ИПС "Әділет"

Об установлении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), их нормативных значений и методики расчетов, включая порядок формирования активов филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), принимаемых в качестве резерва, и их минимальный размер

Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 12 февраля 2021 года № 23. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 16 февраля 2021 года № 22213

В соответствии с частью третьей пункта 6 статьи 42 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", подпунктом 5) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Установить следующие пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (за исключением филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан):

1) пруденциальные нормативы:

коэффициент достаточности активов, принимаемых в качестве резерва, значение которого составляет 8 (восемь) процентов, с учетом консервационного буфера – 10 (десять) процентов;

максимальный размер риска на одного заемщика, значение которого составляет:

для заемщиков, являющихся лицами, связанными с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями – 0,10;

для прочих заемщиков – 0,25 (в том числе не более 0,10 по бланковым займам, необеспеченным условным обязательствам перед заемщиком либо за заемщика в пользу третьих лиц, по которым у филиала банка-нерезидента Республики Казахстан возникают требования к заемщику в течение текущего и 2 (двух) последующих месяцев, по обязательствам соответствующих заемщиков, за исключением требований к резидентам Республики Казахстан с рейтингом агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody's Investors Service и Fitch не более чем на 1 (один) пункт ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан и к нерезидентам Республики Казахстан с рейтингом не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody's Investors Service и Fitch);

для акционерного общества "Банк Развития Казахстана" – 0,5;

коэффициенты ликвидности, минимальные значения которых составляют:

k4 – 0,3;

k4-1 – 1;

k4-2 – 0,9;

k4-3 – 0,8;

k4-4 – 1;

k4-5 – 0,9;

k4-6 – 0,8;

коэффициенты покрытия ликвидности и нетто стабильного фондирования, минимальные значения которых составляют:

коэффициента покрытия ликвидности:

до 1 января 2022 года – 0,9;

с 1 января 2022 года – 1;

коэффициента нетто стабильного фондирования – 1;

капитализация филиала банка-нерезидента Республики Казахстан к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан, максимальное значение которого составляет 1;

коэффициент по размещению части средств филиала банка-нерезидента Республики Казахстан во внутренние активы, минимальное значение которого составляет 1;

2) иные обязательные к соблюдению нормы:

минимальный размер активов, принимаемых в качестве резерва, значение которого составляет 10 000 000 000 (десять миллиардов) тенге;

3) лимиты:

лимиты открытой валютной позиции, значения которых не превышают:

лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody's Investors Service и Fitch, и валюте "евро", а также аффинированным драгоценным металлам – 12,5 (двенадцать целых пять десятых) процента величины активов, принимаемых в качестве резерва;

лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody's Investors Service и Fitch – 5 (пяти) процентов величины активов, принимаемых в качестве резерва;

лимит валютной нетто-позиции в размере – 25 (двадцати пяти) процентов величины активов, принимаемых в качестве резерва.

2. Установить следующие пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты для филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан:

1) пруденциальные нормативы:

максимальный размер риска на одного заемщика, значение которого составляет:

для заемщиков, являющихся лицами, связанными с филиалом исламского банка-нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями, k3-1 – 0,10;

для прочих заемщиков – 0,25 (в том числе не более 0,10 по бланковым займам, необеспеченным условным обязательствам перед заемщиком либо за заемщика в пользу третьих лиц, по которым у филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан возникают требования к заемщику в течение текущего и 2 (двух) последующих месяцев, по обязательствам соответствующих заемщиков, за исключением требований к резидентам Республики Казахстан с рейтингом агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody's Investors Service и Fitch не более чем на 1 (один) пункт ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан и к нерезидентам Республики Казахстан с рейтингом не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody's Investors Service и Fitch);

для акционерного общества "Банк Развития Казахстана" – 0,5;

коэффициенты ликвидности, минимальные значения которых составляют:

k4 – 1;

k4-1 – 1;

k4-2 – 0,9;

k4-3 – 0,8;

k4-4 – 1;

k4-5 – 0,9;

k4-6 – 0,8;

капитализация филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан, максимальное значение которого составляет 1;

коэффициент по размещению части средств филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан во внутренние активы, минимальное значение которого составляет 1;

2) иные обязательные к соблюдению нормы:

3) лимиты:

лимиты открытой валютной позиции, значения которых не превышают:

лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody's Investors Service и Fitch – 5 (пяти) процентов величины активов, принимаемых в качестве резерва;

3. Утвердить:

1) Нормативные значения пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан) согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

2) Методику расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан) согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

3) Правила формирования активов филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), принимаемых в качестве резерва, согласно приложению 3 к настоящему постановлению.

4. Департаменту методологии и пруденциального регулирования финансовых организаций в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка после его официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятия, предусмотренного подпунктом 2) настоящего пункта.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на курирующего заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.

6. Настоящее постановление вводится в действие после дня его первого официального опубликования.

Председатель Агентства
Республики Казахстан
по регулированию и
развитию финансового рынка

М. Абылкасымова

"СОГЛАСОВАНО"
Национальный Банк
Республики Казахстан

"СОГЛАСОВАНО"
Бюро национальной статистики
Агентства по стратегическому планированию
и реформам Республики Казахстан

Приложение 1
к постановлению
Правления Агентства
Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка
от 12 февраля 2021 года № 23

Нормативные значения пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан)

№	Наименование пруденциальных нормативов, иных обязательных к соблюдению норм и лимитов	Нормативное значение
Пруденциальные нормативы:
1	Минимальное значение коэффициента достаточности активов, принимаемых в качестве резерва, k1:
1)	коэффициент достаточности активов, принимаемых в качестве резерва, k1	8%
2)	коэффициент достаточности активов, принимаемых в качестве резерва, с учетом консервационного буфера	10%
2	Максимальный размер риска на одного заемщика филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан), k3:
1)	для заемщиков, являющихся лицами, связанными с филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиалом исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) особыми отношениями, k3-1	0,10
2)	для прочих заемщиков, k3	0,25
3)	для прочих заемщиков по бланковым займам, необеспеченным условным обязательствам перед заемщиком либо за заемщика в пользу третьих лиц, по которым у филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) возникают требования к заемщику в течение текущего и 2 (двух) последующих месяцев, по обязательствам соответствующих заемщиков, за исключением требований к резидентам Республики Казахстан с рейтингом агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody's Investors Service и Fitch не более чем на 1 (один) пункт ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан и к нерезидентам Республики Казахстан с рейтингом не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody's Investors Service и Fitch	0,10
4)	для акционерного общества "Банк Развития Казахстана"	0,5
3	Минимальные значения коэффициента текущей ликвидности:
1)	для филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, k4	0,3
2)	для филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан, k4	1
4	Минимальные значения коэффициентов срочной ликвидности и срочной валютной ликвидности филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан):
1)	k4-1	1
2)	k4-2	0,9
3)	k4-3	0,8
4)	k4-4	1
5)	k4-5	0,9
6)	k4-6	0,8
5	Минимальное значение коэффициента покрытия ликвидности:
1)	до 1 января 2022 года	0,9
2)	с 1 января 2022 года	1
6	Минимальное значение коэффициента нетто стабильного фондирования	1
7	Максимальное значение капитализации филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан, k7	1
8	Минимальное значение коэффициента по размещению части средств филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) во внутренние активы	1
Иные обязательные к соблюдению нормы:
9	Минимальный размер активов, принимаемых в качестве резерва, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан)	10 000 000 000 (десять миллиардов) тенге
Лимиты:
10	Лимиты открытой валютной позиции филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) не превышают от величины активов, принимаемых в качестве резерва:
1)	лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody's Investors Service и Fitch, и валюте "евро", а также аффинированным драгоценным металлам	12,5%
2)	лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody's Investors Service и Fitch	5%
3)	лимит валютной нетто-позиции	25%

Приложение 2
к постановлению

Методика расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан)

Глава 1. Общее положение

1. Настоящая Методика расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан) (далее – Методика) разработана в соответствии с частью третьей пункта 6 статьи 42 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" (далее – Закон о банках) и устанавливает методику расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан).

Глава 2. Методика расчета коэффициента достаточности активов, принимаемых в качестве резерва

Параграф 1. Расчет коэффициента достаточности активов, принимаемых в качестве резерва

2. Коэффициент достаточности активов, принимаемых в качестве резерва филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан), k1 рассчитывается по следующей формуле:

АПР – активы, принимаемые в качестве резерва, рассчитанные в соответствии с параграфом 2 настоящей главы Методики;

А1 – активы, условные и возможные обязательства, рассчитанные по степени кредитного риска в соответствии с параграфом 3 настоящей главы Методики;

А2 – активы, условные и возможные требования и обязательства, рассчитанные с учетом рыночного риска в соответствии с параграфом 4 настоящей главы Методики;

ОР – операционный риск, рассчитанный в соответствии с параграфом 5 настоящей главы Методики.

3. Активы, условные и возможные обязательства филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан), рассчитанные по степени риска, принимаемые в расчет коэффициента достаточности активов, принимаемых в качестве резерва, k1 включаются за вычетом провизий (резервов), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

Параграф 2. Расчет активов, принимаемых в качестве резерва

4. Активы, принимаемые в качестве резерва (АПР), рассчитываются как сумма:

счета головного офиса, который рассчитывается как сумма минимального размера активов, принимаемых в качестве резерва, предусмотренного пунктом 1 Нормативных значений пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан) (далее – Нормативы), и вложений банка-нерезидента Республики Казахстан;

результатов деятельности филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) прошлых лет (чистые доходы);

результатов деятельности филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) текущего года (чистые доходы);

резервов переоценки основных средств и резервов переоценки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход;

резервов переоценки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход;

за минусом следующих регуляторных корректировок:

нематериальных активов, включая гудвилл;

результатов деятельности филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) прошлых лет и текущего года (чистые расходы);

резервов по прочей переоценке;

отложенного налогового актива, за исключением части отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц;

доходов или убытков от изменения справедливой стоимости финансового обязательства в связи с изменением кредитного риска по такому обязательству;

инвестиций, указанных в пункте 5 Методики.

5. Вычет из активов, принимаемых в качестве резерва инвестиций филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) в акции (доли участия в уставном капитале), бессрочные финансовые инструменты, субординированный долг (далее – финансовые инструменты) юридических лиц, финансовая отчетность которых не консолидируются при составлении финансовой отчетности банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также вычет отложенных налоговых активов, осуществляется в следующем порядке:

если инвестиции филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых филиал банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиал исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) имеет менее 10 (десяти) процентов от размещенных акций (долей участия в уставном капитале), в совокупности превышают 10 (десять) процентов от активов, принимаемых в качестве резерва филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 Методики, сумма превышения подлежит вычету из активов, принимаемых в качестве резерва;

если инвестиции филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) в простые акции финансовой организации, в которой филиал банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиал исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) имеет 10 (десять) и более процентов от размещенных акций (долей участия в уставном капитале) в совокупности превышают 10 (десять) процентов от активов, принимаемых в качестве резерва, после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 и абзаце втором части первой настоящего пункта Методики, сумма превышения подлежит вычету из активов, принимаемых в качестве резерва;

если часть отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц, превышает 10 (десять) процентов от активов, принимаемых в качестве резерва, после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 и абзаце втором части первой настоящего пункта Методики, сумма превышения подлежит вычету из активов, принимаемых в качестве резерва;

если инвестиции филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) в простые акции финансовой организации, в которой филиал банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиал исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) имеет 10 (десять) и более процентов от размещенных акций (долей участия в уставном капитале) и часть отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц, в совокупности превышают 17,65 (семнадцать целых шестьдесят пять сотых) процентов разницы активов, принимаемых в качестве резерва, после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 Методики, и суммы, подлежащей к вычету из активов, принимаемых в качестве резерва, указанной в абзацах втором, третьем и четвертом части первой настоящего пункта Методики, сумма превышения подлежит вычету из активов, принимаемых в качестве резерва;

сумма превышения, рассчитанная в соответствии с абзацем пятым части первой настоящего пункта Методики, снижается на суммы, подлежащие вычету из активов, принимаемых в качестве резерва, указанные в абзацах втором, третьем и четвертом части первой настоящего пункта Методики;

вычет инвестиций в финансовые инструменты, указанных в абзаце втором части первой настоящего пункта Методики, осуществляется из активов, принимаемых в качестве резерва, исходя из доли инвестиций в общей сумме инвестиций в финансовые инструменты;

отложенные налоговые активы для целей расчета вычета в соответствии с пунктом 4 и абзацами четвертым, пятым и шестым части первой настоящего пункта Методики снижаются на сумму отложенных налоговых обязательств, за исключением отложенных налоговых обязательств, признанных в отношении нематериальных активов, включая гудвилл, на пропорциональной основе между отложенными налоговыми активами, признанными в отношении вычитаемых временных разниц и иными отложенными налоговыми активами;

инвестиции филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) в бессрочные финансовые инструменты финансовых организаций, в которых филиал банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиал исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), подлежат вычету из активов, принимаемых в качестве резерва;

инвестиции филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) в субординированный долг финансовых организаций, в которых филиал банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиал исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале) юридического лица, подлежат вычету из активов, принимаемых в качестве резерва;

инвестиции, не вычитаемые из расчета активов, принимаемых в качестве резерва, взвешиваются по степени кредитного риска в соответствии с Таблицей активов филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 1 к Методике, и Таблицей активов филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 2 к Методике.

Параграф 3. Расчет активов, условных и возможных обязательств по степени кредитного риска

6. Активы, условные и возможные обязательства по степени кредитного риска филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (за исключением филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) рассчитываются по следующей формуле:

А1 – активы, условные и возможные обязательства, рассчитанные по степени кредитного риска;

А – активы, предусмотренные Таблицей активов филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 1 к Методике и беззалоговые потребительские займы, за вычетом суммы созданных по ним провизий (резервов) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

РВ – степень кредитного риска активов, предусмотренная Таблицей активов филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 1 к Методике либо степень кредитного риска, предусмотренная Значениями коэффициентов взвешивания по степени кредитного риска вложений по беззалоговым потребительским займам при расчете коэффициента долговой нагрузки согласно приложению 3 к Методике (в случае беззалоговых потребительских займов);

УВ – условные и возможные обязательства, предусмотренные Таблицей условных и возможных обязательств филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан), взвешенных по степени кредитного риска, согласно приложению 4 к Методике, за вычетом суммы созданных по ним провизий (резервов) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

КК – коэффициент конверсии, предусмотренный Таблицей условных и возможных обязательств филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан), взвешенных по степени кредитного риска, согласно приложению 4 к Методике;

СР – степень кредитного риска, соответствующая категории контрагента, предусмотренной Таблицей активов филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 1 к Методике, по которому филиал банка-нерезидента Республики Казахстан несет кредитные риски;

С – рыночная стоимость (стоимость замещения) свопов, фьючерсов, опционов, форвардов (по сделкам на покупку – величина превышения текущей рыночной стоимости финансового инструмента над номинальной контрактной стоимостью данного финансового инструмента (стоимости указанных финансовых инструментов, по которой они отражены на дату заключения сделок на соответствующих счетах бухгалтерского учета; валюта, по которой у филиала банка-нерезидента Республики Казахстан формируются требования (для бивалютных финансовых инструментов). Если текущая рыночная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее номинальной контрактной стоимости, рыночная стоимость (стоимость замещения) равна 0 (нулю); по сделкам на продажу – величина превышения номинальной контрактной стоимости финансового инструмента над текущей рыночной стоимостью данного финансового инструмента. Если номинальная контрактная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее текущей рыночной стоимости, рыночная стоимость (стоимость замещения) равна 0 (нулю); по бивалютным финансовым инструментам (финансовым инструментам, по которым требование и обязательство выражены в разных иностранных валютах) – величина превышения тенгового эквивалента требований над тенговым эквивалентом обязательств, определенных по курсу на дату составления отчетности. Если величина тенгового эквивалента требований меньше или равна тенговому эквиваленту обязательств, рыночная стоимость (стоимость замещения) равна 0 (нулю));

КР – кредитный риск, который рассчитывается как произведение номинальной контрактной стоимости свопов, фьючерсов, опционов либо форвардов на коэффициент кредитного риска, предусмотренный Таблицей коэффициентов кредитного риска для производных финансовых инструментов (в процентах) согласно приложению 5 к Методике, и определяемый сроком погашения указанных финансовых инструментов по операциям своп, фьючерс, опцион или форвард.

7. В расчет условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, не включаются:

проданные опционы;

условные и возможные обязательства филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, исполнение которых полностью зависит от исполнения филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан обязательств перед третьими лицами и по которым у филиала банка-нерезидента Республики Казахстан не возникает дополнительных кредитных рисков.

8. Активы, условные и возможные обязательства по степени кредитного риска филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан рассчитываются по следующей формуле:

А1 – активы, условные и возможные обязательства, рассчитанные по степени кредитного риска;

А – активы, предусмотренные Таблицей активов филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 2 к Методике, за вычетом суммы созданных по ним провизий (резервов) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

РВ – степень кредитного риска активов, предусмотренная Таблицей активов филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 2 к Методике;

СР – степень кредитного риска, соответствующая категории контрагента, предусмотренной Таблицей активов филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 2 к Методике, по которому филиал исламского банка-нерезидента Республики Казахстан несет кредитные риски.

9. В расчет активов, взвешенных по степени кредитного риска, активы филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе исламского банка-нерезидента Республики Казахстан, предусмотренные настоящим пунктом, включаются в следующем порядке:

1) вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги (исламские ценные бумаги), займы, коммерческие кредиты при финансировании торговой деятельности в качестве торгового посредника, по которым у филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) имеется обеспечение (в виде активов, указанных в строках 1, 2, 3, 10, 11, 12, 15, 16, 17, 18, 19 и 20 Таблицы активов филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 1 к Методике либо в виде активов, указанных в строках 1, 2, 3, 11, 12 и 13 Таблицы активов филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 2 к Методике), скорректированная стоимость которого составляет не менее 50 (пятидесяти) процентов объема указанных активов, при наличии в филиале банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиале исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) адекватных систем учета, позволяющих определить скорректированную стоимость обеспечения в соответствии с настоящим пунктом, включаются в расчет активов, взвешенных по степени кредитного риска, за минусом скорректированной стоимости обеспечения.

Скорректированная стоимость обеспечения (в виде активов, указанных в строках 1, 2, 3, 10, 11, 12, 15, 16, 17, 18, 19 и 20 Таблицы активов филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 1 к Методике либо в строках 1, 2, 3, 11, 12 и 13 Таблицы активов филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 2 к Методике) равняется:

100 (ста) процентам суммы вкладов, в том числе в данном филиале банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиале исламского банка-нерезидента Республики Казахстан), предоставленных в качестве обеспечения;

95 (девяносто пяти) процентам рыночной стоимости ценных бумаг (исламских ценных бумаг), переданных в обеспечение;

85 (восьмидесяти пяти) процентам рыночной стоимости аффинированных драгоценных металлов, переданных в обеспечение.

Необеспеченная часть вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг (исламских ценных бумаг) взвешивается согласно Таблице активов филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 1 к Методике либо Таблице активов филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 2 к Методике по степени кредитного риска, соответствующей вкладам, дебиторской задолженности, приобретенным ценным бумагам (исламским ценным бумагам).

Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги (исламские ценные бумаги), указанные в части первой настоящего подпункта, предоставленные нерезидентам Республики Казахстан:

зарегистрированным в качестве юридического лица на территории офшорных зон;

являющимся зависимыми от юридических лиц, зарегистрированных на территории офшорных зон, владеющих в отдельности более чем 5 (пятью) процентами уставного капитала, или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному на территории офшорной зоны;

являющимся гражданами офшорных зон;

взвешиваются по степени кредитного риска, согласно Таблице активов филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 1 к Методике либо Таблице активов филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан, взвешенных по степени кредитного риска вложений, согласно приложению 2 к Методике, независимо от наличия обеспечения, указанного в части первой настоящего подпункта.

Вклады, дебиторская задолженность и приобретенные ценные бумаги (исламские ценные бумаги), указанные в абзаце первом настоящего подпункта, предоставленные нерезидентам Республики Казахстан:

зарегистрированным в качестве юридического лица на территории офшорных зон, но имеющим долговой рейтинг не ниже "АА-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня рейтинговых агентств Moody's Investors Service и Fitch (далее – другие рейтинговые агентства) или соответствующую гарантию головной организации, долговой рейтинг которой не ниже указанного уровня, в обеспечение всей суммы обязательств;

являющимся зависимыми от юридических лиц, зарегистрированных на территории офшорных зон, владеющих в отдельности более 5 (пятью) процентами уставного капитала, или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному на территории офшорной зоны, но имеющему долговой рейтинг не ниже указанного уровня или соответствующую гарантию головной организации, долговой рейтинг которой не ниже указанного уровня, в обеспечение всей суммы обязательств, за исключением требований к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории офшорных зон, или их гражданами либо юридическими лицами, зарегистрированными на территории государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню офшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или их гражданами, или к организациям, являющимся зависимыми от юридических лиц, владеющих в отдельности более 5 (пятью) процентами уставного капитала, либо дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных офшорных зон;

взвешиваются по нулевой степени кредитного риска;

2) займы (кредиты), коммерческие кредиты при финансировании торговой деятельности в качестве торгового посредника (для филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан), по которым у филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) имеется обеспечение в виде договора страхования, содержащего пункты о безусловном и безотзывном исполнении обязательств по страховой выплате, заключенного с национальной компанией, осуществляющей функции по поддержке экспорта и имеющей государственную гарантию Правительства Республики Казахстан, сумма которого покрывает не менее 50 (пятидесяти) процентов объема указанных займов, включаются в расчет активов, взвешенных по степени кредитного риска, за минусом скорректированной стоимости обеспечения.

Скорректированная стоимость обеспечения в виде договора страхования, содержащего пункты о безусловном и безотзывном исполнении обязательств по страховой выплате, заключенного с национальной компанией, осуществляющей функции по поддержке экспорта и имеющей государственную гарантию Правительства Республики Казахстан, равняется 95 (девяноста пяти) процентам суммы договора страхования;

3) вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги (исламские ценные бумаги), займы, коммерческие кредиты при финансировании торговой деятельности в качестве торгового посредника (для филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан), инвестиции, не включенные в расчет инвестиций филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан), гарантированные (застрахованные) организациями, имеющими степень кредитного риска ниже контрагента, включаются в расчет активов, взвешенных по степени риска (за минусом гарантированной (застрахованной) суммы вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг (исламских ценных бумаг), займов, инвестиций, не включенных в расчет инвестиций) по степени кредитного риска должника.

Гарантированная (застрахованная) сумма вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг (исламских ценных бумаг), займов, инвестиций, не включенных в расчет инвестиций филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан), взвешивается по степени кредитного риска дебиторской задолженности соответствующего гаранта (страховщика).

10. Если ценная бумага (исламская ценная бумага) имеет специальный долговой рейтинг выпуска, то при взвешивании активов филиала банка нерезидента Республики Казахстан (в том числе филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) по степени кредитного риска учитывается рейтинг ценной бумаги.

11. Активы, включенные в расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска в соответствии с пунктом 6 Методики (для филиала банка-нерезидента Республики Казахстан) и пунктом 8 Методики (для филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан), не включаются в расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска, за исключением активов, включенных в расчет финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.

12. Условные и возможные обязательства, включенные в расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска в соответствии с параграфом 4 настоящей главы Методики, не включаются в расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска, за исключением условных и возможных обязательств, включенных в расчет финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.

Параграф 4. Расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска

13. Активы, условные и возможные требования и обязательства с учетом рыночного риска филиала банка-нерезидента Республики Казахстан (за исключением филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан) рассчитываются по следующей формуле:

k1– коэффициент приведения, равный 12,5 (двенадцать целых пять десятых);

Р1 – риск по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения рассчитанный в соответствии с пунктом 14 Методики;

Р2 – риск по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости акций и производных финансовых инструментов, базовым активом которых являются акции или индекс на акции, рассчитанный в соответствии с пунктом 15 Методики;

Р3 – риск по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов рассчитанный в соответствии с пунктом 16 Методики.

В расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска (за исключением риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов) включаются активы, условные и возможные требования и обязательства, учитываемые филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан по рыночной (справедливой) стоимости (далее – финансовые инструменты с рыночным риском) и соответствующие любому из следующих условий:

1) приобретены с целью продажи в течение 3 (трех) лет, следующих за годом их приобретения для получения дохода в указанном периоде от разницы между стоимостью покупки и стоимостью продажи;

2) приобретены с целью хеджирования рыночных рисков по другим финансовым инструментам с рыночным риском.

14. Риск по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (Р1), рассчитывается по следующей формуле:

Р1 = СПР + ОПР, где:

СПР – специфический процентный риск, который рассчитывается как сумма открытых позиций по однородным финансовым инструментам (финансовым инструментам, соответствующим следующим условиям: выпущены одним эмитентом; имеют равный размер доходности; их рыночная стоимость выражена в одной и той же валюте; имеют равный срок до погашения) с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения, взвешенным по коэффициентам специфического процентного риска согласно части пятой настоящего пункта.

В целях расчета специфического процентного риска (СПР) открытая (длинная или короткая) позиция по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается как разница между:

суммой финансовых инструментов с рыночным риском, связанных с изменением ставки вознаграждения, в том числе представляющих собой требования на продажу финансовых инструментов с рыночным риском, связанных с изменением ставки вознаграждения;

суммой финансовых инструментов с рыночным риском, связанных с изменением ставки вознаграждения, представляющих собой обязательства на продажу финансовых инструментов, связанных с изменением ставки вознаграждения.

Опционы включаются в расчет открытой позиции (длинной или короткой) в размере рыночной стоимости опционов, сложившихся по состоянию за последний рабочий день отчетного периода.

Открытая (длинная или короткая) позиция по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается в разрезе валют, в которых определены рыночные стоимости указанных финансовых инструментов.

Открытые позиции по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения, взвешиваются по коэффициентам специфического процентного риска в следующем порядке:

1) по коэффициенту 0 (ноль) процентов – финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением ставки вознаграждения в виде государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан (далее – Национальный Банк), ценных бумаг, по которым имеется государственная гарантия Правительства Республики Казахстан, ценных бумаг, имеющих статус государственных, выпущенных центральными правительствами и центральными банками иностранных государств, суверенный рейтинг которых не ниже "АА-" агентства Standard & Poor's или рейтинг других рейтинговых агентств), ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук-Қазына" и акционерным обществом "Национальный управляющий холдинг "Байтерек";

2) по коэффициенту 0,25 (ноль целых двадцать пять сотых) процентов – финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением ставки вознаграждения со сроком погашения менее 6 (шести) месяцев в виде государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных местными исполнительными органами Республики Казахстан, ценных бумаг, имеющих статус государственных, выпущенных центральными правительствами и центральными банками иностранных государств, суверенный рейтинг которых от "А+" до "ВВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями, перечень которых определен постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170 "Об установлении Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, размера капитала банка и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции", зарегистрированным в Реестре нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 15886 (далее – Постановление №170) (далее – международные финансовые организации), ценных бумаг, включенных в официальный список организаторов торгов Республики Казахстан и организаторов торгов, признаваемых международными фондовыми биржами, перечень которых определен Постановлением № 170 (далее – организаторы торгов, признаваемые международными фондовыми биржами);

3) по коэффициенту 1 (один) процент – финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением ставки вознаграждения, указанные в подпункте 2) части пятой настоящего пункта Методики, со сроком погашения от 6 (шести) до 24 (двадцати четырех) месяцев;

4) по коэффициенту 1,6 (одна целая шесть десятых) процентов – финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением ставки вознаграждения, указанные в подпункте 2) части пятой настоящего пункта Методики, со сроком погашения более 24 (двадцати четырех) месяцев;

5) по коэффициенту 8 (восемь) процентов – финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением ставки вознаграждения, за исключением указанных в подпунктах 1), 2), 3) и 4) части пятой настоящего пункта Методики.

Производные финансовые инструменты в расчет специфического процентного риска не включаются.

ОПР – общий процентный риск, который рассчитывается как сумма:

10 (десять) процентов суммы закрытых взвешенных позиций в каждом временном интервале;

40 (сорок) процентов размера закрытой взвешенной позиции зоны 1;

30 (тридцать) процентов размера закрытой взвешенной позиции зоны 2;

30 (тридцать) процентов размера закрытой взвешенной позиции зоны 3;

40 (сорок) процентов размера закрытой взвешенной позиции между зонами 1 и 2;

40 (сорок) процентов размера закрытой взвешенной позиции между зонами 2 и 3;

100 (сто) процентов размера закрытой взвешенной позиции между зонами 1 и 3;

100 (сто) процентов размера оставшейся открытой взвешенной позиции.

В целях расчета общего операционного риска взвешенные позиции рассчитываются в следующем порядке:

1) определяется размер открытой позиции по финансовым инструментам, связанным с изменением ставки вознаграждения.

При определении размера открытой позиции финансовые инструменты (фьючерсные контракты, форвардные контракты, форвардный контракт на процентную ставку), связанные с изменением ставки вознаграждения (далее – производные финансовые инструменты, связанные с изменением ставки вознаграждения), рассматриваются как комбинация длинной и короткой позиции, размер которых выражается в рыночной стоимости соответствующих базисных активов.

Срок погашения производных финансовых инструментов, связанных с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается как сумма срока до поставки или исполнения производных финансовых инструментов и срока обращения их базисного актива (в случае производного финансового инструмента с требованием на поставку базисного актива – прибавляется срок до погашения производного финансового инструмента, который включается в длинную позицию, в случае производного финансового инструмента с обязательством на поставку базисного актива – прибавляется срок до погашения производного финансового инструмента, который включается в короткую позицию).

При определении размера открытой позиции своп контракты рассматриваются как комбинация длинной и короткой позиций, выраженных в соответствующих базисных активах, со сроками погашения, определяемыми базисными активами.

При расчете открытой позиции допускается зачет взаимно противоположных позиций между срочными производными финансовыми инструментами, связанными с изменением ставки вознаграждения, представляющих требование на покупку или обязательство на продажу долговых ценных бумаг, соответствующих следующим условиям:

долговые ценные бумаги, выпущены одним эмитентом;

долговые ценные бумаги имеют равную рыночную стоимость в определенной иностранной валюте или тенге;

долговые ценные бумаги имеют равную плавающую ставку вознаграждения;

долговые ценные бумаги имеют равный срок до погашения;

2) открытые позиции распределяются по временным интервалам в соответствии с Распределением открытых позиций по временным интервалам согласно приложению 6 к Методике и следующими условиями:

финансовые инструменты, связанные с изменением ставки вознаграждения, с фиксированной ставкой вознаграждения, распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты очередного платежа;

финансовые инструменты, связанные с изменением ставки вознаграждения, с плавающей ставкой вознаграждения, распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра ставки вознаграждения;

финансовые инструменты, срок исполнения по которым находится на границе 2 (двух) временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал;

неконвертируемые привилегированные акции распределяются во временные интервалы в зависимости от сроков выплаты дивидендов, а при отсутствии информации о выплате дивидендов временной интервал определяется от даты составления отчетности до даты выплаты годовых дивидендов, определенной юридическим лицом;

3) внутри каждого временного интервала суммируются все длинные и короткие открытые позиции;

4) суммарные длинные и суммарные короткие позиции по каждому временному интервалу взвешиваются на коэффициент, соответствующий временному интервалу;

5) определяются открытые взвешенные и закрытые взвешенные позиции по каждому временному интервалу.

Взвешенные длинные и короткие позиции каждого временного интервала взаимно зачитываются.

Сумма частей взвешенных длинных или коротких позиций по каждому временному интервалу, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию временного интервала. Часть взвешенных длинных или коротких позиций, не подлежавших взаимному зачету или оставшихся взаимно не зачтенными, суммируются, образуя взвешенную длинную или короткую позицию временного интервала.

Временные интервалы группируются по следующим зонам:

зона 1 включает 4 (четыре) временных интервала менее 1 (одного) года, в том числе менее 1 (одного) месяца, от 1 (одного) до 3 (трех) месяцев, от 3 (трех) до 6 (шести) месяцев, от 6 (шести) до 12 (двенадцати) месяцев;

зона 2 включает 3 (три) временных интервала от 1 (одного) года до 4 (четырех) лет, в том числе от 1 (одного) года до 2 (двух) лет, от 2 (двух) до 3 (трех) лет, от 3 (трех) до 4 (четырех) лет;

зона 3 включает 6 (шесть) временных интервала более 4 (четырех) лет, в том числе от 4 (четырех) до 5 (пяти) лет, от 5 (пяти) до 7 (семи) лет, от 7 (семи) до 10 (десяти) лет, от 10 (десяти) до 15 (пятнадцати) лет, от 15 (пятнадцати) до 20 (двадцати) лет, более 20 (двадцати) лет.

Длинные или короткие взвешенные позиции по временным интервалам каждой зоны взаимно зачитываются. Сумма частей длинных или коротких позиций различных временных интервалов в каждой зоне, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию зоны.

Часть взвешенных длинных или коротких позиций различных временных интервалов в каждой зоне, не подлежавших взаимному зачету или оставшихся взаимно не зачтенными, суммируются, образуя взвешенную длинную или короткую позицию каждой зоны;

6) определяются открытые и закрытые взвешенные позиции между зонами.

Открытая взвешенная длинная (короткая) позиция зоны 1 взаимно зачитывается открытой взвешенной короткой (длинной) позицией зоны 2.

Сумма частей размеров взвешенных длинных или коротких позиций зон 1 и 2, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию между зонами 1 и 2.

Открытая взвешенная длинная (короткая) позиция зоны 2 взаимно зачитывается открытой взвешенной короткой (длинной) позицией зоны 3.

Сумма частей размеров взвешенных длинных или коротких позиций зон 2 и 3, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию между зонами 2 и 3.

Открытая взвешенная длинная (короткая) позиция зоны 1 взаимно зачитывается открытыми взвешенными короткими (длинными) позициями зоны 3.

Сумма частей размеров взвешенных длинных или коротких позиций зон 1 и 3, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию между зонами 1 и 3.

Открытые взвешенные позиции, оставшиеся после взаимного зачета между зонами, суммируются, образуя оставшуюся открытую взвешенную позицию.

15. Риск по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости акций и производных финансовых инструментов, базовым активом которых являются акции или индекс на акции (Р2), определяется как сумма специфического риска на акции и общего риска на акции и рассчитывается по следующей формуле:

Р2 = СРА + ОРА, где:

СРА – произведение коэффициента специфического риска, равного 0,08 (ноль целых восемь сотых), на сумму открытых позиций (длинных и коротких) по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости акций или индекса на акции;

ОРА – произведение коэффициента общего риска, равного 0,08 (ноль целых восемь сотых), на разницу между суммой длинных позиций и суммой коротких позиций по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости определенных акций или определенного индекса на акции.

В расчет специфического риска на акции и общего риска на акции включаются следующие финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением рыночной стоимости акций и рыночной стоимости производных финансовых инструментов, базисным активов которых являются акции или индекс на акции:

акции (за исключением неконвертируемых привилегированных акций, включаемых в расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения);

конвертируемые ценные бумаги (конвертируемые облигации и конвертируемые привилегированные акции);

производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ценные бумаги, указанные в абзацах втором и третьем части второй настоящего пункта, или индекс на указанные ценные бумаги.

Для расчета специфического риска и общего риска определяются открытые (длинные или короткие) позиции по каждому финансовому инструменту, связанному с изменением рыночной стоимости на акции или индекса на акции, торгуемому в торговой системе организатора торгов Республики Казахстан или организаторов торгов, признаваемых международными фондовыми биржами.

При расчете открытой (длинной или короткой) позиции по финансовым инструментам, связанным с изменением рыночной стоимости акций или индекса на акции, финансовые инструменты, базисным активом которых являются определенные акции или определенные индексы на акции, пересчитываются в рыночную стоимость базисных активов, в том числе:

фьючерсные и форвардные контракты, базисным активом которых являются акции, отражаются по рыночной стоимости указанных фьючерсных и форвардных контрактов;

фьючерсные контракты, базисным активом которых является индекс на акции, пересчитывается по рыночной стоимости акций, входящих в состав индекса;

своповые контракты, базисным активом которых являются индексы на акции, рассматриваются как комбинация длинной и короткой позиций, пересчитанных по рыночной стоимости соответствующих указанным позициям базисных активов, с учетом того, что индекс представляет собой позицию, пересчитанную на сумму рыночных стоимостей акций, входящих в состав индекса;

опционные контракты, базовым активом которых являются акции или индексы на акции, включаются в расчет общего риска на акции в размере их рыночной стоимости за последний рабочий день отчетного периода.

Открытая (длинная или короткая) позиция по финансовым инструментам, связанным с изменением рыночной стоимости определенных акций или определенного индекса на акции, определяется как разница между суммой финансовых инструментов, связанных с изменением рыночной стоимости определенных акций или определенного индекса на акции (в том числе представляющих требования на продажу определенных акций или требование на осуществление выплат по определенному индексу на акции и суммой финансовых инструментов, связанных с изменением рыночной цены на определенные акции или определенные индексы на акции, в том числе представляющих собой обязательства на продажу определенных акций или обязательство на осуществление выплат по определенному индексу на акции).

16. Риск по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов иностранных валют и курсов драгоценных металлов (Р3), рассчитывается по следующей формуле:

k2– коэффициент валютного риска, равный 0,08 (ноль целых восемь десятых);

ОК – сумма открытых коротких позиций по каждой иностранной валюте (в абсолютном значении), рассчитанная в соответствии с пунктом 84 Методики;

ОДК – сумма открытых (длинных или коротких) позиций по драгоценным металлам (в абсолютном значении), рассчитанная в соответствии с пунктом 84 Методики;

ОД – сумма открытых длинных позиций по каждой иностранной валюте (в абсолютном значении), рассчитанная в соответствии с пунктом 84 Методики.

В расчет открытой (длинной или короткой) позиции по каждой иностранной валюте (драгоценному металлу) включаются активы, обязательства, условные и возможные требования и обязательства, выраженные или фиксированные в иностранной валюте (драгоценных металлах), в том числе:

разница между рыночной (справедливой) стоимостью активов и обязательств, выраженных (фиксированных) в иностранной валюте (драгоценном металле), включая вознаграждение, начисленное в иностранной валюте;

разница между размерами иностранной валюты (драгоценного металла), получаемой и выплачиваемой по операциям форвард или фьючерс и опцион;

разница между полученными и выданными гарантиями, выраженными (фиксированными) в иностранной валюте.

Положительные значения указанных разниц свидетельствует об открытых длинных позициях по иностранной валюте (драгоценному металлу), открытые отрицательные значения – коротких позициях по иностранной валюте (драгоценному металлу).

Операции форвард на продажу иностранной валюты или драгоценного металла включаются в расчет открытой валютной позиции в сконвертированном размере, рассчитываемом как произведение объема базового актива операции форвард на рыночную цену базового актива, сложившуюся за последний рабочий день отчетного периода.

17. Активы, условные и возможные требования и обязательства, связанные с изменением обменного курса иностранных валют (рыночной стоимости драгоценных металлов), включаются в расчет открытой валютной позиции за вычетом провизий (резервов), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

18. Активы, условные и возможные требования и обязательства с учетом рыночного риска филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан рассчитываются по следующей формуле:

k1– коэффициент приведения, равный 12,5 (двенадцать целых пять десятых);

Р1 – риск по товарно-материальным запасам, связанным с изменением рыночной стоимости товарно-материальных запасов, возникающий при держании филиалом исламского банка-нерезидента Республики Казахстан активов в товарно-материальных запасах, включая драгоценные металлы (за исключением золота и серебра, включаемых в расчет риска по активам, условным и возможным требованиям и обязательствам, связанным с изменением обменного курса иностранных валют) для перепродажи в соответствии с договором о коммерческом кредите в целях финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита или договором о лизинге (аренде) имущества в целях осуществления инвестиционной деятельности на условиях лизинга (аренды), рассчитанный в соответствии с пунктом 19 Методики;

Р2 – риск по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости акций, исламских ценных бумаг, приобретенных с целью продажи, рассчитанный в соответствии с пунктом 20 Методики;

Р3 – риск по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов, рассчитанный в соответствии с пунктом 72 Методики.

В расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска (за исключением риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов) включаются активы, условные и возможные требования и обязательства, учитываемые филиалом исламского банка-нерезидента Республики Казахстан по рыночной стоимости (далее – финансовые инструменты с рыночным риском) приобретенные с целью продажи в течение 3 (трех) лет, следующих за годом их приобретения для получения дохода в указанном периоде от разницы между стоимостью покупки и стоимостью продажи.

19. Риск по товарно-материальным запасам, связанным с изменением рыночной стоимости товарно-материальных запасов (Р1), рассчитывается по следующей формуле:

ЧП – чистая позиция по каждому товару (товарной группе), которая рассчитывается как разница между длинной и короткой позициями по соответствующему товару (товарной группе);

БП – брутто-позиция по каждому товару (товарной группе), которая рассчитывается как сумма длинной и короткой позиций по соответствующему товару (товарной группе) без учета знака позиции.

Длинная и короткая позиции по каждому товару (товарной группе) рассчитываются путем суммирования всех длинных и коротких позиций.

Финансирование товарных позиций, которые имеют для филиала исламского банка-нерезидента Республики Казахстан валютные риски, также является предметом начисления активов, принимаемых в качестве резерва, и требование к активам, принимаемым в качестве резерва, определяется в соответствии с валютным риском.

20. Риск по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости акций, исламских ценных бумаг, приобретенных с целью продажи (Р2), рассчитывается по следующей формуле:

Р2 = СРА + ОРА, где:

СРА – специфический риск по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости акций или индекса на акции;

ОРА – общий риск на акции.

В расчет специфического риска на акции и общего риска на акции включаются следующие финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением рыночной стоимости:

акции (за исключением привилегированных акций);

исламские ценные бумаги;

индекс на ценные бумаги, указанные в абзацах втором и третьем части второй настоящего пункта.

21. Специфический риск по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости акций или индекса на акции (СРА), рассчитывается по следующей формуле:

СРА = СРА1 + СРА2, где:

СРА1 – сумма открытых позиций (длинных и коротких) по финансовым инструментам, взвешенная по коэффициенту специфического риска, равному 0,08 (ноль целых восемь сотых);

СРА2 – сумма открытых позиций по исламским ценным бумагам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости, взвешиваемые по коэффициентам специфического риска в следующем порядке:

1) по коэффициенту 0 (ноль) процентов – финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением рыночной стоимости в виде исламских ценных бумаг, выпущенных исламской специальной финансовой компанией, созданной оригинатором-национальным холдингом, национальным управляющим холдингом, исламских ценных бумаг, имеющих статус государственных, выпущенных центральными правительствами и центральными банками иностранных государств, суверенный рейтинг которых не ниже "АА-" агентства Standard & Poor’s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

2) по коэффициенту 0,25 (ноль целых двадцать пять сотых) процентов – финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением рыночной стоимости со сроком погашения менее 6 (шести) месяцев в виде исламских ценных бумаг, выпущенных исламской специальной финансовой компанией, созданной оригинатором-юридическим лицом, 100 (сто) процентов голосующих акций (долей участия) которого принадлежат национальному управляющему холдингу, исламских ценных бумаг, имеющих статус государственных, выпущенных центральными правительствами и центральными банками иностранных государств, суверенный рейтинг которых от "А+" до "ВВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, исламских ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями, исламских ценных бумаг, включенных в официальный список организаторов торгов Республики Казахстан и организаторов торгов, признаваемых международными фондовыми биржами;

3) по коэффициенту 1 (один) процент – финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением рыночной стоимости, указанные в подпункте 2) абзаца третьего части первой настоящего пункта Методики, со сроком погашения от 6 (шести) до 24 (двадцати четырех) месяцев;

4) по коэффициенту 1,6 (одна целая шесть десятых) процентов – финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением рыночной стоимости, указанные в подпункте 2) абзаца третьего части первой настоящего пункта Методики, со сроком погашения более 24 (двадцати четырех) месяцев;

5) по коэффициенту 8 (восемь) процентов – финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением рыночной стоимости, за исключением указанных в подпунктах 1), 2), 3) и 4) абзаца третьего части первой настоящего пункта Методики.

22. Общий риск на акции (ОРА) рассчитывается по следующей формуле:

ОРА = ОРА1 + ОРА2, где:

ОРА1 – общий риск на акции, который представляет собой произведение коэффициента общего риска, равного 0,08 (ноль целых восемь сотых), на разницу между суммой длинных позиций и суммой коротких позиций по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости определенных акций или определенного индекса на акции;

ОРА2 – общий рыночный риск по исламским ценным бумагам, который представляет собой сумму: