Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептіліктің тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және оларды ұсыну қағидаларын бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2015 жылғы 8 мамырдағы № 74 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2015 жылы 25 мамырда № 11160 тіркелді. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 137 қаулысымен

      Ескерту. Күші жойылды – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 29.06.2018 № 137 (01.09.2018 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
      РҚАО-ның ескертпесі!
      Қаулының қолданысқа енгізілу тәртібін 10-тармақтан қараңыз

      "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы, "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы, "Жылжымайтын мүлік ипотекасы туралы" 1995 жылғы 23 желтоқсандағы, "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі және "Мемлекеттік статистика туралы" 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

      1. Мыналар:

      1) осы қаулының 1-қосымшасына сәйкес екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептілік тізбесі;

      2) осы қаулының 2-қосымшасына сәйкес нысан бойынша екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп;

      3) осы қаулының 3-қосымшасына сәйкес нысан бойынша екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп;

      4) осы қаулының 4-қосымшасына сәйкес нысан бойынша қосымша мәліметтер;

      5) осы қаулының 5-қосымшасына сәйкес Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептілікті ұсыну қағидалары бекітілсін.

      2. Осы қаулының 5-тармағында көзделген жағдайды қоспағанда, екінші деңгейдегі банктер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есептілікті және екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептілікті мынадай мерзімдерде:

      1) филиалдары онға жетпейтін екінші деңгейдегі банктер:

      күнделікті есепті - есепті күннен кейінгі екі жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бірмезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндерінің есептерін қоспағанда);

      ай сайынғы есепті - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей;

      2) он және одан көп филиалы бар екінші деңгейдегі банктер:

      күнделікті есепті - есепті күннен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бірмезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндерінің есептерін қоспағанда);

      ай сайынғы есепті - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі бес жұмыс күнінен кешіктірмей электрондық форматта ұсынады.

      3. Ипотекалық ұйымдар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есептілікті және екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептілікті ай сайын есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей электрондық форматта ұсынады.

      4. Осы қаулының 5-тармағында көзделген жағдайды қоспағанда, екінші деңгейдегі банктер Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қосымша мәліметтерді ай сайын есепті айдың соңғы күнінен кейінгі жеті жұмыс күнінен кешіктірмей электрондық форматта ұсынады.

      5. Бас банк пен "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес оған қатысты қайта құрылымдау жүргізілген еншілес банк арасында активтер мен міндеттемелерді бірмезгілде беру жөніндегі операцияны жүзеге асырған екінші деңгейдегі бас банк есептілікті мынадай мерзімдерде:

      күнделікті есептерді - есепті күннен кейінгі бес жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бірмезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндерінің есептерін қоспағанда);

      ай сайынғы есептерді - есепті күннен кейінгі жеті жұмыс күнінен кешіктірмей;

      қосымша мәліметтерді - есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей электрондық форматта ұсынады.

      6. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептілікті ұсыну қағидаларын бекіту туралы" 2013 жылғы 28 маусымдағы № 147 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8618 тіркелген, 2013 жылғы 18 қыркүйекте "Егемен Қазақстан" газетінде № 214 (28153) жарияланған) күші жойылды деп танылсын.

      7. Төлем балансы, валюталық реттеу және статистика департаменті (Үмбетәлиев М.Т.) заңнамада белгіленген тәртіппен:

      1) Құқықтық қамтамасыз ету департаментімен (Досмұхамбетов Н.М.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;

      2) осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде "Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінің республикалық құқықтық ақпарат орталығы" шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнының "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде ресми жариялауға жіберуді;

      3) осы қаулы ресми жарияланғаннан кейін оны Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ресми интернет-ресурсына орналастыруды қамтамасыз етсін.

      8. Халықаралық қатынастар және жұртшылықпен байланыс департаменті (Қазыбаев А.Қ.) осы қаулыны Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде мерзімді баспасөз басылымдарында ресми жариялауға жіберуді қамтамасыз етсін.

      9. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары О.А. Смоляковқа жүктелсін.

      10. Осы қаулы, осы қаулының 2015 жылғы 1 шілдеден бастап қолданысқа енгізілетін 3-тармағын қоспағанда, алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.

      Осы қаулының 5-тармағы 2016 жылғы 1 ақпанға дейін қолданылады.

Ұлттық Банк


Төрағасы

Қ. Келімбетов

      КЕЛІСІЛДІ

      Қазақстан Республикасының

      Ұлттық экономика министрлігінің

      Статистика комитетінің Төрағасы

      Ә. Смайлов____________________

      2015 жылғы 13 мамыр

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2015 жылғы 8 мамырдағы
№ 74 қаулысына
1-қосымша

Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептілік тізбесі

      Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептілік:

      1) екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есептен;

      2) екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептен;

      3) қосымша мәліметтерден тұрады.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2015 жылғы 8 мамырдағы
№ 74 қаулысына
2-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп

      Есепті кезең: 20__ жылғы "___" "______________" жағдай бойынша

      Индексі: 700-Н

      Кезеңділігі: күнделікті, ай сайынғы

      Ұсынатындар: екінші деңгейдегі банктер, ипотекалық ұйымдар

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімдері:

      1) 3) тармақшада көзделген жағдайды қоспағанда, онға жетпейтін филиалы бар екінші деңгейдегі банктер:

      күнделікті есептерді - есепті күннен кейінгі екі жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бірмезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндерінің есептерін қоспағанда);

      ай сайынғы есептерді - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей;

      2) 3) тармақшада көзделген жағдайды қоспағанда, он және одан көп филиалы бар екінші деңгейдегі банктер:

      күнделікті есептерді - есепті күннен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бірмезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндерінің есептерін қоспағанда);

      ай сайынғы есептерді - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі бес жұмыс күнінен кешіктірмей;

      3) 2016 жылғы 1 ақпанға дейін бас банк пен "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес оған қатысты қайта құрылымдау жүргізілген еншілес банк арасында активтер мен міндеттемелерді бірмезгілде беру жөніндегі операцияны жүзеге асырған екінші деңгейдегі бас банк:

      күнделікті есептерді - есепті күннен кейінгі бес жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бірмезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндерінің есептерін қоспағанда);

      ай сайынғы есептерді - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі жеті жұмыс күнінен кешіктірмей;

      4) ипотекалық ұйымдар ай сайынғы есепті - есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей.

      Нысан

      ______________________________________________________________

      (екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымның толық атауы)

      __________________________жағдай бойынша

      1-кесте. Баланстық шоттардағы активтердiң, мiндеттемелердiң және

      меншiктi капиталдың қалдықтары туралы есеп

      (мың теңгемен)

Шоттар нөмірлері

Шоттардың атаулары

Сомасы


I сынып - AКТИВТЕР


1000

Ақша


1001

Кассадағы қолма-қол ақша


1002

Жолдағы банкноттар мен монеталар


1003

Айырбастау пункттерiндегi қолма-қол ақша


1004

Кешкi кассадағы қолма-қол ақша


1005

Банкоматтардағы және электрондық терминалдардағы қолма-қол ақша


1006

Жолдағы жол чектерiндегi ақша


1007

Қымбат металдардан жасалған, кассадағы монеталар


1008

Жол чектерiндегi ақша


1009

Қымбат емес металдардан жасалған, кассадағы коллекциялық монеталар


1010

Тазартылған қымбат металдар


1011

Тазартылған қымбат металдар


1012

Жолдағы тазартылған қымбат металдар


1013

Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар


1050

Корреспонденттiк шоттар


1051

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi корреспонденттiк шот


1052

Басқа банктердегi корреспонденттiк шоттар


1053

Ипотекалық ұйымдардың банктердегi ағымдағы шоттары


1054

Басқа банктердегi корреспонденттiк шоттар мен ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1100

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiне қойылатын талап


1101

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi салымдар (бiр түнге)


1102

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi талап етілмелі салымдар


1103

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi мерзiмдi салымдар


1104

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi мiндеттi резервтер


1105

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнде орналастырылған салымдар бойынша дисконт


1106

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы


1150

Айналысқа шығарылғанға дейінгі ұлттық валюта банкноттары


1150

Айналысқа шығарылғанға дейінгі ұлттық валюта банкноттары


1200

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар


1201

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар


1202

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек


1205

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт


1206

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы


1208

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты


1209

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты


1250

Басқа банктерде орналастырылған салымдар


1251

Басқа банктерде орналастырылған (бір түнге) салымдар


1252

Басқа банктерде орналастырылған талап етілмелі салымдар


1253

Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдар


1254

Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі) салымдар


1255

Басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар


1256

Басқа банктерде орналастырылған шартты салымдар


1257

Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі


1259

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша резервтер (провизиялар)


1260

Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты


1261

Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты


1262

Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету шоты


1263

Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты


1264

Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым


1265

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконт


1266

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы


1267

Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретінде берілген ақшаны сақтау шоты


1300

Басқа банктерге берілген заемдар


1301

Басқа банктердің корреспонденттік шоттары бойынша овердрафт заемдары


1302

Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар


1303

Басқа банктерге берілген овернайт заемдары


1304

Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар


1305

Басқа банктерге берілетін қаржы лизингі


1306

Басқа банктердің заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі


1309

Басқа банктердің қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешегі


1310

Басқа банктерге берілген заемның құнын оң түзету шоты


1311

Басқа банктерге берілген заемның құнын теріс түзету шоты


1312

Басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконт


1313

Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы


1319

Басқа банктерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар)


1320

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі


1321

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары


1322

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар


1323

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар


1324

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын оң түзету шоты


1325

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын теріс түзету шоты


1326

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілетін қаржы лизингі


1327

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешек


1328

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек


1329

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар)


1330

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконт


1331

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйлықақы


1350

Филиалдармен есеп айырысулар


1351

Бас офиспен есеп айырысулар


1352

Жергiлiктi филиалдармен есеп айырысулар


1353

Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар


1400

Клиенттерге қойылатын талаптар


1401

Клиенттерге берілген овердрафт заемдары


1403

Клиенттердің кредит карточкалары бойынша шоттар


1405

Клиенттердiң есепке алынған вексельдерi


1406

Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша бұрынғы вексель ұстаушылар есептеген сыйақы


1407

Клиенттерге факторинг


1409

Клиенттердің факторинг бойынша мерзімі өткен берешегі


1411

Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар


1417

Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар


1420

Клиенттерге берілетін қаржы лизингі


1421

Клиенттердің қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешегі


1422

Клиенттерге форфейтинг


1423

Клиенттердің форфейтинг бойынша мерзімі өткен берешегі


1424

Клиенттердің заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі


1425

Клиенттердiң наразылық бiлдiрiлген вексельдерi


1426

Клиентке сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша қойылатын талаптар


1427

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек


1428

Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар)


1429

Клиенттерге берілген басқа да заемдар


1430

Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету шоты


1431

Клиенттерге берілген заемның құнын теріс түзету шоты


1432

Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт


1433

Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы


1434

Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконт


1435

Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйлықақы


1445

Сенімгерлік басқаруға берілген қаржылық активтер


1450

Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар


1451

Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1452

Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар


1453

Сатып алынған, сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша дисконт


1454

Сатып алынған, сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы


1456

Сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты


1457

Сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты


1459

Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек


1460

Бағалы қағаздармен "керi РЕПО" операциялары


1461

Бағалы қағаздармен "керi РЕПО" операциялары


1462

Бағалы қағаздармен "керi РЕПО" операциялары бойынша мерзiмi өткен берешек


1463

Бағалы қағаздармен "керi РЕПО" операциялары бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1470

Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар


1471

Еншiлес ұйымдарға инвестициялар


1472

Қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар


1473

Ислам банкiнiң өндiрiстік және сауда қызметiне инвестициялары


1475

Реттелген борышқа инвестициялар


1476

Басқа да инвестициялар


1477

Еншілес және қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1480

Өтелгенге дейiн ұсталатын бағалы қағаздар


1481

Өтелгенге дейiн ұсталатын бағалы қағаздар


1482

Өтелгенге дейiн ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт


1483

Өтелгенге дейiн ұсталатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы


1485

Өтелгенге дейiн ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзiмi өткен берешек


1486

Өтелгенге дейiн ұсталатын бағалы қағаздар бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1490

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар


1491

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар


1492

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконт


1493

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақы


1494

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша мерзімі өткен берешек


1495

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1550

Төлемдер бойынша есеп айырысулар


1551

Басқа банктермен есеп айырысулар


1552

Клиенттермен есеп айырысулар


1600

Тауарлық-материалдық қорлар


1601

Тазартылмаған қымбат металдар


1602

Басқа да тауарлық-материалдық қорлар


1603

Қымбат металдардан жасалған, қоймадағы монеталар


1604

Қымбат емес металдардан жасалған, қоймадағы коллекциялық монеталар


1610

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер


1650,

1690

Негізгі құралдар және материалдық емес активтер


1651

Салынып жатқан (орнатылып жатқан) негізгі құралдар


1652

Жер, үйлер және ғимараттар


1653

Компьютерлік жабдық


1654

Басқа да негізгі құралдар


1655

Қаржы лизингіне қабылданған негізгі құралдар


1656

Жалға беруге арналған негізгі құралдар


1657

Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар


1658

Көлік құралдары


1659

Материалдық емес активтер


1660

Құрылатын (әзірленетін) материалдық емес активтер


1661

Гудвилл


1662

Инвестициялық мүлік


1692

Үйлер мен ғимараттар бойынша есептелген амортизация


1693

Компьютерлiк жабдық бойынша есептелген амортизация


1694

Басқа да негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация


1695

Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация


1696

Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация


1697

Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген амортизация


1698

Көлік құралдары бойынша есептелген амортизация


1699

Материалдық емес активтер бойынша есептелген амортизация


1700

Сыйақы алуға байланысты есептелген кірістер


1705

Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген кірістер


1710

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер


1725

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер


1726

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


1727

Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша есептелген кірістер


1728

Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген кірістер


1730

Басқа банктерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер


1731

Басқа банктерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы


1733

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер


1734

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы


1735

Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысулар бойынша есептелген кірістер


1740

Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер


1741

Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы


1744

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер


1745

Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер


1746

Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер


1747

Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кірістер


1748

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кірістер


1749

Басқа да мерзімі өткен сыйақы


1750

Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы


1752

Есепке алынған вексельдер бойынша есептелген кірістер


1753

Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістер


1755

Сенімгерлік басқаруға берілген қаржылық активтер бойынша есептелген кірістер


1756

Басқа да операциялар бойынша есептелген кірістер


1757

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша есептелген кірістер


1771

Ислам банкінің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша есептелген кірістері


1772

Жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек


1790

Сыйақыны және шығыстарды алдын ала төлеу


1792

Алынған заемдар мен салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу


1793

Болашақ кезеңдер шығыстары


1799

Басқа да алдын ала төлемдер


1810

Есептелген комиссиялық кірістер


1811

Аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер


1812

Агенттік қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер


1813

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер


1814

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер


1815

Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер


1816

Кепілдіктермен операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер


1817

Салымдарды қабылдау, клиенттердің банк шоттарын ашу және жүргізу бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер


1818

Есептелген басқа да комиссиялық кірістер


1819

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша есептелген комиссиялық кірістер


1820

Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістер


1821

Кассалық операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер


1822

Құжаттық есеп айырысулар бойынша есептелген комиссиялық кірістер


1823

Форфейтинг операциялары бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер


1824

Факторинг операциялары бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер


1825

Инкассациялау бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер


1826

Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер


1827

Сейф операциялары бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық кірістер


1830

Мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1831

Аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1832

Агенттік қызмет көрсетулер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1833

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1834

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1835

Сенімгерлік операциялары бойынша қызмет көрсетулер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1836

Берілген кепілдіктер бойынша қызмет көрсетулер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1837

Салымдарды қабылдау, клиенттердің банк шоттарын ашу және жүргізу бойынша қызмет көрсетулер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1838

Мерзімі өткен басқа да комиссиялық кірістер


1839

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1840

Төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1841

Кассалық операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1842

Құжаттық есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1843

Форфейтинг операциялары бойынша қызмет көрсетулер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1844

Факторинг операциялары бойынша қызмет көрсетулер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1850

Басқа да дебиторлар


1851

Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар


1852

Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысулар


1853

Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша)


1854

Қызметкерлерімен есеп айырысулар


1855

Құжаттық есеп айырысулар бойынша дебиторлар


1856

Күрделі салымдар бойынша дебиторлар


1857

Кейінге қалдырылған салық активтері


1858

Шетел валютасы бойынша қысқа валюталық позиция


1859

Шетел валютасының теңгедегі (ұзақ валюталық позицияның) қарсы құны


1860

Банк қызметі бойынша басқа да дебиторлар


1861

Кепілдіктер бойынша дебиторлар


1864

Акцептелген вексельдер үшін клиентке қойылатын талаптар


1867

Негізгі емес қызмет бойынша басқа да дебиторлар


1870

Басқа да транзиттік шоттар


1873

Тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позиция


1874

Тазартылған қымбат металдардың теңгедегі (тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ позицияның) қарсы құны


1876

Басқа да банктік қызметтен болатын зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1877

Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1878

Негізгі емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1879

Есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)


1880

Секьюритилендірілетін активтер


1890

Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар мен дилинг операциялары бойынша талаптар


1891

Фьючерс операциялары бойынша талаптар


1892

Форвард операциялары бойынша талаптар


1893

Опцион операциялары бойынша талаптар


1894

Спот операциялары бойынша талаптар


1895

Своп операциялары бойынша талаптар


1899

Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша талаптар.



Актив жиынтығы:



II сынып - МІНДЕТТЕМЕЛЕР


2010

Корреспонденттік шоттар


2011

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары


2012

Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік шоттары


2013

Басқа банктердің корреспонденттік шоттары


2014

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік шоттары


2016

Басқа банктердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары


2020

Басқа банктердің талап етілмелі салымдары


2021

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап етілмелі салымдары


2022

Шетелдік орталық банктердің талап етілмелі салымдары


2023

Басқа банктердің талап етілмелі салымдары


2024

Басқа банктердің талап етілмелі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2030

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар


2034

Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар


2035

Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған заемның құнын оң түзету шоты


2036

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған ұзақ мерзімді заемдар


2037

Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған заемның құнын теріс түзету шоты


2038

Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек


2040

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар


2041

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша дисконт


2042

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша сыйлықақы


2044

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар


2045

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын оң түзету шоты


2046

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді заемдар


2047

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын теріс түзету шоты


2048

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек


2050

Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар


2051

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар


2052

Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар


2054

Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар


2055

Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның құнын оң түзету шоты


2056

Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар


2057

Басқа банктерден алынған қаржы лизингі


2058

Басқа банктерден алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек


2059

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек


2064

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар


2065

Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның құнын теріс түзету шоты


2066

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар


2067

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі


2068

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек


2069

Алынған заемдар бойынша сыйлықақы


2070

Алынған заемдар бойынша дисконт


2110

Овернайт заемдары


2111

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған овернайт заемдары


2112

Шетелдік орталық банктерден алынған овернайт заемдары


2113

Басқа банктерден алынған овернайт заемдары


2120

Мерзімді салымдар


2121

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары


2122

Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары


2123

Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдары


2124

Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі) салымдары


2125

Басқа банктерден бір түнге тартылған салымдар


2126

Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары


2127

Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары


2128

Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты


2129

Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты


2130

Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым


2131

Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты


2133

Басқа банктердің шартты салымдары


2135

Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2136

Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету шоты


2137

Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты


2138

Басқа банктердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2139

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы


2140

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконт


2150

Филиалдармен есеп айырысулар


2151

Бас офиспен есеп айырысулар


2152

Жергілікті филиалдарымен есеп айырысулар


2153

Шетелдік филиалдарымен есеп айырысулар


2200

Клиенттер алдындағы міндеттемелер


2201

Мемлекеттік бюджеттің ақшасы


2202

Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларына және инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға кастодиан банктер ашқан ағымдағы шоттардағы инвестицияланбаған қалдықтар


2203

Заңды тұлғалардың ағымдағы шоттары


2204

Жеке тұлғалардың ағымдағы шоттары


2205

Жеке тұлғалардың талап етілмелі салымдары


2206

Жеке тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары


2207

Жеке тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары


2208

Жеке тұлғалардың шартты салымдары


2209

Жеке тұлғалардың карт-шоттары


2210

Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржылық активтер


2211

Заңды тұлғалардың талап етілмелі салымдары


2212

Клиенттердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары


2213

Жеке тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым


2215

Заңды тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары


2216

Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары


2217

Заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары


2219

Заңды тұлғалардың шартты салымдары


2221

Заңды тұлғалардың карт-шоттары


2222

Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары


2223

Заңды тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым


2224

Клиенттердің талап етілмелі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2225

Клиенттермен жасалған басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешек


2226

Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2227

Алынған қаржы лизингі


2228

Мерзімінде орындалмаған нұсқаулар


2230

Алынған қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек


2231

Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2232

Клиенттердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2233

Клиенттердің мерзімді салымының құнын оң түзету шоты


2234

Клиенттердің мерзімді салымының құнын теріс түзету шоты


2235

Клиенттердің мерзімді шартты салымының құнын оң түзету шоты


2236

Клиенттердің мерзімді шартты салымының құнын теріс түзету шоты


2237

Қазақстан Республикасының валюталық заңнамасына сәйкес жөнелтушінің нұсқауларын сақтау шоты


2238

Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы


2239

Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт


2240

Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты


2245

Инвестициялық депозиттер


2255

Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары


2300

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар


2301

Айналысқа шығарылған облигациялар


2303

Айналысқа шығарылған басқа да бағалы қағаздар


2304

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы


2305

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт


2306

Сатып алынған облигациялар


2400

Реттелген борыштар


2401

Өтеу мерзімі бес жылдан аз, реттелген борыштар


2402

Өтеу мерзімі бес жылдан астам, реттелген борыштар


2403

Айналысқа шығарылған, реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы


2404

Айналысқа шығарылған, реттелген облигациялар бойынша дисконт


2405

Сатып алынған реттелген облигациялар


2406

Реттелген облигациялар


2451

Мерзімсіз қаржы құралдары


2550

Төлемдер бойынша есеп айырысулар


2551

Басқа банктермен есеп айырысулар


2552

Клиенттермен есеп айырысулар


2700

Сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстар


2701

Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар


2702

Басқа банктердің талап етілмелі салымдары бойынша есептелген шығыстар


2703

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар бойынша есептелген шығыстар


2704

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша есептелген шығыстар


2705

Басқа банктерден алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар


2706

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар


2707

Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстар


2708

Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар


2711

Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша есептелген шығыстар


2712

Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыстар


2713

Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар


2714

Басқа банктердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар


2715

Бас офис пен оның филиалдарының арасындағы есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар


2717

Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар


2718

Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша есептелген шығыстар


2719

Клиенттердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар


2720

Клиенттердің талап етілмелі салымдары бойынша есептелген шығыстар


2721

Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыстар


2722

Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша есептелген шығыстар


2723

Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар


2725

Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша есептелген шығыстар


2726

Клиенттердің карт-шоттары бойынша есептелген шығыстар


2727

Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген шығыстар


2730

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстар


2731

Басқа да операциялар бойынша есептелген шығыстар


2740

Реттелген борыш бойынша есептелген шығыстар


2741

Алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы


2742

Талап етілмелі салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2743

Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2744

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2745

Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар


2746

Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2747

Басқа банктердің және клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы


2748

Ағымдағы шоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2749

Басқа да мерзімі өткен сыйақы


2755

Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржылық активтер бойынша есептелген шығыстар


2756

Реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстар


2757

Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстар


2770

Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар


2790

Сыйақыны және кірістерді алдын ала төлеу


2792

Берілген заемдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу


2793

Орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу


2794

Болашақ кезеңдер кірістері


2799

Басқа да алдын ала төлемдер


2810

Есептелген комиссиялық шығыстар


2811

Аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2812

Агенттік қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2813

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2814

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2815

Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2816

Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2817

Клиенттердің карт-шоттары бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2818

Басқа да есептелген комиссиялық шығыстар


2819

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2820

Аудит және консультациялық қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2830

Мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2831

Аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2832

Агенттік қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2833

Бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2834

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2835

Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2836

Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2838

Басқа да мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2839

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2850

Басқа да кредиторлар


2851

Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар


2852

Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысулар


2853

Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша)


2854

Қызметкерлермен есеп айырысулар


2855

Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша кредиторлар


2856

Күрделі салымдар бойынша кредиторлар


2857

Кейінге қалдырылған салық міндеттемелері


2858

Шетел валютасы бойынша ұзақ валюталық позиция


2859

Шетел валютасының теңгедегі (қысқа валюталық позицияның) қарсы құны


2860

Банктік қызмет бойынша басқа да кредиторлар


2861

Демалыс төлемақыларына арналған резерв


2862

Кастодиандық қызметке байланысты міндеттемелер


2863

Артықшылықты акциялар бойынша міндеттемелер


2864

Акцептер бойынша міндеттемелер


2865

Шығарылған электрондық ақша бойынша міндеттемелер


2867

Негізгі емес қызмет бойынша басқа да кредиторлар


2868

Бағалау міндеттемелері


2869

Берілген кепілдіктер


2870

Басқа да транзиттік шоттар


2871

Қайырымдылық төлемдерінің шоты


2872

Тазартылған қымбат металдар бойынша ұзақ позиция


2873

Тазартылған қымбат металдардың теңгедегі (тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позицияның) қарсы құны


2875

Шартты міндеттемелер бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


2880

Секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелер


2890

Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар мен дилинг операциялары бойынша міндеттемелер


2891

Фьючерс операциялары бойынша міндеттемелер


2892

Форвард операциялары бойынша міндеттемелер


2893

Опцион операциялары бойынша міндеттемелер


2894

Спот операциялары бойынша міндеттемелер


2895

Своп операциялары бойынша міндеттемелер


2899

Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша міндеттемелер.



Мiндеттемелер жиынтығы



III сынып - МЕНШIКТI КАПИТАЛ


3000

Жарғылық капитал


3001

Жарғылық капитал - жай акциялар


3003

Сатып алынған жай акциялар


3025

Жарғылық капитал - артықшылықты акциялар


3027

Сатып алынған артықшылықты акциялар


3100

Қосымша капитал


3101

Қосымша төленген капитал


3200

Жалпы банктiк тәуекелдерге резервтер (провизиялар)


3400

Динамикалық резервтер


3400

Динамикалық резервтер


3500

Резервтік капитал және қайта бағалау резервтері


3510

Резервтік капитал


3540

Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау резервтері


3561

Сатуға арналған қолда бар қаржы активтерінің құнын қайта бағалау резервтері


3580

Өткен жылдардың бөлінбеген таза пайдасы (орны толтырылмаған зиян)


3589

Басқа қайта бағалау бойынша резервтер


3599

Бөлінбеген таза пайда (орны толтырылмаған зиян)



Меншікті капитал жиынтығы



Пассив жиынтығы:






      2-кесте. Кірістер мен шығыстардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп

      (мың теңгемен)

Шоттардың нөмірлері

Шоттардың атаулары

Сомасы


IV сынып - КІРІСТЕР


4050

Корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4051

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шот бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4052

Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4100

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4101

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған (бір түнге) салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4102

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған талап етілмелі салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4103

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4104

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4105

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер


4200

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4201

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4202

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер


4250

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4251

Басқа банктерде орналастырылған (бір түнге) салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4252

Басқа банктерде орналастырылған талап етілмелі салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4253

Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4254

Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі) салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4255

Басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4256

Басқа банктерде орналастырылған шартты салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4257

Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4260

Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4261

Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі кірістер


4262

Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі кірістер


4263

Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4264

Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4265

Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4266

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер


4270

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша кірістер


4300

Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4301

Басқа банктерге берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4302

Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4303

Басқа банктерге берілген овернайт заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4304

Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4305

Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4306

Заемдар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4309

Басқа банктерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы


4310

Басқа банктерге берілген заемның құнын оң түзету түріндегі кірістер


4311

Басқа банктерден алынған заемның құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4312

Басқа банктерге берілген заемдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер


4320

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген немесе банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар мен қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4321

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4322

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4323

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4324

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын оң түзету түріндегі кірістер


4325

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4326

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4327

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4328

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4330

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер


4331

Алынған заемдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша кірістер


4350

Филиалдармен есеп айырысулар бойынша кірістер


4351

Бас офиспен есеп айырысулар бойынша кірістер


4352

Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар бойынша кірістер


4353

Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар бойынша кірістер


4400

Банктің клиенттерге қойылатын талаптары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4401

Клиенттерге берілген овердрафт заемдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4403

Клиенттердің кредит карточкалары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4405

Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4407

Клиенттерге факторинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4411

Клиенттерге берілген қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4417

Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4420

Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4422

Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4424

Клиенттердің заемдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4426

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4427

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4428

Клиенттерге берілген басқа да заемдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4429

Клиенттерге берілген заемдар бойынша комиссиялық сыйақы


4430

Клиенттерге берілген заемның құнын оң түзету түріндегі кірістер


4431

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4432

Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4433

Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4434

Клиенттерге берілген заемдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер


4440

Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша кірістер


4445

Сенімгерлік басқаруға берілген қаржылық активтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4450

Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4452

Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4453

Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер


4454

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша кірістер


4455

Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша кірістер


4465

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4470

Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4471

Еншілес ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер


4472

Қауымдасқан ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер


4475

Реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4476

Басқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4477

Ислам банкінің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша сыйақы алуға байланысты кірістері


4480

Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4481

Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4482

Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер


4490

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4491

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4492

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер


4500

Дилинг операциялары бойынша кірістер


4510

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату кірістері


4530

Шетел валютасын сатып алу-сату кірістері


4540

Қымбат металдарды сатып алу-сату кірістері


4560

Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған кіріс


4570

Шетел валютасы бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4580

Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4590

Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4591

Опциондық операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4593

Своп операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4594

Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4600

Комиссиялық кірістер


4601

Аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер


4602

Агенттік қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер


4603

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер


4604

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер


4605

Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер


4606

Кепілдіктермен операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер


4607

Салымдарды қабылдау, клиенттердің банк шоттарын ашу және жүргізу бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер


4608

Басқа да комиссиялық кірістер


4609

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша комиссиялық кірістер


4610

Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық кірістер


4611

Кассалық операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер


4612

Құжаттық есеп айырысулар бойынша комиссиялық кірістер


4613

Форфейтинг операциялары бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер


4614

Факторинг операциялары бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер


4615

Инкассациялау бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер


4616

Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер


4617

Сейф операциялары бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер


4618

Инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін кірістер


4700

Қайта бағалаудан болатын кірістер


4703

Шетел валютасын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4704

Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4705

Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі заемдарды қайта бағалаудан болатын кіріс


4707

Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгедегі салымдарды қайта бағалаудан болатын кіріс


4709

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың құнының өзгеруінен болатын іске асырылмаған кіріс


4710

Басқа да қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4711

Негізгі құралдардың құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден болатын кірістер


4712

Материалдық емес активтердің құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден болатын кірістер


4713

Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден болатын кірістер


4730

Қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер


4731

Шетел валютасын қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер


4732

Тазартылған қымбат бағалы металдарды қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер


4733

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнының өзгеруінен болатын іске асырылған кірістер


4734

Басқа да қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер


4850

Сатудан болатын кірістер


4851

Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан болатын кірістер


4852

Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатудан болатын кірістер


4853

Тауарлық-материалдық қорларды сатудан болатын кірістер


4856

Басқа да инвестицияларды сатудан болатын кірістер


4870

Заңды тұлғалардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер


4871

Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер


4872

Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер


4880

Ислам банкінің өндірістік және сауда қызметін қаржыландырудан болатын кірістері


4890

Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша кірістер


4891

Фьючерс операциялары бойынша кірістер


4892

Форвард операциялары бойынша кірістер


4893

Опцион операциялары бойынша кірістер


4895

Своп операциялары бойынша кірістер


4896

Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша кірістер


4897

Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4900

Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)


4920

Басқа кірістер


4921

Банк қызметінен болатын басқа да кірістер


4922

Негізгі емес қызметтен болатын басқа да кірістер


4923

Акциялар бойынша дивидендтер алуға байланысты кірістер


4950

Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4951

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4952

Басқа банктерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4953

Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4954

Бағалы қағаздар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер


4955

Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4956

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға ұсынылған заемдар мен қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4957

Басқа да банк қызметінен болатын зияндарды жабу үшін құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4958

Шартты міндеттемелер бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4959

Негізгі қызметпен байланысты емес дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4999

Салықтарға дейінгі кіріс



Кірістер жиынтығы



V сынып - ШЫҒЫСТАР


5020

Корреспонденттiк шоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5021

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5022

Шетелдiк орталық банктердiң корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5023

Басқа банктердiң корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5024

Банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымның корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5026

Басқа банктердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5030

Қазақстан Республикасының Үкiметiнен, Қазақстан Республикасының жергiлiктi атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5034

Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған қысқа мерзiмдi заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5036

Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған ұзақ мерзiмдi заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5037

Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және Қазақстан Республикасының жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5038

Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған заемдар бойынша мерзiмi өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5040

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5044

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5046

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5047

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5048

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша мерзiмi өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5050

Басқа банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5051

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5052

Шетелдік орталық банктерден алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5053

Басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5054

Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5055

Басқа банктерден алынған заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5056

Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5057

Басқа банктерге берілген заемның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар


5058

Басқа банктерден алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5059

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5060

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5063

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5064

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5065

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемның құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5066

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5067

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар


5068

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған заемдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5069

Алынған заемдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар


5070

Басқа банктерге берілген заемдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар


5071

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар


5090

Сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар


5091

Басқа банктермен жүргізілетін операциялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар


5095

Басқа банктерден алынған заемдар бойынша комиссиялық сыйақы


5110

Овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5111

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5112

Шетелдік орталық банктердің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5113

Басқа банктердің овернайт заемдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5120

Басқа банктердің салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5121

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап етілмелі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5122

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5123

Шетелдік орталық банктердің талап етілмелі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5124

Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5125

Басқа банктердің талап етілмелі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5126

Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5127

Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі) салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5128

Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5129

Басқа банктерден тартылған салымдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5130

Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5133

Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5134

Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар


5135

Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар


5136

Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5137

Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5138

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар


5140

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар


5141

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар


5150

Филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар


5151

Бас офиспен есеп айырысулар бойынша шығыстар


5152

Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар


5153

Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар


5200

Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5201

Мемлекеттік бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5203

Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5204

Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5211

Клиенттердің талап етілмелі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5212

Клиенттердің тазартылған бағалы металдардағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5215

Клиенттердің қысқамерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5216

Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5217

Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5219

Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5221

Клиенттердің карт-шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5222

Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5223

Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5224

Клиенттердің талап етілмелі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5225

Клиенттермен жүргізілетін басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5226

Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5227

Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5228

Мерзімінде орындалмаған нұсқаулар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5229

Клиенттердiң мiндеттемелерiн қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретiнде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5230

Қабылданған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы


5232

Клиенттерге берілген заемның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар


5233

Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5234

Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5235

Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар


5236

Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар


5240

Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар


5250

Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5300

Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5301

Айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5303

Айналысқа шығарылған басқа да бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5305

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар


5306

Сатып алынған, сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар


5307

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар


5308

Сатып алынған, өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар


5309

"Заемдар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар


5400

Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5401

Өтеу мерзімі бес жылдан аз, реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5402

Өтеу мерзімі бес жылдан астам, реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5404

Айналысқа шығарылған, реттелген облигациялар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар


5406

Реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5407

Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5450

Қамтамасыз етуге қаражат бөлу


5451

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5452

Басқа банктерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5453

Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5455

Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5457

Басқа да банк қызметінен болатын зияндарды жабуға арналған резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5459

Негізгі қызметпен байланысты емес дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5464

Бағалы қағаздар бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5465

Шартты міндеттемелер бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5466

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5468

Бағалау міндеттемелерін құру бойынша қаражат бөлу


5500

Дилинг операциялары бойынша шығыстар


5510

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар


5530

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар


5540

Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар


5560

Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5570

Шетел валютасындағы форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5580

Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5590

Қаржылық фьючерстерді қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5591

Опцион операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5593

Своп операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5594

Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5600

Комиссиялық шығыстар


5601

Аударым операциялары бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар


5602

Алынған агенттік қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар


5603

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар


5604

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар


5605

Сенімгерлік операциялар бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар


5606

Кепілдіктер бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар


5607

Клиенттердің карт-шоттары бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар


5608

Басқа да комиссиялық шығыстар


5609

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша комиссиялық шығыстар


5700

Қайта бағалау шығыстары


5703

Шетел валютасын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5704

Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5705

Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі заемдарды қайта бағалаудан болатын шығыс


5708

Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі салымдарды қайта бағалаудан болатын шығыс


5709

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың құнын өзгертуден болатын, іске асырылмаған шығыс


5710

Басқа да қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5711

Негізгі құралдардың құнсыздануынан болатын шығыстар


5712

Материалдық емес активтердің құнсыздануынан болатын шығыстар


5713

Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан болатын шығыстар


5714

Гудвилдің құнсыздануынан болатын шығыстар


5720

Еңбекке ақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша шығыстар


5721

Еңбекке ақы төлеу бойынша шығыстар


5722

Әлеуметтік аударымдар


5729

Басқа да төлемдер


5730

Қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар


5731

Шетел валютасын қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар


5732

Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар


5733

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнының өзгеруінен болатын іске асырылған шығыстар


5734

Басқа да қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар


5740

Жалпы шаруашылық шығыстары


5741

Көлік шығыстары


5742

Әкімшілік шығыстар


5743

Инкассациялауға шығыстар


5744

Жөндеуге шығыстар


5745

Жарнамаға шығыстар


5746

Күзетке және дабылға шығыстар


5747

Өкілдік шығыстар


5748

Басқа да жалпышаруашылық шығыстары


5749

Қызметтік іссапарларға шығыстар


5750

Аудит және консультациялық қызмет көрсетулер бойынша шығыстар


5752

Сақтандыру бойынша шығыстар


5753

Байланыс қызметі бойынша шығыстар


5754

"Қазақстанның депозиттерге кепілдік беру қоры" акционерлік қоғамына жарналар түріндегі шығыстар


5760

Корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтар және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер


5761

Қосылған құн салығы


5763

Әлеуметтік салық


5764

Жер салығы


5765

Заңды тұлғалардың мүлік салығы


5766

Көлік құралдары салығы


5767

Аукциондардан алынатын алым


5768

Басқа да салықтар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер


5780

Амортизациялық аударымдар


5781

Үйлер және ғимараттар бойынша амортизациялық аударымдар


5782

Компьютерлік жабдық бойынша амортизациялық аударымдар


5783

Басқа да негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар


5784

Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар


5785

Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар


5786

Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша амортизациялық аударымдар


5787

Көлік құралдары бойынша амортизациялық аударымдар


5788

Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық аударымдар


5850

Сатудан болатын шығыстар


5851

Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан болатын шығыстар


5852

Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатудан болатын шығыстар


5853

Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді өтеусіз беруден болатын шығыстар


5854

Тауарлық-материалдық қорларды сатудан болатын шығыстар


5856

Басқа да инвестицияларды іске асырудан болатын шығыстар


5870

Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар


5871

Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар


5872

Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар


5890

Туынды қаржы құралдарымен жүргізілген операциялар бойынша шығыстар


5891

Фьючерс операциялары бойынша шығыстар


5892

Форвард операциялары бойынша шығыстар


5893

Опцион операциялары бойынша шығыстар


5895

Своп операциялары бойынша шығыстар


5896

Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша шығыстар


5897

Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5900

Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)


5920

Басқа да шығыстар


5921

Банктік қызметтен болатын басқа да шығыстар


5922

Негізгі емес қызметтен болатын басқа да шығыстар


5923

Жалдау бойынша шығыстар


5924

Акцепттерден болатын шығыстар


5925

Алынған кепілдіктер бойынша шығыстар


5926

Артықшылықты акциялар бойынша шығыстар


5999

Корпоративтік табыс салығы



Шығыстар жиынтығы



      Бiрiншi басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам)____________

      ______________________________________ ______________________________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)

      Бас бухгалтер_______________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)

      Жауапты бөлімшенің бастығы ___________________________ ______________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)

      Орындаушы _______________________________________ ___________________

      лауазымы, тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы) (телефон нөмірі)

      Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы "____" _____

      Мөр орны (бар болса)

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша
түсіндірме
Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп
1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) "Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды күн сайын және ай сайын, ипотекалық ұйымдар ай сайын жасайды. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы – теңгемен толтырылады.

      4. Нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысан екінші деңгейдегі банктің және ипотекалық ұйымның активтері, міндеттемелері, капиталы, кірістері, шығыстары бойынша баланстық баптардың құрылымын ашып көрсетеді.

      6. Нысан екінші деңгейдегі банктің және ипотекалық ұйымның жүзеге асыратын қызметіне қарай жасалады.

      7. Нысанда шоттар топтары ашып көрсетіледі және Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына сәйкес шоттар бойынша сомалар көрсетіледі.

      8. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықпен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2015 жылғы 8 мамырдағы
№ 74 қаулысына
3-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп
Есепті кезең: 20__ жылғы "___" "_____________" жағдай бойынша

      Индексі: 700-ВН

      Кезеңділігі: күнделікті, ай сайынғы

      Ұсынатындар: екінші деңгейдегі банктер және ипотекалық ұйымдар

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімдері:

      1) 3) тармақшада көзделген жағдайды қоспағанда, онға жетпейтін филиалы бар екінші деңгейдегі банктер:

      күнделікті есептерді - есепті күннен кейінгі екі жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бірмезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндерінің есептерін қоспағанда);

      ай сайынғы есептерді - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей;

      2) oн және одан көп филиалы бар екінші деңгейдегі банктер (ай сайынғы есеппен бірмезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндерінің есептерін қоспағанда):

      күнделікті есептерді - есепті күннен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бірмезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндерінің есептерін қоспағанда);

      ай сайынғы есептерді - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі бес жұмыс күнінен кешіктірмей;

      3) 2016 жылғы 1 ақпанға дейін бас банк пен "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес оған қатысты қайта құрылымдау жүргізілген еншілес банк арасында активтер мен міндеттемелерді бірмезгілде беру жөніндегі операцияны жүзеге асырған екінші деңгейдегі бас банк:

      күнделікті есептерді - есепті күннен кейінгі бес жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бірмезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндерінің есептерін қоспағанда);

      ай сайынғы есептерді - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі жеті жұмыс күнінен кешіктірмей;

      4) ипотекалық ұйымдар ай сайынғы есепті - есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей.

      Нысан

      1-кесте. Шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелердің баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп

      (мың теңгемен)

Шоттардың нөмірлері

Шоттардың атауы

Сомасы


VI сынып - ШАРТТЫ ЖӘНЕ ЫҚТИМАЛ МІНДЕТТЕМЕЛЕР


6000

Аккредитивтер бойынша шоттар


6005

Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар


6010

Расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар


6020

Шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар


6025

Расталған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар


6030

Бенефициар банктің жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптары


6040

Рамбурстаушы банктің эмитент банкке қойылатын ықтимал талаптары


6050

Кепілдіктер бойынша шоттар


6055

Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар


6075

Қабылданған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар


6080

Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар


6100

Болашақта салымдар және заемдар орналастыру бойынша шоттар


6105

Орналастырылатын салымдар бойынша болашақта қойылатын талаптар


6125

Болашақта берілетін, қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты талаптар


6126

Болашақта берілетін, қайтарып алынатын заемдар бойынша шартты талаптар


6130

Клиенттердің жылжымайтын салымдары


6150

Болашақта салымдар және заемдар алу бойынша шоттар


6155

Болашақта салымдар алу бойынша шартты талаптар


6175

Болашақта заемдар алу бойынша шартты талаптар


6177

Берілген заемдар бойынша шартты талаптар


6180

Вексельдер бойынша ықтимал талаптар


6200

Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар


6205

Бағалы қағаздар сатып алу бойынша шартты талаптар


6210

Фьючерс операциялары бойынша шартты талаптар


6225

Сатып алынған опцион операциялары – "колл/пут" бойынша шартты талаптар


6230

Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім – қарсы шот


6240

Пайыздық своп


6300

Бағалы қағаздар сату бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар


6305

Бағалы қағаздар сату бойынша шартты талаптар


6325

Сатылған опцион операциялары – "колл-пут" бойынша шартты талаптар – қарсы шот


6330

Болашақ сыйақы туралы іске асырылған келісім


6350

Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты талаптар


6400

Валюталық құндылықтарды сатып алу-сату бойынша шоттар


6405

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты талаптар


6415

Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты талаптар


6998

Тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позиция


6999

Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позиция



Шартты және ықтимал талаптар жиынтығы



VI сынып – ШАРТТЫ ЖӘНЕ ЫҚТИМАЛ МІНДЕТТЕМЕЛЕР


6500

Аккредитивтер бойынша шоттар


6505

Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер


6510

Расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер


6520

Шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер


6525

Расталған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер


6530

Бенефициар банктің жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелері


6540

Рамбурстау бойынша ықтимал міндеттемелер


6550

Кепілдіктер бойынша шоттар


6555

Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал міндеттемелер


6575

Қабылданған кепілдіктер бойынша талаптардың ықтимал азаюы


6580

Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер


6600

Болашақта салымдар және заемдар орналастыру бойынша шоттар


6605

Болашақта салымдар орналастыру бойынша шартты міндеттемелер


6625

Болашақта берілетін, қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты міндеттемелер


6626

Болашақта берілетін, қайтарып алынатын заемдар бойынша шартты міндеттемелер


6630

Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша міндеттемелер


6650

Болашақта салымдар және заемдар алу бойынша шоттар


6655

Алынатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер


6675

Алынатын заемдар бойынша болашақ міндеттемелер


6677

Берілген заемдар бойынша шартты міндеттемелер


6680

Вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелер


6700

Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар


6705

Бағалы қағаздар сатып алу бойынша шартты міндеттемелер


6710

Фьючерс операциялары бойынша шартты міндеттемелер


6725

Сатып алынған опцион операциялары – "колл-пут" бойынша шартты міндеттемелер – қарсы шот


6730

Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім


6740

Пайыздық своп


6800

Бағалы қағаздар сату бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар


6805

Бағалы қағаздар сату бойынша шартты міндеттемелер


6825

Сатылған опцион операциялары – "колл/пут" бойынша шартты міндеттемелер


6830

Болашақ сыйақы туралы іске асырылған келісім – қарсы шот


6850

Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер


6900

Валюталық құндылықтарды сатып алу-сату бойынша шоттар


6905

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер


6915

Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер


6996

Басқа да активтермен мәмілелер бойынша позиция


6997

Бағалы қағаздармен мәмілелер бойынша позиция


6998

Тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позиция


6999

Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позиция.



Шартты және ықтимал міндеттемелер жиынтығы



      2-кесте. Меморандумның баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп

      (мың теңгемен)

Шоттардың нөмірлері

Шоттардың атаулары

Сомасы

7100

Мемориалдық шоттар - активтер


7110

Жалға берілген үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар


7115

Төлемді бөліп-бөліп төлеу арқылы өткізілетін негізгі құралдар


7150

Шетелдік операциялар бойынша инкассоға жіберілген құжаттар және құндылықтар


7160

Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген мүлік


7200

Мемориалдық шоттар - пассивтер


7220

Жалға алынған үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа да құралдар


7240

Инкассоға қабылданған құжаттар және құндылықтар


7250

Клиенттің міндеттемелерін қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік


7300

Мемориалдық шоттар - басқалары


7303

Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары


7320

Секьюритилендірілетін активтер


7321

Қазақстан Республикасының ұйымдарына шет мемлекеттер мен шетелдік банктер ашқан кредит желілер


7330

Агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін заемдар


7331

Агенттік заемдар бойынша есептелген сыйақы


7339

Әртүрлі құндылықтар мен құжаттар


7342

Есебіне жіберілген және берілген әртүрлі құндылықтар мен құжаттар


7345

Сақтаудағы қымбат металдар


7360

Клиенттердің акциялары мен басқа бағалы қағаздары


7363

Клиенттердің кастодиандық қызмет көрсетудегі активтері


7400

Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының сақтауға қабылданған зейнетақы активтері


7401

Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары


7403

Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары


7404

Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар


7405

Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары


7406

Басқа банктердегі салымдар


7407

Басқа да зейнетақы активтері


7408

Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)


7409

Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)


7410

Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, зейнетақы активтері орналастырылған мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)


7411

Зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)


7412

Зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы


7413

Зейнетақы активтері орналастырылған басқа да қаржылық активтер бойынша есептелген сыйақы


7414

Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша міндеттемелері


7416

Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары


7500

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар


7535

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар


7536

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған мерзімі өткен ипотекалық заемдар


7542

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша есептелген сыйақы


7543

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)


7544

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


7600

Клиенттердің сенімгерлік (инвестициялық) басқарудағы активтері


7601

Ақша


7602

Тазартылған қымбат металдар


7604

Орналастырылған салымдар


7610

Сыйақы


7611

Басқа да талаптар


7630

Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша міндеттемелер


7631

Төленетін шоттар


7632

Басқа да міндеттемелер


7650

Капитал


7651

Капитал


7660

Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша кірістер


7661

Клиенттен активтердің түсуі


7662

Сыйақы түріндегі кірістер


7663

Активтерді сатып алу-сатудан болатын кірістер


7664

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер


7665

Бағамдық айырма бойынша іске асырылған кірістер


7666

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кірістер


7667

Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған кірістер


7668

Басқа да кірістер


7680

Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша шығыстар


7681

Клиенттің активтерін алу


7682

Комиссиялық сыйақылар төлеу бойынша шығыстар


7683

Активтерді сатып алу-сатудан болатын шығыстар


7684

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар


7685

Бағамдық айырма бойынша іске асырылған шығыстар


7686

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыстар


7687

Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған шығыстар


7688

Басқа да шығыстар


7700

Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтерін қоспағанда, кастодиандық сақтауға қабылдаған активтері


7701

Бағалы қағаздар


7702

Басқа банктердегі салымдар


7703

Тазартылған қымбат металдар


7704

"Кері РЕПО" операциялары


7705

"РЕПО" операциялары


7706

Туынды қаржы құралдары


7707

Капиталға инвестициялар


7708

Үйлерге, машиналарға, жабдыққа, көлік және басқа негізгі құралдарға инвестициялар


7709

Басқа да активтер


7710

Дивидендтер


7711

Сыйақы


7712

Бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушы есептеген сыйақы


7713

Басқа да талаптар


7800

Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша активтер


7801

Ақша


7802

Тазартылған қымбат металдар


7803

Басқа банктердегі салымдар


7804

Ислам бағалы қағаздары


7805

Акциялар (қатысу үлестері)


7806

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша талаптар


7807

Сыйақы


7808

Қорлар


7809

Үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа да құралдар


7810

Салынып (орнатылып) жатқан негізгі құралдар


7811

Лизингке (жалға) берілген негізгі құралдар


7820

Басқа да талаптар


7830

Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер


7831

Төленетін шоттар


7832

Болашақ кезеңдер кірістері


7833

Басқа да міндеттемелер


7850

Капитал


7851

Капитал


7860

Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша кірістер


7861

Клиенттен ақшаның түсуі


7862

Сыйақы түріндегі кірістер


7863

Активтерді сатып алу-сатудан болатын кірістер


7864

Дивидендтер


7865

Бағамдық айырма бойынша іске асырылған кірістер


7866

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер


7867

Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған кірістер


7868

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кірістер


7869

Лизинг (жалдау) төлемдері түріндегі кірістер


7870

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша кірістер


7871

Басқа да кірістер


7880

Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша шығыстар


7881

Клиенттің ақшасын алу


7882

Комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар


7883

Активтерді сатып алу-сатудан болатын шығыстар


7884

Бағамдық айырма бойынша іске асырылған шығыстар


7885

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар


7886

Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған шығыстар


7887

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыстар


7888

Негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар


7889

Активтердің құнсыздануынан болатын зиян


7890

Басқа да шығыстар.



Активтерді сатып алу-сатудан болатын кірістер



      Бiрiншi басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам)____________

      ______________________________________ ______________________________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)

      Бас бухгалтер_______________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)

      Жауапты бөлімшенің бастығы ___________________________ ______________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)

      Орындаушы _______________________________________ ___________________

      лауазымы,тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы) (телефон

      нөмірі)

      Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы "____" _____

      Мөр орны (бар болса)

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме
Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп
1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) "Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды күн сайын және ай сайын жасайды, ипотекалық ұйымдар ай сайын жасайды. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы – теңгемен толтырылады.

      4. Нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысан шартты және ықтимал талаптар және міндеттемелер, меморандум шоттары бойынша баланстан тыс баптардың құрылымын ашып көрсетеді.

      6. Нысан екінші деңгейдегі банктің және ипотекалық ұйымның жүзеге асыратын қызметіне байланысты жасалады.

      7. Нысанда шоттар топтары ашып көрсетіледі және Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына сәйкес шоттар бойынша сомалар көрсетіледі.

      8. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықпен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2015 жылғы 8 мамырдағы
№ 74 қаулысына
4-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қосымша мәліметтер
Есепті кезең: 20__ жылғы "___" "_______________" жағдай бойынша

      Индексі: 700-ДС

      Кезеңділігі: ай сайынғы

      Ұсынатындар: екінші деңгейдегі банктер

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімдері:

      1) 2) тармақшада көзделген жағдайды қоспағанда, екінші деңгейдегі банктер - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі жеті жұмыс күнінен кешіктірмей;

      2) бас банк пен "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес оған қатысты қайта құрылымдау жүргізілген еншілес банк арасында активтер мен міндеттемелерді бірмезгілде беру жөніндегі операцияны 2016 жылғы 1 ақпанға дейін жүзеге асырған екінші деңгейдегі бас банк - есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей.

      Нысан

Қосымша мәліметтер (мың теңгемен)

Шоттардың нөмірлері

Шоттардың атаулары

Сомасы

8707

Берілген кепілдіктер бойынша комиссиялық сыйақы


8708

Теңгемен берілген кепілдіктер бойынша зиянды өтеуге арналған резервтер (провизиялар)


8709

Шетел валютасында берілген кепілдіктер бойынша зиянды өтеуге арналған резервтер (провизиялар)


8710

Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы


8711

Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы


8712

Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы


8713

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша негізгі борыш сомасы


8714

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша үстеме баға сомасы


8715

"А-"-тен төмен емес (Standard & Poor’s және Fitch рейтингтік агенттіктерінің жіктеуі бойынша) немесе "А3"-тен төмен емес (Moody’s Investors Service агенттігінің жіктеуі бойынша) рейтингі бар және банк холдингі немесе банкке қатысты ірі қатысушы болып табылмайтын банктің негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша күнтізбелік тоқсан күннен аса мерзімі өткен берешегі бар, осы қарыздар бойынша келтірілген құнсызданудың шартсыз қамтамасыз етуі болып табылатын депозит сомасына өтелген қарыздары



      Бiрiншi басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам)____________

      ______________________________________ ______________________________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)

      Бас бухгалтер_______________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)

      Жауапты бөлімшенің бастығы ___________________________ ______________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)

      Орындаушы _______________________________________ ___________________

      лауазымы,тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы) (телефон

      нөмірі)

      Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы "____" _____

      Мөр орны (бар болса)

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме
Қосымша мәліметтер
1. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) "Қосымша мәліметтер" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру жөніндегі бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды күн сайын жасайды және есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы – теңгемен толтырылады.

      4. Нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысан екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есепке және екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есепке қосымша мәліметтер құрылымын ашып көрсетеді.

      6. Нысан екінші деңгейдегі банктің жүзеге асыратын қызметіне қарай жасалады.

      7. Нысанда екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есепте және екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есепте көрсетілмейтін қосымша мәліметтер бар.

      8. 8707, 8708 және 8709-шоттар сомасы "Берілген кепілдіктер" 2869-баланстық шоты бойынша қалдыққа сәйкес келеді.

      9. 8710-шоттың сомасы "Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы" 1750-баланстық шотында есепке алынатын, сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы сомасына сәйкес келеді.

      10. 8711-шоттың сомасы "Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы" 1750-баланстық шотында есепке алынатын, пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы сомасына сәйкес келеді.

      11. 8712-шоттың сомасы "Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы" 1750-баланстық шотында есепке алынатын, өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы сомасына сәйкес келеді.

      12. 8713 және 8714-шоттардың сомасы "Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиентке қойылатын талаптар" 1426-баланстық шоты бойынша қалдыққа сәйкес келеді және "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 4-1-тарауында көзделген қызметті жүзеге асыратын ислам банктері жасайды.

      13. 8715-шотта негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша күнтізбелік тоқсан күннен асатын мерзімі өткен берешегі бар қарыздар, "А-"-тен (Standard & Poor’s және Fitch рейтингтік агенттіктерінің жіктеуі бойынша) төмен емес немесе "А3"-тен (Moody’s Investors Service рейтингілік агенттігінің жіктеуі бойынша) төмен емес рейтингі бар және Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 9498 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Ертерек ден қою шараларын және екінші деңгейдегі банктің қаржылық жағдайының нашарлауына ықпал ететін факторларды айқындау әдістемесін қолдану қағидаларын бекіту туралы" 2014 жылғы 23 сәуірдегі № 68 қаулысына сәйкес екінші деңгейдегі банктің қаржылық жай-күйінің нашарлауына әсер ететін факторларды есептеу үшін екінші деңгейдегі банкке қатысты банк холдингі немесе ірі қатысушысы болып табылмайтын банктің осы қарыздар бойынша келтірілген құнсызданудың шартсыз қамтамасыз етуі болып табылған депозит сомасына өтелген қарыздар көрсетіледі.

      14. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықпен беріледі.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2015 жылғы 8 мамырдағы
№ 74 қаулысына
5-қосымша

Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептілікті ұсыну қағидалары

      1. Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептілікті ұсыну қағидалары (бұдан әрі – Қағидалар) "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы, "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы, "Жылжымайтын мүлік ипотекасы туралы" 1995 жылғы 23 желтоқсандағы және "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес әзірленді және екінші деңгейдегі банктердің (бұдан әрі – банктер) және ипотекалық ұйымдардың баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептілікті Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне ұсыну тәртібін айқындайды.

      2. Есептілікті қалыптастыру мақсатында шетел валютасындағы активтер мен міндеттемелер Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8378 тіркелген, "Валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамын айқындау және қолдану тәртібін белгілеу туралы" Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 25 қаңтардағы № 15 қаулысының және Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2013 жылғы 22 ақпандағы № 99 бұйрығының 2-тармағында көзделген тәртіппен айқындалған валюта айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша қайта есептеліп көрсетіледі.

      3. Банктер және ипотекалық ұйымдар есептілікті Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне электрондық форматта ұсынады.

      4. Есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағыштағы есептілікке банктің және ипотекалық ұйымның бірінші басшысы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтері, орындаушысы қол қояды, мөрмен расталады және банк пен ипотекалық ұйымда сақталады.

      5. Электрондық форматта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін банктің және ипотекалық ұйымның бірінші басшысы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам) және бас бухгалтері қамтамасыз етеді.

Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций и Правил их представления

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 8 мая 2015 года № 74. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 25 мая 2015 года № 11160. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 137 (вводится в действие с 01.09.2018)

      Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 29.06.2018 № 137 (вводится в действие с 01.09.2018).
      Примечание РЦПИ!
      Порядок введения в действие постановления см. п. 10.

      В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года " О Национальном Банке Республики Казахстан", от 31 августа 1995 года " О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", от 23 декабря 1995 года " Об ипотеке недвижимого имущества", от 4 июля 2003 года " О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и от 19 марта 2010 года " О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить:

      1) перечень отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

      2) отчет об остатках на балансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

      3) отчет об остатках на внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций по форме согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

      4) дополнительные сведения по форме согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

      5) Правила представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций согласно приложению 5 к настоящему постановлению.

      2. Банки второго уровня, за исключением случая, предусмотренного пунктом 5 настоящего постановления, представляют в электронном формате в Национальный Банк Республики Казахстан отчетность об остатках на балансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций и отчетность об остатках на внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций в следующие сроки:

      1) банки второго уровня, имеющие до десяти филиалов:

      ежедневный отчет - не позднее двух рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячный отчет - не позднее трех рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;

      2) банки второго уровня, имеющие десять и более филиалов:

      ежедневный отчет - не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячный отчет - не позднее пяти рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.

      3. Ипотечные организации представляют в электронном формате в Национальный Банк Республики Казахстан ежемесячно отчетность об остатках на балансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций и отчетность об остатках на внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

      4. Банки второго уровня, за исключением случая, предусмотренного пунктом 5 настоящего постановления, ежемесячно представляют в электронном формате в Национальный Банк Республики Казахстан дополнительные сведения не позднее семи рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.

      5. Родительским банком второго уровня, осуществившим операцию по одновременной передаче активов и обязательств между родительским банком и дочерним банком, в отношении которого проведена реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", представляет в электронном формате в Национальный Банк Республики Казахстан отчетность в следующие сроки:

      ежедневые отчеты - не позднее пяти рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячные отчеты - не позднее семи рабочих дней, следующих за отчетным днем;

      дополнительные сведения - не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

      6. Признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июня 2013 года № 147 "Об утверждении Правил представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8618, опубликованное 18 сентября 2013 года в газете "Казахстанская правда" № 276 (27550)).

      7. Департаменту платежного баланса, валютного регулирования и статистики (Умбеталиев М.Т.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

      1) совместно с Департаментом правового обеспечения (Досмухамбетов Н.М.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) направление настоящего постановления на официальное опубликование в информационно-правовой системе "Әділет" республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан" в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.

      8. Департаменту международных отношений и связей с общественностью (Казыбаев А.К.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

      9. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Смолякова О.А.

      10. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования, за исключением пункта 3 настоящего постановления, который вводится в действие с 1 июля 2015 года.

      Пункт 5 настоящего постановления действует до 1 февраля 2016 года.

Председатель


Национального Банка

К. Келимбетов

      "СОГЛАСОВАНО"

      Комитет по статистике

      Министерства национальной экономики

      Республики Казахстан

      А. Смаилов _________________

      13 мая 2015 года

  Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 8 мая 2015 года № 74

      Перечень отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых

      счетах банков второго уровня и ипотечных организаций

      Отчетность об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций включает в себя:

      1) отчет об остатках на балансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций;

      2) отчет об остатках на внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций;

      3) дополнительные сведения.

  Приложение 2
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 8 мая 2015 года № 74

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет об остатках на балансовых счетах банков второго уровня

      и ипотечных организаций

      Отчетный период: по состоянию за "___" "___________" 20__ года

      Индекс: 700-Н

      Периодичность: ежедневная, ежемесячная

      Представляют: банки второго уровня, ипотечные организации

      Куда представляется Форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления:

      1) банками второго уровня, имеющими до десяти филиалов, за

      исключением случая, предусмотренного подпунктом 3),:

      ежедневые отчеты - не позднее двух рабочих дней, следующих за

      отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца,

      которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячные отчеты - не позднее трех рабочих дней, следующих за

      последним днем отчетного месяца;

      2) банками второго уровня, имеющими десять и более филиалов, за

      исключением случая, предусмотренного подпунктом 3),:

      ежедневые отчеты - не позднее трех рабочих дней, следующих за

      отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца,

      которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячные отчеты - не позднее пяти рабочих дней, следующих за

      последним днем отчетного месяца;

      3) родительским банком второго уровня, осуществившим операцию

      по одновременной передаче активов и обязательств между родительским

      банком и дочерним банком, в отношении которого проведена

      реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31

      августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике

      Казахстан" до 1 февраля 2016 года,:

      ежедневые отчеты - не позднее пяти рабочих дней, следующих за

      отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца,

      которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячные отчеты - не позднее семи рабочих дней, следующих за

      последним днем отчетного месяца;

      4) ипотечными организациями ежемесячный отчет - не позднее

      десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Форма

      ____________________________________________________________________

      (полное наименование банка второго уровня или ипотечной организации)

      по состоянию за _______________

      Таблица 1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов,

      обязательств и собственного капитала

      (в тысячах тенге)

Номера счетов

Наименования счетов

Сумма


I класс - АКТИВЫ


1000

Деньги


1001

Наличность в кассе


1002

Банкноты и монеты в пути


1003

Наличность в обменных пунктах


1004

Наличность в вечерней кассе


1005

Наличность в банкоматах и электронных терминалах


1006

Деньги в дорожных чеках в пути


1007

Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе


1008

Деньги в дорожных чеках


1009

Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе


1010

Аффинированные драгоценные металлы


1011

Аффинированные драгоценные металлы


1012

Аффинированные драгоценные металлы в пути


1013

Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах


1050

Корреспондентские счета


1051

Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан


1052

Корреспондентские счета в других банках


1053

Текущие счета ипотечных организаций в банках


1054

Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций


1100

Требования к Национальному Банку Республики Казахстан


1101

Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)


1102

Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан


1103

Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан


1104

Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан


1105

Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


1106

Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


1150

Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение


1200

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1201

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1202

Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1205

Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1206

Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1208

Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1209

Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1250

Вклады, размещенные в других банках


1251

Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)


1252

Вклады до востребования, размещенные в других банках


1253

Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)


1254

Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года)


1255

Долгосрочные вклады, размещенные в других банках


1256

Условные вклады, размещенные в других банках


1257

Просроченная задолженность других банков по вкладам


1259

Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках


1260

Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках


1261

Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках


1262

Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках


1263

Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках


1264

Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"


1265

Дисконт по вкладам, размещенным в других банках


1266

Премия по вкладам, размещенным в других банках


1267

Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка и ипотечной организации


1300

Займы, предоставленные другим банкам


1301

Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков


1302

Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам


1303

Займы овернайт, предоставленные другим банкам


1304

Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам


1305

Финансовый лизинг другим банкам


1306

Просроченная задолженность других банков по займам


1309

Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу


1310

Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам


1311

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам


1312

Дисконт по займам, предоставленным другим банкам


1313

Премия по займам, предоставленным другим банкам


1319

Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


1320

Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1321

Займы овердрафт, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1322

Краткосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1323

Долгосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1324

Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1325

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1326

Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1327

Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1328

Просроченная задолженность по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1329

Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1330

Дисконт по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1331

Премия по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1350

Расчеты с филиалами


1351

Расчеты с головным офисом


1352

Расчеты с местными филиалами


1353

Расчеты с зарубежными филиалами


1400

Требования к клиентам


1401

Займы овердрафт, предоставленные клиентам


1403

Счета по кредитным карточкам клиентов


1405

Учтенные векселя клиентов


1406

Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов


1407

Факторинг клиентам


1409

Просроченная задолженность клиентов по факторингу


1411

Краткосрочные займы, предоставленные клиентам


1417

Долгосрочные займы, предоставленные клиентам


1420

Финансовый лизинг клиентам


1421

Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу


1422

Форфейтинг клиентам


1423

Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу


1424

Просроченная задолженность клиентов по займам


1425

Опротестованные векселя клиентов


1426

Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности


1427

Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности


1428

Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


1429

Прочие займы, предоставленные клиентам


1430

Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам


1431

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам


1432

Дисконт по учтенным векселям


1433

Премия по учтенным векселям


1434

Дисконт по займам, предоставленным клиентам


1435

Премия по займам, предоставленным клиентам


1445

Финансовые активы, переданные в доверительное управление


1450

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи


1451

Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи


1452

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи


1453

Дисконт по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи


1454

Премия по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи


1456

Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи


1457

Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи


1459

Просроченная задолженность по ценным бумагам, имеющимся в наличие для продажи


1460

Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1461

Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1462

Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1463

Резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1470

Инвестиции в капитал и субординированный долг


1471

Инвестиции в дочерние организации


1472

Инвестиции в ассоциированные организации


1473

Инвестиции исламского банка в производственную и торговую деятельность


1475

Инвестиции в субординированный долг


1476

Прочие инвестиции


1477

Резервы (провизии) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние и ассоциированные организации


1480

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения


1481

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения


1482

Дисконт по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения


1483

Премия по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения


1485

Просроченная задолженность по ценным бумагам, удерживаемым до погашения


1486

Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, удерживаемым до погашения


1490

Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская задолженность"


1491

Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская задолженность"


1492

Дисконт по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


1493

Премия по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


1494

Просроченная задолженность по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


1495

Резервы (провизии) на покрытие убытков по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


1550

Расчеты по платежам


1551

Расчеты с другими банками


1552

Расчеты с клиентами


1600

Товарно-материальные запасы


1601

Неаффинированные драгоценные металлы


1602

Прочие товарно-материальные запасы


1603

Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе


1604

Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе


1610

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи


1650,

1690

Основные средства и нематериальные активы


1651

Строящиеся (устанавливаемые) основные средства


1652

Земля, здания и сооружения


1653

Компьютерное оборудование


1654

Прочие основные средства


1655

Основные средства, принятые в финансовый лизинг


1656

Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду


1657

Капитальные затраты по арендованным зданиям


1658

Транспортные средства


1659

Нематериальные активы


1660

Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы


1661

Гудвилл


1662

Инвестиционное имущество


1692

Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям


1693

Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию


1694

Начисленная амортизация по прочим основным средствам


1695

Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу


1696

Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду


1697

Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям


1698

Начисленная амортизация по транспортным средствам


1699

Начисленная амортизация по нематериальным активам


1700

Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения


1705

Начисленные доходы по корреспондентским счетам


1710

Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


1725

Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках


1726

Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках


1727

Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах


1728

Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"


1730

Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


1731

Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


1733

Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1734

Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1735

Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами


1740

Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


1741

Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


1744

Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1745

Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения


1746

Начисленные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи


1747

Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг


1748

Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1749

Прочее просроченное вознаграждение


1750

Просроченное вознаграждение по ценным бумагам


1752

Начисленные доходы по учтенным векселям


1753

Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами


1755

Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление


1756

Начисленные доходы по прочим операциям


1757

Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


1771

Начисленные доходы исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды


1772

Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях аренды


1790

Предоплата вознаграждения и расходов


1792

Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам


1793

Расходы будущих периодов


1799

Прочие предоплаты


1810

Начисленные комиссионные доходы


1811

Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям


1812

Начисленные комиссионные доходы за агентские услуги


1813

Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг


1814

Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты


1815

Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям


1816

Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями


1817

Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов


1818

Начисленные прочие комиссионные доходы


1819

Начисленные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


1820

Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов


1821

Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям


1822

Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам


1823

Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям


1824

Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям


1825

Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации


1826

Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов


1827

Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям


1830

Просроченные комиссионные доходы


1831

Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям


1832

Просроченные комиссионные доходы за агентские услуги


1833

Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг


1834

Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты


1835

Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям


1836

Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям


1837

Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов


1838

Просроченные прочие комиссионные доходы


1839

Просроченные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


1840

Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов


1841

Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям


1842

Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам


1843

Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям


1844

Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям


1850

Прочие дебиторы


1851

Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет


1852

Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг


1853

Расчеты с акционерами (по дивидендам)


1854

Расчеты с работниками


1855

Дебиторы по документарным расчетам


1856

Дебиторы по капитальным вложениям


1857

Отложенные налоговые активы


1858

Короткая валютная позиция по иностранной валюте


1859

Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)


1860

Прочие дебиторы по банковской деятельности


1861

Дебиторы по гарантиям


1864

Требования к клиенту за акцептованные векселя


1867

Прочие дебиторы по неосновной деятельности


1870

Прочие транзитные счета


1873

Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам


1874

Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам)


1876

Резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности


1877

Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью


1878

Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью


1879

Начисленная неустойка (штраф, пеня)


1880

Секьюритизируемые активы


1890

Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям


1891

Требования по операциям фьючерс


1892

Требования по операциям форвард


1893

Требования по опционным операциям


1894

Требования по операциям спот


1895

Требования по операциям своп


1899

Требования по операциям с прочими производными финансовыми инструментами



Итого Активы:



II класс - ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


2010

Корреспондентские счета


2011

Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан


2012

Корреспондентские счета иностранных центральных банков


2013

Корреспондентские счета других банков


2014

Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2016

Металлические счета других банков в аффинированных драгоценных металлах


2020

Вклады до востребования других банков


2021

Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан


2022

Вклады до востребования иностранных центральных банков


2023

Вклады до востребования других банков


2024

Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков


2030

Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


2034

Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


2035

Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


2036

Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


2037

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


2038

Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


2040

Займы, полученные от международных финансовых организаций


2041

Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций


2042

Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций


2044

Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций


2045

Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций


2046

Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций


2047

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций


2048

Просроченная задолженность по займам, полученным от международных финансовых организаций


2050

Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2051

Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан


2052

Займы, полученные от иностранных центральных банков


2054

Краткосрочные займы, полученные от других банков


2055

Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2056

Долгосрочные займы, полученные от других банков


2057

Финансовый лизинг, полученный от других банков


2058

Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков


2059

Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан


2064

Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2065

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2066

Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2067

Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2068

Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2069

Премия по полученным займам


2070

Дисконт по полученным займам


2110

Займы овернайт


2111

Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан


2112

Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков


2113

Займы овернайт, полученные от других банков


2120

Срочные вклады


2121

Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан


2122

Срочные вклады иностранных центральных банков


2123

Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца)


2124

Краткосрочные вклады других банков (до одного года)


2125

Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь


2126

Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах


2127

Долгосрочные вклады других банков


2128

Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков


2129

Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков


2130

Вклад, являющийся обеспечением обязательств других банков


2131

Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств других банков


2133

Условные вклады других банков


2135

Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков


2136

Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков


2137

Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков


2138

Просроченная задолженность по условным вкладам других банков


2139

Премия по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков


2140

Дисконт по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков


2150

Расчеты с филиалами


2151

Расчеты с головным офисом


2152

Расчеты с местными филиалами


2153

Расчеты с зарубежными филиалами


2200

Обязательства перед клиентами


2201

Деньги государственного бюджета


2202

Неинвестированные остатки на текущих счетах, открытых банками-кастодианами добровольным накопительным пенсионным фондам и организациям, осуществляющим управление инвестиционным портфелем


2203

Текущие счета юридических лиц


2204

Текущие счета физических лиц


2205

Вклады до востребования физических лиц


2206

Краткосрочные вклады физических лиц


2207

Долгосрочные вклады физических лиц


2208

Условные вклады физических лиц


2209

Карт-счета физических лиц


2210

Финансовые активы, принятые в доверительное управление


2211

Вклады до востребования юридических лиц


2212

Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных металлах


2213

Вклад, являющийся обеспечением обязательств физических лиц


2215

Краткосрочные вклады юридических лиц


2216

Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах


2217

Долгосрочные вклады юридических лиц


2219

Условные вклады юридических лиц


2221

Карт-счета юридических лиц


2222

Вклады дочерних организаций специального назначения


2223

Вклад, являющийся обеспечением обязательств юридических лиц


2224

Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов


2225

Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами


2226

Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов


2227

Полученный финансовый лизинг


2228

Указания, не исполненные в срок


2230

Просроченная задолженность по полученному финансовому лизингу


2231

Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения


2232

Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов


2233

Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада клиентов


2234

Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада клиентов


2235

Счет положительной корректировки стоимости условного вклада клиентов


2236

Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада клиентов


2237

Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан


2238

Премия по вкладам, привлеченным от клиентов


2239

Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов


2240

Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов


2245

Инвестиционные депозиты


2255

Операции "РЕПО" с ценными бумагами


2300

Выпущенные в обращение ценные бумаги


2301

Выпущенные в обращение облигации


2303

Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги


2304

Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам


2305

Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам


2306

Выкупленные облигации


2400

Субординированные долги


2401

Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет


2402

Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет


2403

Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям


2404

Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям


2405

Выкупленные субординированные облигации


2406

Субординированные облигации


2451

Бессрочные финансовые инструменты


2550

Расчеты по платежам


2551

Расчеты с другими банками


2552

Расчеты с клиентами


2700

Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения


2701

Начисленные расходы по корреспондентским счетам


2702

Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков


2703

Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


2704

Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций


2705

Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков


2706

Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2707

Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов


2708

Начисленные расходы по металлическим счетам других банков в аффинированных драгоценных металлах


2711

Начисленные расходы по займам овернайт других банков


2712

Начисленные расходы по срочным вкладам других банков


2713

Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков


2714

Начисленные расходы по условным вкладам других банков


2715

Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами


2717

Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах


2718

Начисленные расходы по текущим счетам клиентов


2719

Начисленные расходы по условным вкладам клиентов


2720

Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов


2721

Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов


2722

Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения


2723

Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов


2725

Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами


2726

Начисленные расходы по карт-счетам клиентов


2727

Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами


2730

Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам


2731

Начисленные расходы по прочим операциям


2740

Начисленные расходы по субординированному долгу


2741

Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу


2742

Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования


2743

Просроченное вознаграждение по срочным вкладам


2744

Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам


2745

Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу


2746

Просроченное вознаграждение по условным вкладам


2747

Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков и клиентов


2748

Просроченное вознаграждение по текущим счетам


2749

Прочее просроченное вознаграждение


2755

Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное управление


2756

Начисленные расходы по субординированным облигациям


2757

Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам


2770

Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности


2790

Предоплата вознаграждения и доходов


2792

Предоплата вознаграждения по предоставленным займам


2793

Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам


2794

Доходы будущих периодов


2799

Прочие предоплаты


2810

Начисленные комиссионные расходы


2811

Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям


2812

Начисленные комиссионные расходы по агентским услугам


2813

Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг


2814

Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты


2815

Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям


2816

Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям


2817

Начисленные комиссионные расходы по услугам по карт-счетам клиентов


2818

Начисленные прочие комиссионные расходы


2819

Начисленные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


2820

Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам


2830

Просроченные комиссионные расходы


2831

Просроченные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям


2832

Просроченные комиссионные расходы по агентским услугам


2833

Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг


2834

Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты


2835

Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям


2836

Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям


2838

Просроченные прочие комиссионные расходы


2839

Просроченные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


2850

Прочие кредиторы


2851

Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет


2852

Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг


2853

Расчеты с акционерами (по дивидендам)


2854

Расчеты с работниками


2855

Кредиторы по документарным расчетам


2856

Кредиторы по капитальным вложениям


2857

Отложенные налоговые обязательства


2858

Длинная валютная позиция по иностранной валюте


2859

Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции)


2860

Прочие кредиторы по банковской деятельности


2861

Резерв на отпускные выплаты


2862

Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью


2863

Обязательства по привилегированным акциям


2864

Обязательства по акцептам


2865

Обязательства по выпущенным электронным деньгам


2867

Прочие кредиторы по неосновной деятельности


2868

Оценочные обязательства


2869

Выданные гарантии


2870

Прочие транзитные счета


2871

Счет благотворительных выплат


2872

Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам


2873

Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам)


2875

Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам


2880

Обязательства по секьюритизируемым активам


2890

Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям


2891

Обязательства по операциям фьючерс


2892

Обязательства по операциям форвард


2893

Обязательства по опционным операциям


2894

Обязательства по операциям спот


2895

Обязательства по операциям своп


2899

Обязательства по операциям с прочими производными финансовыми инструментами



Итого Обязательства:



III класс - СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ


3000

Уставный капитал


3001

Уставный капитал - простые акции


3003

Выкупленные простые акции


3025

Уставный капитал - привилегированные акции


3027

Выкупленные привилегированные акции


3100

Дополнительный капитал


3101

Дополнительный оплаченный капитал


3200

Резервы (провизии) на общебанковские риски


3400

Динамические резервы


3400

Динамические резервы


3500

Резервный капитал и резервы переоценки


3510

Резервный капитал


3540

Резервы переоценки основных средств


3561

Резервы переоценки стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи


3580

Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет


3589

Резервы по прочей переоценке


3599

Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток)



Итого собственный капитал



Итого Пассивы:



      Таблица 2. Отчет об остатках на балансовых счетах доходов и расходов

      (в тысячах тенге)

Номера

счетов

Наименования счетов

Сумма


IV класс - ДОХОДЫ


4050

Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам


4051

Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентскому счету в Национальном Банке Республики Казахстан


4052

Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам в других банках


4100

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


4101

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)


4102

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


4103

Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


4104

Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Банке Республики Казахстан


4105

Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


4200

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


4201

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


4202

Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


4250

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках


4251

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь)


4252

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в других банках


4253

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного месяца)


4254

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного года)


4255

Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным в других банках


4256

Доходы, связанные с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в других банках


4257

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по вкладам


4260

Доходы, связанные с получением вознаграждения по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах


4261

Доходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках


4262

Доходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках


4263

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков


4264

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков


4265

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"


4266

Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в других банках


4270

Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков


4300

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам


4301

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим банкам


4302

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам


4303

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овернайт, предоставленным другим банкам


4304

Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другим банкам


4305

Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам


4306

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по займам


4309

Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам


4310

Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам


4311

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков


4312

Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным другим банкам


4320

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций или полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


4321

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4322

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4323

Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4324

Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4325

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


4326

Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4327

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4328

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4330

Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4331

Доходы по амортизации премии по полученным займам


4350

Доходы по расчетам с филиалами


4351

Доходы по расчетам с головным офисом


4352

Доходы по расчетам с местными филиалами


4353

Доходы по расчетам с зарубежными филиалами


4400

Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям банка к клиентам


4401

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным клиентам


4403

Доходы, связанные с получением вознаграждения по кредитным карточкам клиентов


4405

Доходы, связанные с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов


4407

Доходы, связанные с получением вознаграждения по факторингу клиентам


4411

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиентам


4417

Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиентам


4420

Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиентам


4422

Доходы, связанные с получением вознаграждения по форфейтингу клиентам


4424

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по займам


4426

Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям финансирования торговой деятельности


4427

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по операциям финансирования торговой деятельности


4428

Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиентам


4429

Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным клиентам


4430

Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам


4431

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и международных финансовых организаций


4432

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов


4433

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов


4434

Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным клиентам


4440

Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от клиентов


4445

Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовым активам, переданным в доверительное управление


4450

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи


4452

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи


4453

Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам


4454

Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение ценным бумагам


4455

Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям


4465

Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


4470

Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг


4471

Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций


4472

Дивиденды, полученные по акциям ассоциированных организаций


4475

Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в субординированный долг


4476

Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим инвестициям


4477

Доходы исламского банка, связанные с получением вознаграждения по инвестиционной деятельности на условиях аренды


4480

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения


4481

Доходы, связанные с получением вознаграждения по приобретенным ценным бумагам


4482

Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам


4490

Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


4491

Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


4492

Доходы по амортизации дисконта по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


4500

Доходы по дилинговым операциям


4510

Доходы по купле-продаже ценных бумаг


4530

Доходы по купле-продаже иностранной валюты


4540

Доходы по купле-продаже драгоценных металлов


4560

Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам


4570

Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте


4580

Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам


4590

Нереализованный доход от переоценки финансовых фьючерсов


4591

Нереализованный доход от переоценки опционных операций


4593

Нереализованный доход от переоценки операций своп


4594

Нереализованный доход от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами


4600

Комиссионные доходы


4601

Комиссионные доходы за услуги по переводным операциям


4602

Комиссионные доходы за агентские услуги


4603

Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг


4604

Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты


4605

Комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям


4606

Комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями


4607

Комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов


4608

Прочие комиссионные доходы


4609

Комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


4610

Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов


4611

Комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям


4612

Комиссионные доходы по документарным расчетам


4613

Комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям


4614

Комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям


4615

Комиссионные доходы за услуги по инкассации


4616

Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов


4617

Комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям


4618

Доходы за услуги по операциям с инвестиционными депозитами


4700

Доходы от переоценки


4703

Нереализованный доход от переоценки иностранной валюты


4704

Нереализованный доход от переоценки аффинированных драгоценных металлов


4705

Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов


4707

Доход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов


4709

Нереализованный доход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток


4710

Нереализованный доход от прочей переоценки


4711

Доходы от восстановления убытка от обесценения основных средств


4712

Доходы от восстановления убытка от обесценения нематериальных активов


4713

Доходы от восстановления убытка от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц


4730

Реализованные доходы от переоценки


4731

Реализованные доходы от переоценки иностранной валюты


4732

Реализованные доходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов


4733

Реализованные доходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и имеющихся в наличии для продажи


4734

Реализованные доходы от прочей переоценки


4850

Доходы от продажи


4851

Доходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций


4852

Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов


4853

Доходы от реализации товарно-материальных запасов


4856

Доходы от реализации прочих инвестиций


4870

Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц


4871

Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций


4872

Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций


4880

Доходы исламского банка от финансирования производственной и торговой деятельности


4890

Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами


4891

Доходы по операциям фьючерс


4892

Доходы по операциям форвард


4893

Доходы по опционным операциям


4895

Доходы по операциям своп


4896

Доходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами


4897

Доходы, связанные с получением вознаграждения по производным финансовым инструментам


4900

Неустойка (штраф, пеня)


4920

Прочие доходы


4921

Прочие доходы от банковской деятельности


4922

Прочие доходы от неосновной деятельности


4923

Доходы, связанные с получением дивидендов по акциям


4950

Доходы от восстановления резервов (провизий)


4951

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по вкладам, размещенным в других банках


4952

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


4953

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью


4954

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по ценным бумагам


4955

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


4956

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4957

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных на покрытие убытков от прочей банковской деятельности


4958

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по условным обязательствам


4959

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, не связанной с основной деятельностью


4999

Доход до налогов



Итого Доходы:



V класс - РАСХОДЫ


5020

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам


5021

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республики Казахстан


5022

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков


5023

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам других банков


5024

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций


5026

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам других банков в аффинированном драгоценном металле


5030

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


5034

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан


5036

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан


5037

Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


5038

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан


5040

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций


5044

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций


5046

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций


5047

Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций


5048

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от международных финансовых организаций


5050

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков


5051

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан


5052

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков


5053

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от других банков


5054

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от других банков


5055

Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков


5056

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от других банков


5057

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам


5058

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от других банков


5059

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан


5060

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5063

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5064

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5065

Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5066

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5067

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


5068

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5069

Расходы по амортизации дисконта по полученным займам


5070

Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным другим банкам


5071

Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


5090

Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения


5091

Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками


5095

Комиссионное вознаграждение по займам, полученным от других банков


5110

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт


5111

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт Национального Банка Республики Казахстан


5112

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт иностранных центральных банков


5113

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт других банков


5120

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков


5121

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования Национального Банка Республики Казахстан


5122

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам Национального Банка Республики Казахстан


5123

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования иностранных центральных банков


5124

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам иностранных центральных банков


5125

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования других банков


5126

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного месяца)


5127

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного года)


5128

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам других банков


5129

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от других банков


5130

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков


5133

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам других банков


5134

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках


5135

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках


5136

Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков


5137

Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков


5138

Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков


5140

Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


5141

Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в других банках


5150

Расходы по расчетам с филиалами


5151

Расходы по расчетам с головным офисом


5152

Расходы по расчетам с местными филиалами


5153

Расходы по расчетам с зарубежными филиалами


5200

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов


5201

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам государственного бюджета


5203

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов


5204

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовым активам, принятым в доверительное управление


5211

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования клиентов


5212

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах


5215

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам клиентов


5216

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам клиентов в аффинированных драгоценных металлах


5217

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам клиентов


5219

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам клиентов


5221

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по карт-счетам клиентов


5222

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по счетам дочерних организаций специального назначения


5223

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов


5224

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам до востребования клиентов


5225

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами


5226

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по срочным вкладам клиентов


5227

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученному финансовому лизингу


5228

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по указаниям, неисполненным в срок


5229

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов


5230

Комиссионное вознаграждение по принятым вкладам


5232

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам


5233

Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов


5234

Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов


5235

Расходы по амортизации премии по учтенным векселям


5236

Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от клиентов


5240

Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным клиентам


5250

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами


5300

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам


5301

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение облигациям


5303

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам


5305

Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


5306

Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи


5307

Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение ценным бумагам


5308

Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения


5309

Расходы по амортизации премии по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


5400

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу


5401

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет


5402

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пяти лет


5404

Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение субординированным облигациям


5406

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированным облигациям


5407

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам


5450

Ассигнования на обеспечение


5451

Ассигнования на резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках


5452

Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


5453

Ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью


5455

Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


5457

Ассигнования на резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности


5459

Ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, не связанной с основной деятельностью


5464

Ассигнования на резервы (провизии) по ценным бумагам


5465

Ассигнования на резервы (провизии) по условным обязательствам


5466

Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


5468

Ассигнования по созданию оценочных обязательств


5500

Расходы по дилинговым операциям


5510

Расходы по купле-продаже ценных бумаг


5530

Расходы по купле-продаже иностранной валюты


5540

Расходы по купле-продаже драгоценных металлов


5560

Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам


5570

Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте


5580

Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам


5590

Нереализованный расход от переоценки финансовых фьючерсов


5591

Нереализованный расход от переоценки опционных операций


5593

Нереализованный расход от переоценки операций своп


5594

Нереализованный расход от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами


5600

Комиссионные расходы


5601

Комиссионные расходы по полученным услугам по переводным операциям


5602

Комиссионные расходы по полученным агентским услугам


5603

Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже ценных бумаг


5604

Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже иностранной валюты


5605

Комиссионные расходы по полученным услугам по доверительным операциям


5606

Комиссионные расходы по полученным услугам по гарантиям


5607

Комиссионные расходы по полученным услугам по карт-счетам клиентов


5608

Прочие комиссионные расходы


5609

Комиссионные расходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


5700

Расходы от переоценки


5703

Нереализованный расход от переоценки иностранной валюты


5704

Нереализованный расход от переоценки аффинированных драгоценных металлов


5705

Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов


5708

Расход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов


5709

Нереализованный расход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток


5710

Нереализованный расход от прочей переоценки


5711

Расходы от обесценения основных средств


5712

Расходы от обесценения нематериальных активов


5713

Расходы от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц


5714

Расходы от обесценения гудвилла


5720

Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям


5721

Расходы по оплате труда


5722

Социальные отчисления


5729

Прочие выплаты


5730

Реализованные расходы от переоценки


5731

Реализованные расходы от переоценки иностранной валюты


5732

Реализованные расходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов


5733

Реализованные расходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и имеющихся в наличии для продажи


5734

Реализованные расходы от прочей переоценки


5740

Общехозяйственные расходы


5741

Транспортные расходы


5742

Административные расходы


5743

Расходы на инкассацию


5744

Расходы на ремонт


5745

Расходы на рекламу


5746

Расходы на охрану и сигнализацию


5747

Представительские расходы


5748

Прочие общехозяйственные расходы


5749

Расходы на служебные командировки


5750

Расходы по аудиту и консультационным услугам


5752

Расходы по страхованию


5753

Расходы по услугам связи


5754

Расходы в виде взносов в акционерное общество "Казахстанский фонд гарантирования депозитов"


5760

Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, кроме корпоративного подоходного налога


5761

Налог на добавленную стоимость


5763

Социальный налог


5764

Земельный налог


5765

Налог на имущество юридических лиц


5766

Налог на транспортные средства


5767

Сбор с аукционов


5768

Прочие налоги и обязательные платежи в бюджет


5780

Амортизационные отчисления


5781

Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям


5782

Амортизационные отчисления по компьютерному оборудованию


5783

Амортизационные отчисления по прочим основным средствам


5784

Амортизационные отчисления по основным средствам, полученным по финансовому лизингу


5785

Амортизационные отчисления по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду


5786

Амортизационные отчисления по капитальным затратам по арендованным зданиям


5787

Амортизационные отчисления по транспортным средствам


5788

Амортизационные отчисления по нематериальным активам


5850

Расходы от продажи


5851

Расходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций


5852

Расходы от реализации основных средств и нематериальных активов


5853

Расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов


5854

Расходы от реализации товарно-материальных запасов


5856

Расходы от реализации прочих инвестиций


5870

Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц


5871

Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций


5872

Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций


5890

Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами


5891

Расходы по операциям фьючерс


5892

Расходы по операциям форвард


5893

Расходы по опционным операциям


5895

Расходы по операциям своп


5896

Расходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами


5897

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по производным финансовым инструментам


5900

Неустойка (штраф, пеня)


5920

Прочие расходы


5921

Прочие расходы от банковской деятельности


5922

Прочие расходы от неосновной деятельности


5923

Расходы по аренде


5924

Расходы от акцептов


5925

Расходы по полученным банком гарантиям


5926

Расходы по привилегированным акциям


5999

Корпоративный подоходный налог



Итого Расходы



      Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)

      ________________ ________________________________________ __________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

      Главный бухгалтер _______________________________________ __________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

      Начальник ответственного подразделения _____________________ _______

      фамилия, имя, отчество (подпись)

      (при его наличии)

      Исполнитель ______________________________________ ________ ________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись) телефон

      Дата подписания отчета "____" __________ 20___ года

      Место для печати (при наличии)

      Пояснение по заполнению формы,

      предназначенной для сбора административных данных

      Отчет об остатках на балансовых счетах

      банков второго уровня и ипотечных организаций

      1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет об остатках на балансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежедневно и ежемесячно, ипотечными организациями - ежемесячно. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает структуру балансовых статей банка второго уровня и ипотечной организации по активам, обязательствам, капиталу, доходам, расходам.

      6. Форма составляется в зависимости от осуществляемой деятельности банка второго уровня и ипотечной организации.

      7. В Форме раскрываются группы счетов и указываются суммы по счетам в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.

      8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 3
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 8 мая 2015 года № 74

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет об остатках на внебалансовых счетах банков

      второго уровня и ипотечных организаций

      Отчетный период: по состоянию за "___" "_________" 20__ года

      Индекс: 700-ВН

      Периодичность: ежедневная, ежемесячная

      Представляют: банки второго уровня и ипотечные организации

      Куда представляется Форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления:

      1) банками второго уровня, имеющими до десяти филиалов, за

      исключением случая, предусмотренного подпунктом 3),:

      ежедневые отчеты - не позднее двух рабочих дней, следующих за

      отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца,

      которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячные отчеты - не позднее трех рабочих дней, следующих за

      последним днем отчетного месяца;

      2) банками второго уровня, имеющими десять и более филиалов,

      (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца, которые

      представляются одновременно с ежемесячным отчетом),:

      ежедневые отчеты - не позднее трех рабочих дней, следующих за

      отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца,

      которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячные отчеты - не позднее пяти рабочих дней, следующих за

      последним днем отчетного месяца;

      3) родительским банком второго уровня, осуществившим операцию

      по одновременной передаче активов и обязательств между родительским

      банком и дочерним банком, в отношении которого проведена

      реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31

      августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике

      Казахстан" до 1 февраля 2016 года,:

      ежедневые отчеты - не позднее пяти рабочих дней, следующих за

      отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца,

      которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячные отчеты - не позднее семи рабочих дней, следующих за

      последним днем отчетного месяца;

      4) ипотечными организациями ежемесячный отчет - не позднее

      десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Форма

      Таблица 1. Отчет об остатках на внебалансовых счетах условных

      и возможных требований и обязательств

      (в тысячах тенге)

Номера

счетов

Наименования счетов

Сумма


VI класс - УСЛОВНЫЕ И ВОЗМОЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ


6000

Счета по аккредитивам


6005

Возможные требования по выпущенным непокрытым аккредитивам


6010

Возможные требования по подтвержденным непокрытым аккредитивам


6020

Возможные требования по выпущенным покрытым аккредитивам


6025

Возможные требования по подтвержденным покрытым аккредитивам


6030

Возможные требования банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам


6040

Возможные требования рамбурсирующего банка к банку-эмитенту


6050

Счета по гарантиям


6055

Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям


6075

Возможные требования по принятым гарантиям


6080

Требования к должнику по форфейтинговым операциям


6100

Счета по размещению вкладов и займов в будущем


6105

Будущие требования по размещаемым вкладам


6125

Условные требования по безотзывным займам, предоставляемым в будущем


6126

Условные требования по отзывным займам, предоставляемым в будущем


6130

Счета по неподвижным вкладам клиентов


6150

Счета по получению вкладов и займов в будущем


6155

Условные требования по получению вкладов в будущем


6175

Условные требования по получению займов в будущем


6177

Условные требования по предоставленным займам


6180

Возможные требования по векселям


6200

Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам


6205

Условные требования по покупке ценных бумаг


6210

Условные требования по операциям фьючерс


6225

Условные требования по приобретенным опционным операциям - "колл/пут"


6230

Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет


6240

Процентный своп


6300

Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам


6305

Условные требования по продаже ценных бумаг


6325

Условные требования по проданным опционным операциям - "колл(пут)" - контрсчет


6330

Реализованное соглашение о будущем вознаграждении


6350

Условные требования по прочим производным финансовым инструментам


6400

Счета по купле-продаже валютных ценностей


6405

Условные требования по купле-продаже иностранной валюты


6415

Условные требования по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов


6998

Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами


6999

Позиция по сделкам с иностранной валютой



Итого Условные и возможные требования



VI класс - УСЛОВНЫЕ И ВОЗМОЖНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


6500

Счета по аккредитивам


6505

Возможные обязательства по выпущенным непокрытым аккредитивам


6510

Возможные обязательства по подтвержденным непокрытым аккредитивам


6520

Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам


6525

Возможные обязательства по подтвержденным покрытым аккредитивам


6530

Возможные обязательства банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам


6540

Возможные обязательства по рамбурсированию


6550

Счета по гарантиям


6555

Возможные обязательства по выданным или подтвержденным гарантиям


6575

Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям


6580

Обязательства по форфейтинговым операциям


6600

Счета по размещению вкладов и займов в будущем


6605

Условные обязательства по размещению вкладов в будущем


6625

Условные обязательства по безотзывным займам, предоставляемым в будущем


6626

Условные обязательства по отзывным займам, предоставляемым в будущем


6630

Счета по неподвижным вкладам клиентов


6650

Счета по получению вкладов и займов в будущем


6655

Будущие обязательства по получаемым вкладам


6675

Будущие обязательства по получаемым займам


6677

Условные обязательства по предоставленным займам


6680

Возможные обязательства по векселям


6700

Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам


6705

Условные обязательства по покупке ценных бумаг


6710

Условные обязательства по операциям фьючерс


6725

Условные обязательства по приобретенным опционным операциям - "колл(пут)" - контрсчет


6730

Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении


6740

Процентный своп


6800

Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам


6805

Условные обязательства по продаже ценных бумаг


6825

Условные обязательства по проданным опционным операциям - "колл(пут)"


6830

Реализованное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет


6850

Условные обязательства по прочим производным финансовым инструментам


6900

Счета по купле-продаже валютных ценностей


6905

Условные обязательства по купле-продаже иностранной валюты


6915

Условные обязательства по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов


6996

Позиция по сделкам с прочими активами


6997

Позиция по сделкам с ценными бумагами


6998

Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами


6999

Позиция по сделкам с иностранной валютой



Итого Условные и возможные обязательства



      Таблица 2. Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума

      (в тысячах тенге)

Номера

счетов

Наименования счетов

Сумма

7100

Мемориальные счета - активы


7110

Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду


7115

Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа


7150

Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо


7160

Имущество, переданное в обеспечение (залог) обязательств


7200

Мемориальные счета - пассивы


7220

Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в аренду


7240

Документы и ценности, принятые на инкассо


7250

Имущество, принятое в обеспечение (залог) обязательств клиента


7300

Мемориальные счета - прочие


7303

Платежные документы, не оплаченные в срок


7320

Секьюритизируемые активы


7321

Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан


7330

Займы, обслуживаемые на основе агентских соглашений


7331

Начисленное вознаграждение по агентским займам


7339

Разные ценности и документы


7342

Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет


7345

Драгоценные металлы на хранении


7360

Акции и другие ценные бумаги клиентов


7363

Активы клиентов, находящиеся на кастодиальном обслуживании


7400

Пенсионные активы добровольных накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение


7401

Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан


7403

Долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан


7404

Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи


7405

Ценные бумаги международных финансовых организаций


7406

Вклады в других банках


7407

Прочие пенсионные активы


7408

Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по краткосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы


7409

Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы


7410

Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы


7411

Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в которые размещены пенсионные активы


7412

Начисленное вознаграждение по вкладам в других банках, в которые размещены пенсионные активы


7413

Начисленное вознаграждение по прочим финансовым активам, в которые размещены пенсионные активы


7414

Обязательства добровольных накопительных пенсионных фондов по опера-циям с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы


7416

Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы


7500

Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление


7535

Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление


7536

Просроченные ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление


7542

Начисленное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление


7543

Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление


7544

Просроченное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление


7600

Активы клиентов, находящиеся в доверительном (инвестиционном) управлении


7601

Деньги


7602

Аффинированные драгоценные металлы


7604

Вклады размещенные


7610

Вознаграждение


7611

Прочие требования


7630

Обязательства по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению


7631

Счета к оплате


7632

Прочие обязательства


7650

Капитал


7651

Капитал


7660

Доходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению


7661

Поступление активов от клиента


7662

Доходы в виде вознаграждения


7663

Доходы от купли-продажи активов


7664

Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7665

Реализованные доходы по курсовой разнице


7666

Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7667

Нереализованные доходы по курсовой разнице


7668

Прочие доходы


7680

Расходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению


7681

Изъятие активов клиента


7682

Расходы по выплате комиссионных вознаграждений


7683

Расходы от купли-продажи активов


7684

Реализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7685

Реализованные расходы по курсовой разнице


7686

Нереализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7687

Нереализованные расходы по курсовой разнице


7688

Прочие расходы


7700

Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов добровольных накопительных пенсионных фондов


7701

Ценные бумаги


7702

Вклады в других банках


7703

Аффинированные драгоценные металлы


7704

Операции "обратное РЕПО"


7705

Операции "РЕПО"


7706

Производные финансовые инструменты


7707

Инвестиции в капитал


7708

Инвестиции в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства


7709

Прочие активы


7710

Дивиденды


7711

Вознаграждение


7712

Вознаграждение, начисленное предыдущим держателем по ценным бумагам


7713

Прочие требования


7800

Активы по договору об инвестиционном депозите


7801

Деньги


7802

Аффинированные драгоценные металлы


7803

Вклады в других банках


7804

Исламские ценные бумаги


7805

Акции (доли участия)


7806

Требования по операциям финансирования торговой деятельности


7807

Вознаграждение


7808

Запасы


7809

Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства


7810

Строящиеся (устанавливаемые) основные средства


7811

Основные средства, переданные в лизинг (аренду)


7820

Прочие требования


7830

Обязательства по договору об инвестиционном депозите


7831

Счета к оплате


7832

Доходы будущих периодов


7833

Прочие обязательства


7850

Капитал


7851

Капитал


7860

Доходы по договору об инвестиционном депозите


7861

Поступления денег от клиента


7862

Доходы в виде вознаграждения


7863

Доходы от купли-продажи активов


7864

Дивиденды


7865

Реализованные доходы по курсовой разнице


7866

Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7867

Нереализованные доходы по курсовой разнице


7868

Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7869

Доходы в виде лизинговых (арендных) платежей


7870

Доходы по операциям финансирования торговой деятельности


7871

Прочие доходы


7880

Расходы по договору об инвестиционном депозите


7881

Изъятие денег клиента


7882

Расходы по выплате комиссионного вознаграждения


7883

Расходы от купли-продажи активов


7884

Реализованные расходы по курсовой разнице


7885

Реализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7886

Нереализованные расходы по курсовой разнице


7887

Нереализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7888

Амортизационные отчисления по основным средствам


7889

Убытки от обесценения активов


7890

Прочие расходы



Итого: Счета меморандума к балансу



      Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)

      ________________ ________________________________________ __________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

      Главный бухгалтер _______________________________________ __________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

      Начальник ответственного подразделения _____________________ _______

      фамилия, имя, отчество (подпись)

      (при его наличии)

      Исполнитель ______________________________________ ________ ________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись) телефон

      Дата подписания отчета "____" __________ 20___ года

      Место для печати (при наличии)

      Пояснение по заполнению формы,

      предназначенной для сбора административных данных

      Отчет об остатках на внебалансовых счетах

      банков второго уровня и ипотечных организаций

      1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет об остатках на внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежедневно и ежемесячно, ипотечными организациями - ежемесячно. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает структуру внебалансовых статей по условным и возможным требованиям и обязательствам, счетам меморандума.

      6. Форма составляется в зависимости от осуществляемой деятельности банка второго уровня и ипотечной организации.

      7. В Форме раскрываются группы счетов и указываются суммы по счетам в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.

      8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 4
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 8 мая 2015 года № 74

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Дополнительные сведения

      Отчетный период: по состоянию за "___" "__________" 20__ года

      Индекс: 700-ДС

      Периодичность: ежемесячная

      Представляют: банки второго уровня

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления:

      1) банками второго уровня, за исключением случая,

      предусмотренного подпунктом 2), - не позднее семи рабочих дней,

      следующих за последним днем отчетного месяца;

      2) родительским банком второго уровня, осуществившим операцию

      по одновременной передаче активов и обязательств между родительским

      банком и дочерним банком, в отношении которого проведена

      реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31

      августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике

      Казахстан" до 1 февраля 2016 года, - не позднее двадцатого числа

      месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Форма

      Дополнительные сведения

      (в тысячах тенге)

Номера счетов

Наименования счетов

Сумма

8707

Комиссионное вознаграждение по выданным гарантиям


8708

Резервы (провизии) на покрытие убытков по выданным гарантиям в тенге


8709

Резервы (провизии) на покрытие убытков по выданным гарантиям в иностранной валюте


8710

Просроченное вознаграждение по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи


8711

Просроченное вознаграждение по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


8712

Просроченное вознаграждение по ценным бумагам, удерживаемым до погашения


8713

Сумма основного долга по операциям финансирования торговой деятельности


8714

Сумма наценки по операциям финансирования торговой деятельности


8715

Займы с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше девяноста календарных дней, покрытые на сумму депозита, являющегося безусловным обеспечением понесенного обесценения по данным займам, банка, имеющего рейтинг не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor’s и Fitch) или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства Moody’s Investors Service) и не являющегося банковским холдингом или крупным участником по отношению к банку



      Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)

      ________________ ________________________________________ __________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

      Главный бухгалтер _______________________________________ __________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

      Начальник ответственного подразделения _____________________ _______

      фамилия, имя, отчество (подпись)

      (при его наличии)

      Исполнитель ______________________________________ ________ ________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись) телефон

      Дата подписания отчета "____" __________ 20___ года

      Место для печати (при наличии)

      Пояснение по заполнению формы,

      предназначенной для сбора административных данных

      Дополнительные сведения

      1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Дополнительные сведения" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Банками второго уровня Форма составляется ежемесячно и по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает структуру дополнительных сведений к отчету об остатках на балансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций и отчету об остатках на внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций.

      6. Форма составляется в зависимости от осуществляемой банком второго уровня деятельности.

      7. Форма содержит дополнительные сведения, которые не отражаются в отчете об остатках на балансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций и отчете об остатках на внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций.

      8. Сумма счетов 8707, 8708 и 8709 соответствует остатку по балансовому счету 2869 "Выданные гарантии".

      9. Сумма счета 8710 соответствует сумме просроченного вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, учитываемым на балансовом счете 1750 "Просроченное вознаграждение по ценным бумагам".

      10. Сумма счета 8711 соответствует сумме просроченного вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, учитываемым на балансовом счете 1750 "Просроченное вознаграждение по ценным бумагам".

      11. Сумма счета 8712 соответствует сумме просроченного вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, учитываемым на балансовом счете 1750 "Просроченное вознаграждение по ценным бумагам".

      12. Сумма счетов 8713 и 8714 соответствует остатку по балансовому счету 1426 "Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности" и составляется исламскими банками, осуществляющими деятельность, предусмотренную главой 4-1 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      13. На счете 8715 указываются займы с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше девяноста календарных дней, покрытые на сумму депозита, являющегося безусловным обеспечением понесенного обесценения по данным займам банка, имеющего рейтинг не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor’s и Fitch) или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства Moody’s Investors Service) и не являющегося банковским холдингом или крупным участником по отношению к банку второго уровня для расчета факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка второго уровня в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 апреля 2014 года № 68 "Об утверждении Правил применения мер раннего реагирования и методики определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка второго уровня", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9498.

      14. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 5
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 8 мая 2015 года № 74

Правила
представления отчетности об остатках на балансовых
и внебалансовых счетах банков второго уровня и
ипотечных организаций

      1. Правила представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций (далее – Правила) разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года " О Национальном Банке Республики Казахстан", от 31 августа 1995 года " О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", от 23 декабря 1995 года " Об ипотеке недвижимого имущества" и от 4 июля 2003 года " О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и определяют порядок представления банками второго уровня (далее – банк) и ипотечными организациями отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах в Национальный Банк Республики Казахстан.

      2. В целях формирования отчетности активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном пунктом 2 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года № 15 и приказа Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года № 99 "Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют", зарегистрированных в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8378.

      3. Банки и ипотечные организации представляют в Национальный Банк Республики Казахстан отчетность в электронном формате.

      4. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем банка или ипотечной организации (на период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером, исполнителем, заверяется печатью и хранится в банке и ипотечной организации.

      5. Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем банка и ипотечной организации (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.