____________________________
класс страхования
М | K(i) | (K(i) -
| ||
1 | ||||
2 | ||||
3 | ||||
4 | ||||
5 | ||||
n | ||||
| Sk= | |||
Sk | ЗП | СР1 (стабилизационный резерв за предыдущий финансовый год) | (K -
| Стабилизационный резерв на отчетную дату |
| х | х | х | 0 |
|
Примечание: данные, указываемые в форме 2, используются при расчете стабилизационного резерва и существенного отклонения коэффициента, характеризующего убыточность, согласно настоящему приложению.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о расчете Резерва непредвиденных рисков и
Стабилизационного резерва исламской страховой
(перестраховочной) организации
Отчетный период: на 01 _____________________.20 __ года
Индекс: 9-I_RUR_SR
Периодичность: ежемесячно
Представляет: исламские страховые (перестраховочные) организации
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежемесячно не позднее шестого рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем.
Форма
(в тысячах тенге)
№ | Наименование классов страхования | Резерв непредвиденных рисков (РНР) | Стабилизационный резерв (СР) |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Обязательное страхование | ||
1.1 | гражданско-правовая ответственность владельцев транспортных средств | ||
1.2 | гражданско-правовая ответственность перевозчика перед пассажирами | ||
1.3 | страхование в растениеводстве | ||
1.4 | страхование гражданско-правовой ответственности частных нотариусов | ||
1.5 | экологическое страхование | ||
1.6 | гражданско-правовая ответственность аудиторов и аудиторских организаций | ||
1.7 | гражданско-правовая ответственность туроператора и турагента | ||
1.8 | гражданско-правовая ответственность владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам | ||
1.9 | страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей | ||
1.10 | иные виды (классы) страхования | ||
2 | Добровольное личное страхование | х | |
2.1 | страхование жизни | х | х |
2.2 | аннуитетное страхование, в том числе | х | х |
2.2.1 | договоры пенсионного аннуитета, заключенные в соответствии с законами Республики Казахстан от 20 июня 1997 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", от 21 июня 2013 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" | х | х |
2.2.2 | договоры аннуитета, заключенные в соответствии с Законом Республики Казахстан от 7 февраля 2005 года "Об обязательном страховании работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей" | х | х |
2.2.3 | иные виды аннуитетного страхования | х | х |
2.3 | страхование от несчастных случаев | х | |
2.4 | страхование на случай болезни | х | |
2.5 | иные виды (классы) страхования | х | |
3 | Добровольное имущественное страхование | ||
3.1 | страхование автомобильного транспорта | ||
3.2 | страхование железнодорожного транспорта | ||
3.3 | страхование воздушного транспорта | ||
3.4 | страхование водного транспорта | ||
3.5 | страхование грузов | ||
3.6 | страхование имущества, за исключением пунктов 3.1-3.5 настоящей Формы | ||
3.7 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автомобильного транспорта | ||
3.8 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушного транспорта | ||
3.9 | страхование гражданско-правовой ответственности владельцев водного транспорта | ||
3.10 | страхование гражданско-правовой ответственности, за исключением классов, указанных в пунктах 3.7-3.9 настоящей Формы | ||
3.11 | ипотечное страхование | ||
3.12 | страхование гарантий и поручительств | ||
3.13 | страхование от прочих финансовых убытков | ||
3.14 | страхование убытков финансовых организаций, за исключением классов, указанных в пунктах 3.11-3.14 настоящей Формы | ||
3.15 | титульное страхование | ||
3.16 | страхование судебных расходов | ||
3.17 | иные виды (классы) страхования | ||
4 | Всего |
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер ___________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ______________________________ _________ _______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись телефон
Дата подписания отчета "___" __________ 20 ___ года
Место для печати (при наличии)
Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет о расчете Резерва непредвиденных рисков и Стабилизационного резерва исламской страховой (перестраховочной) организации" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии c пунктом 10-1 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности".
3. Форма составляется ежемесячно исламской страховой (перестраховочной) организацией и заполняется по Резерву непредвиденных рисков и Стабилизационному резерву.
4. Единица измерения, используемая при составлении Формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
5. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.
2. Пояснения по заполнению Формы
6. Форма заполняется на каждую отчетную дату.
7. В Графе 3 указывается сумма рассчитанного Резерва непредвиденных рисков на отчетную дату по классу страхования.
8. В строках 2.1, 2.2, 2.2.1, 2.2.2 и 2.2.3 Графы 3 информация по Резерву непредвиденных рисков не указывается.
9. В Графе 4 указывается сумма рассчитанного Стабилизационного резерва по классу страхования по состоянию на 1 января текущего года.
10. В строках 2, 2.1, 2.2, 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.3, 2.4 и 2.5 Графы 4 информация по Стабилизационному резерву не указывается.
11. В строке 4 указываются итоговые суммы Резерва непредвиденных рисков, Стабилизационного резерва по всем классам страхования на отчетную дату.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о выполнении пруденциальных нормативов исламской страховой
(перестраховочной) организацией
Отчетный период: по состоянию на "___" _________ 20__ года
Индекс: 10-I_PN_M
Периодичность: ежемесячная
Представляют: исламские страховые (перестраховочные) организации
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: ежемесячно не позднее шестого рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем
Форма
______________________________________________________________
(наименование исламской страховой (перестраховочной) организации)
№ | Наименование норматива | Значение показателя |
1 | 2 | 3 |
1. | Норматив достаточности маржи платежеспособности (1.1/1.2) | |
1.1 | фактическая маржа платежеспособности (1.3 + 1.4 или 1.8 наименьшая величина) (в тысячах тенге) | |
1.2 | минимальный размер маржи платежеспособности ("400") (в тысячах тенге) | |
1.3 | промежуточный итог расчета фактической маржи платежеспособности ("100") (в тысячах тенге) | |
1.4 | сумма, включаемая в расчет фактической маржи платежеспособности ("200") (в тысячах тенге) | |
1.5 | итого активов с учетом их классификации по качеству и ликвидности ("12000") (в тысячах тенге) | |
1.6 | страховые резервы за минусом доли перестраховщика ("13000") (в тысячах тенге) | |
1.7 | обязательства, за исключением суммы страховых резервов ("14000") (в тысячах тенге) | |
1.8 | фактическая маржа платежеспособности, рассчитанная с учетом классификации активов по качеству и ликвидности (1.5 - 1.6 - 1.7) | |
2. | Суммарное размещение в исламские ценные бумаги, вклады и деньги в одном банке второго уровня и аффилиированных лиц банка - (НД1) не более 10 (десяти) процентов от активов, за минусом активов перестрахования (%) | |
3. | Суммарное размещение в исламские ценные бумаги и деньги в одном юридическом лице не являющемся банком второго уровня и его аффилиированных лицах, - (НД2) не более 10 (десяти) процентов от активов, за минусом активов перестрахования (%) | |
4. | Аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты на срок не более 12 (двенадцати) месяцев (НД4) - не более 10 (десяти) процентов от активов исламских страховых (перестраховочных) организаций за минусом активов перестрахования (%) | |
5. | Суммарное размещение в исламские ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств (НД6) - не более 10 (десяти) процентов от активов, за минусом активов перестрахования (%) | |
6. | Суммарное размещение в исламские ценные бумаги международной финансовой организации, которая входит в перечень, определенный пунктом 31 Инструкции (НД7) - не более 10 (десяти) процентов от активов, за минусом активов перестрахования (%) | |
7. | Суммарный размер инвестиций в паи одного инвестиционного фонда (НД8) - не более 10 (десяти) процентов от активов за минусом активов перестрахования (%) | |
8. | Суммарный размер инвестиций в долговые ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан (НД9) - не более 10 (десяти) процентов от активов за минусом активов перестрахования (%) | |
9. | Информация о выполнении норматива достаточности высоколиквидных активов (да/нет) |
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_____________________________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер ___________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ______________________________ _________ _______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись телефон
Дата подписания отчета "___" __________ 20 ___ года
Место для печати (при наличии)
Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о выполнении пруденциальных нормативов исламской страховой
(перестраховочной) организацией"
1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет о выполнении пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организацией" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии c пунктом 10-1 статьи 46 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности".
3. Форма заполняется ежемесячно исламской страховой (перестраховочной) организацией.
4. Единица измерения, используемая при заполнении Формы, устанавливается в тысячах тенге и в процентах (до второго знака после запятой). Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
5. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.
2. Пояснения по заполнению Формы
6. Форма заполняется на каждую отчетную дату.
7. В строке 1 указывается значение норматива достаточности маржи платежеспособности.
8. В строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8 указываются значения для расчета норматива достаточности маржи платежеспособности.
9. В строке 11 указывается информация о выполнении норматива достаточности высоколиквидных активов (да/нет). Норматив достаточности высоколиквидных активов должен быть не менее единицы. В случае несоблюдения исламской страховой (перестраховочной) организацией ежедневного норматива достаточности высоколиквидных активов в значении норматива ставится "нет".
