Әділет
Әділет

Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций и Правил их представления

Утративший силу

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 8 мая 2015 года № 74. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 25 мая 2015 года № 11160. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 137 (вводится в действие с 01.09.2018)

      Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 29.06.2018 № 137 (вводится в действие с 01.09.2018).
      Примечание РЦПИ!
      Порядок введения в действие постановления см. п. 10.

      В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года " О Национальном Банке Республики Казахстан", от 31 августа 1995 года " О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", от 23 декабря 1995 года " Об ипотеке недвижимого имущества", от 4 июля 2003 года " О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и от 19 марта 2010 года " О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить:

      1) перечень отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

      2) отчет об остатках на балансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

      3) отчет об остатках на внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций по форме согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

      4) дополнительные сведения по форме согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

      5) Правила представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций согласно приложению 5 к настоящему постановлению.

      2. Банки второго уровня, за исключением случая, предусмотренного пунктом 5 настоящего постановления, представляют в электронном формате в Национальный Банк Республики Казахстан отчетность об остатках на балансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций и отчетность об остатках на внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций в следующие сроки:

      1) банки второго уровня, имеющие до десяти филиалов:

      ежедневный отчет - не позднее двух рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячный отчет - не позднее трех рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;

      2) банки второго уровня, имеющие десять и более филиалов:

      ежедневный отчет - не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячный отчет - не позднее пяти рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.

      3. Ипотечные организации представляют в электронном формате в Национальный Банк Республики Казахстан ежемесячно отчетность об остатках на балансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций и отчетность об остатках на внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

      4. Банки второго уровня, за исключением случая, предусмотренного пунктом 5 настоящего постановления, ежемесячно представляют в электронном формате в Национальный Банк Республики Казахстан дополнительные сведения не позднее семи рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.

      5. Родительским банком второго уровня, осуществившим операцию по одновременной передаче активов и обязательств между родительским банком и дочерним банком, в отношении которого проведена реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", представляет в электронном формате в Национальный Банк Республики Казахстан отчетность в следующие сроки:

      ежедневые отчеты - не позднее пяти рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячные отчеты - не позднее семи рабочих дней, следующих за отчетным днем;

      дополнительные сведения - не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

      6. Признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июня 2013 года № 147 "Об утверждении Правил представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8618, опубликованное 18 сентября 2013 года в газете "Казахстанская правда" № 276 (27550)).

      7. Департаменту платежного баланса, валютного регулирования и статистики (Умбеталиев М.Т.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

      1) совместно с Департаментом правового обеспечения (Досмухамбетов Н.М.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) направление настоящего постановления на официальное опубликование в информационно-правовой системе "Әділет" республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан" в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.

      8. Департаменту международных отношений и связей с общественностью (Казыбаев А.К.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

      9. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Смолякова О.А.

      10. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования, за исключением пункта 3 настоящего постановления, который вводится в действие с 1 июля 2015 года.

      Пункт 5 настоящего постановления действует до 1 февраля 2016 года.

Председатель


Национального Банка

К. Келимбетов

      "СОГЛАСОВАНО"

      Комитет по статистике

      Министерства национальной экономики

      Республики Казахстан

      А. Смаилов _________________

      13 мая 2015 года

  Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 8 мая 2015 года № 74

      Перечень отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых

      счетах банков второго уровня и ипотечных организаций

      Отчетность об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций включает в себя:

      1) отчет об остатках на балансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций;

      2) отчет об остатках на внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций;

      3) дополнительные сведения.

  Приложение 2
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 8 мая 2015 года № 74

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет об остатках на балансовых счетах банков второго уровня

      и ипотечных организаций

      Отчетный период: по состоянию за "___" "___________" 20__ года

      Индекс: 700-Н

      Периодичность: ежедневная, ежемесячная

      Представляют: банки второго уровня, ипотечные организации

      Куда представляется Форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления:

      1) банками второго уровня, имеющими до десяти филиалов, за

      исключением случая, предусмотренного подпунктом 3),:

      ежедневые отчеты - не позднее двух рабочих дней, следующих за

      отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца,

      которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячные отчеты - не позднее трех рабочих дней, следующих за

      последним днем отчетного месяца;

      2) банками второго уровня, имеющими десять и более филиалов, за

      исключением случая, предусмотренного подпунктом 3),:

      ежедневые отчеты - не позднее трех рабочих дней, следующих за

      отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца,

      которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячные отчеты - не позднее пяти рабочих дней, следующих за

      последним днем отчетного месяца;

      3) родительским банком второго уровня, осуществившим операцию

      по одновременной передаче активов и обязательств между родительским

      банком и дочерним банком, в отношении которого проведена

      реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31

      августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике

      Казахстан" до 1 февраля 2016 года,:

      ежедневые отчеты - не позднее пяти рабочих дней, следующих за

      отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца,

      которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячные отчеты - не позднее семи рабочих дней, следующих за

      последним днем отчетного месяца;

      4) ипотечными организациями ежемесячный отчет - не позднее

      десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Форма

      ____________________________________________________________________

      (полное наименование банка второго уровня или ипотечной организации)

      по состоянию за _______________

      Таблица 1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов,

      обязательств и собственного капитала

      (в тысячах тенге)

Номера счетов

Наименования счетов

Сумма


I класс - АКТИВЫ


1000

Деньги


1001

Наличность в кассе


1002

Банкноты и монеты в пути


1003

Наличность в обменных пунктах


1004

Наличность в вечерней кассе


1005

Наличность в банкоматах и электронных терминалах


1006

Деньги в дорожных чеках в пути


1007

Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе


1008

Деньги в дорожных чеках


1009

Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе


1010

Аффинированные драгоценные металлы


1011

Аффинированные драгоценные металлы


1012

Аффинированные драгоценные металлы в пути


1013

Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах


1050

Корреспондентские счета


1051

Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан


1052

Корреспондентские счета в других банках


1053

Текущие счета ипотечных организаций в банках


1054

Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций


1100

Требования к Национальному Банку Республики Казахстан


1101

Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)


1102

Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан


1103

Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан


1104

Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан


1105

Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


1106

Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


1150

Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение


1200

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1201

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1202

Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1205

Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1206

Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1208

Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1209

Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1250

Вклады, размещенные в других банках


1251

Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)


1252

Вклады до востребования, размещенные в других банках


1253

Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)


1254

Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года)


1255

Долгосрочные вклады, размещенные в других банках


1256

Условные вклады, размещенные в других банках


1257

Просроченная задолженность других банков по вкладам


1259

Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках


1260

Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках


1261

Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках


1262

Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках


1263

Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках


1264

Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"


1265

Дисконт по вкладам, размещенным в других банках


1266

Премия по вкладам, размещенным в других банках


1267

Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка и ипотечной организации


1300

Займы, предоставленные другим банкам


1301

Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков


1302

Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам


1303

Займы овернайт, предоставленные другим банкам


1304

Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам


1305

Финансовый лизинг другим банкам


1306

Просроченная задолженность других банков по займам


1309

Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу


1310

Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам


1311

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам


1312

Дисконт по займам, предоставленным другим банкам


1313

Премия по займам, предоставленным другим банкам


1319

Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


1320

Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1321

Займы овердрафт, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1322

Краткосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1323

Долгосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1324

Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1325

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1326

Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1327

Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1328

Просроченная задолженность по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1329

Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1330

Дисконт по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1331

Премия по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1350

Расчеты с филиалами


1351

Расчеты с головным офисом


1352

Расчеты с местными филиалами


1353

Расчеты с зарубежными филиалами


1400

Требования к клиентам


1401

Займы овердрафт, предоставленные клиентам


1403

Счета по кредитным карточкам клиентов


1405

Учтенные векселя клиентов


1406

Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов


1407

Факторинг клиентам


1409

Просроченная задолженность клиентов по факторингу


1411

Краткосрочные займы, предоставленные клиентам


1417

Долгосрочные займы, предоставленные клиентам


1420

Финансовый лизинг клиентам


1421

Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу


1422

Форфейтинг клиентам


1423

Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу


1424

Просроченная задолженность клиентов по займам


1425

Опротестованные векселя клиентов


1426

Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности


1427

Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности


1428

Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


1429

Прочие займы, предоставленные клиентам


1430

Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам


1431

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам


1432

Дисконт по учтенным векселям


1433

Премия по учтенным векселям


1434

Дисконт по займам, предоставленным клиентам


1435

Премия по займам, предоставленным клиентам


1445

Финансовые активы, переданные в доверительное управление


1450

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи


1451

Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи


1452

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи


1453

Дисконт по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи


1454

Премия по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи


1456

Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи


1457

Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи


1459

Просроченная задолженность по ценным бумагам, имеющимся в наличие для продажи


1460

Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1461

Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1462

Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1463

Резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1470

Инвестиции в капитал и субординированный долг


1471

Инвестиции в дочерние организации


1472

Инвестиции в ассоциированные организации


1473

Инвестиции исламского банка в производственную и торговую деятельность


1475

Инвестиции в субординированный долг


1476

Прочие инвестиции


1477

Резервы (провизии) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние и ассоциированные организации


1480

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения


1481

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения


1482

Дисконт по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения


1483

Премия по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения


1485

Просроченная задолженность по ценным бумагам, удерживаемым до погашения


1486

Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, удерживаемым до погашения


1490

Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская задолженность"


1491

Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская задолженность"


1492

Дисконт по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


1493

Премия по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


1494

Просроченная задолженность по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


1495

Резервы (провизии) на покрытие убытков по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


1550

Расчеты по платежам


1551

Расчеты с другими банками


1552

Расчеты с клиентами


1600

Товарно-материальные запасы


1601

Неаффинированные драгоценные металлы


1602

Прочие товарно-материальные запасы


1603

Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе


1604

Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе


1610

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи


1650,

1690

Основные средства и нематериальные активы


1651

Строящиеся (устанавливаемые) основные средства


1652

Земля, здания и сооружения


1653

Компьютерное оборудование


1654

Прочие основные средства


1655

Основные средства, принятые в финансовый лизинг


1656

Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду


1657

Капитальные затраты по арендованным зданиям


1658

Транспортные средства


1659

Нематериальные активы


1660

Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы


1661

Гудвилл


1662

Инвестиционное имущество


1692

Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям


1693

Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию


1694

Начисленная амортизация по прочим основным средствам


1695

Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу


1696

Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду


1697

Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям


1698

Начисленная амортизация по транспортным средствам


1699

Начисленная амортизация по нематериальным активам


1700

Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения


1705

Начисленные доходы по корреспондентским счетам


1710

Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


1725

Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках


1726

Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках


1727

Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах


1728

Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"


1730

Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


1731

Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


1733

Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1734

Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


1735

Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами


1740

Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


1741

Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


1744

Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1745

Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения


1746

Начисленные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи


1747

Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг


1748

Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1749

Прочее просроченное вознаграждение


1750

Просроченное вознаграждение по ценным бумагам


1752

Начисленные доходы по учтенным векселям


1753

Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами


1755

Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление


1756

Начисленные доходы по прочим операциям


1757

Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


1771

Начисленные доходы исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды


1772

Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях аренды


1790

Предоплата вознаграждения и расходов


1792

Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам


1793

Расходы будущих периодов


1799

Прочие предоплаты


1810

Начисленные комиссионные доходы


1811

Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям


1812

Начисленные комиссионные доходы за агентские услуги


1813

Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг


1814

Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты


1815

Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям


1816

Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями


1817

Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов


1818

Начисленные прочие комиссионные доходы


1819

Начисленные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


1820

Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов


1821

Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям


1822

Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам


1823

Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям


1824

Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям


1825

Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации


1826

Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов


1827

Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям


1830

Просроченные комиссионные доходы


1831

Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям


1832

Просроченные комиссионные доходы за агентские услуги


1833

Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг


1834

Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты


1835

Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям


1836

Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям


1837

Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов


1838

Просроченные прочие комиссионные доходы


1839

Просроченные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


1840

Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов


1841

Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям


1842

Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам


1843

Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям


1844

Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям


1850

Прочие дебиторы


1851

Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет


1852

Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг


1853

Расчеты с акционерами (по дивидендам)


1854

Расчеты с работниками


1855

Дебиторы по документарным расчетам


1856

Дебиторы по капитальным вложениям


1857

Отложенные налоговые активы


1858

Короткая валютная позиция по иностранной валюте


1859

Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)


1860

Прочие дебиторы по банковской деятельности


1861

Дебиторы по гарантиям


1864

Требования к клиенту за акцептованные векселя


1867

Прочие дебиторы по неосновной деятельности


1870

Прочие транзитные счета


1873

Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам


1874

Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам)


1876

Резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности


1877

Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью


1878

Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью


1879

Начисленная неустойка (штраф, пеня)


1880

Секьюритизируемые активы


1890

Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям


1891

Требования по операциям фьючерс


1892

Требования по операциям форвард


1893

Требования по опционным операциям


1894

Требования по операциям спот


1895

Требования по операциям своп


1899

Требования по операциям с прочими производными финансовыми инструментами



Итого Активы:



II класс - ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


2010

Корреспондентские счета


2011

Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан


2012

Корреспондентские счета иностранных центральных банков


2013

Корреспондентские счета других банков


2014

Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2016

Металлические счета других банков в аффинированных драгоценных металлах


2020

Вклады до востребования других банков


2021

Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан


2022

Вклады до востребования иностранных центральных банков


2023

Вклады до востребования других банков


2024

Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков


2030

Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


2034

Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


2035

Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


2036

Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


2037

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


2038

Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


2040

Займы, полученные от международных финансовых организаций


2041

Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций


2042

Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций


2044

Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций


2045

Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций


2046

Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций


2047

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций


2048

Просроченная задолженность по займам, полученным от международных финансовых организаций


2050

Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2051

Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан


2052

Займы, полученные от иностранных центральных банков


2054

Краткосрочные займы, полученные от других банков


2055

Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2056

Долгосрочные займы, полученные от других банков


2057

Финансовый лизинг, полученный от других банков


2058

Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков


2059

Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан


2064

Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2065

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2066

Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2067

Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2068

Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2069

Премия по полученным займам


2070

Дисконт по полученным займам


2110

Займы овернайт


2111

Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан


2112

Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков


2113

Займы овернайт, полученные от других банков


2120

Срочные вклады


2121

Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан


2122

Срочные вклады иностранных центральных банков


2123

Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца)


2124

Краткосрочные вклады других банков (до одного года)


2125

Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь


2126

Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах


2127

Долгосрочные вклады других банков


2128

Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков


2129

Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков


2130

Вклад, являющийся обеспечением обязательств других банков


2131

Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств других банков


2133

Условные вклады других банков


2135

Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков


2136

Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков


2137

Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков


2138

Просроченная задолженность по условным вкладам других банков


2139

Премия по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков


2140

Дисконт по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков


2150

Расчеты с филиалами


2151

Расчеты с головным офисом


2152

Расчеты с местными филиалами


2153

Расчеты с зарубежными филиалами


2200

Обязательства перед клиентами


2201

Деньги государственного бюджета


2202

Неинвестированные остатки на текущих счетах, открытых банками-кастодианами добровольным накопительным пенсионным фондам и организациям, осуществляющим управление инвестиционным портфелем


2203

Текущие счета юридических лиц


2204

Текущие счета физических лиц


2205

Вклады до востребования физических лиц


2206

Краткосрочные вклады физических лиц


2207

Долгосрочные вклады физических лиц


2208

Условные вклады физических лиц


2209

Карт-счета физических лиц


2210

Финансовые активы, принятые в доверительное управление


2211

Вклады до востребования юридических лиц


2212

Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных металлах


2213

Вклад, являющийся обеспечением обязательств физических лиц


2215

Краткосрочные вклады юридических лиц


2216

Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах


2217

Долгосрочные вклады юридических лиц


2219

Условные вклады юридических лиц


2221

Карт-счета юридических лиц


2222

Вклады дочерних организаций специального назначения


2223

Вклад, являющийся обеспечением обязательств юридических лиц


2224

Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов


2225

Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами


2226

Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов


2227

Полученный финансовый лизинг


2228

Указания, не исполненные в срок


2230

Просроченная задолженность по полученному финансовому лизингу


2231

Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения


2232

Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов


2233

Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада клиентов


2234

Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада клиентов


2235

Счет положительной корректировки стоимости условного вклада клиентов


2236

Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада клиентов


2237

Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан


2238

Премия по вкладам, привлеченным от клиентов


2239

Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов


2240

Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов


2245

Инвестиционные депозиты


2255

Операции "РЕПО" с ценными бумагами


2300

Выпущенные в обращение ценные бумаги


2301

Выпущенные в обращение облигации


2303

Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги


2304

Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам


2305

Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам


2306

Выкупленные облигации


2400

Субординированные долги


2401

Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет


2402

Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет


2403

Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям


2404

Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям


2405

Выкупленные субординированные облигации


2406

Субординированные облигации


2451

Бессрочные финансовые инструменты


2550

Расчеты по платежам


2551

Расчеты с другими банками


2552

Расчеты с клиентами


2700

Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения


2701

Начисленные расходы по корреспондентским счетам


2702

Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков


2703

Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


2704

Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций


2705

Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков


2706

Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2707

Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов


2708

Начисленные расходы по металлическим счетам других банков в аффинированных драгоценных металлах


2711

Начисленные расходы по займам овернайт других банков


2712

Начисленные расходы по срочным вкладам других банков


2713

Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков


2714

Начисленные расходы по условным вкладам других банков


2715

Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами


2717

Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах


2718

Начисленные расходы по текущим счетам клиентов


2719

Начисленные расходы по условным вкладам клиентов


2720

Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов


2721

Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов


2722

Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения


2723

Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов


2725

Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами


2726

Начисленные расходы по карт-счетам клиентов


2727

Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами


2730

Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам


2731

Начисленные расходы по прочим операциям


2740

Начисленные расходы по субординированному долгу


2741

Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу


2742

Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования


2743

Просроченное вознаграждение по срочным вкладам


2744

Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам


2745

Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу


2746

Просроченное вознаграждение по условным вкладам


2747

Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков и клиентов


2748

Просроченное вознаграждение по текущим счетам


2749

Прочее просроченное вознаграждение


2755

Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное управление


2756

Начисленные расходы по субординированным облигациям


2757

Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам


2770

Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности


2790

Предоплата вознаграждения и доходов


2792

Предоплата вознаграждения по предоставленным займам


2793

Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам


2794

Доходы будущих периодов


2799

Прочие предоплаты


2810

Начисленные комиссионные расходы


2811

Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям


2812

Начисленные комиссионные расходы по агентским услугам


2813

Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг


2814

Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты


2815

Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям


2816

Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям


2817

Начисленные комиссионные расходы по услугам по карт-счетам клиентов


2818

Начисленные прочие комиссионные расходы


2819

Начисленные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


2820

Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам


2830

Просроченные комиссионные расходы


2831

Просроченные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям


2832

Просроченные комиссионные расходы по агентским услугам


2833

Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг


2834

Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты


2835

Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям


2836

Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям


2838

Просроченные прочие комиссионные расходы


2839

Просроченные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


2850

Прочие кредиторы


2851

Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет


2852

Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг


2853

Расчеты с акционерами (по дивидендам)


2854

Расчеты с работниками


2855

Кредиторы по документарным расчетам


2856

Кредиторы по капитальным вложениям


2857

Отложенные налоговые обязательства


2858

Длинная валютная позиция по иностранной валюте


2859

Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции)


2860

Прочие кредиторы по банковской деятельности


2861

Резерв на отпускные выплаты


2862

Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью


2863

Обязательства по привилегированным акциям


2864

Обязательства по акцептам


2865

Обязательства по выпущенным электронным деньгам


2867

Прочие кредиторы по неосновной деятельности


2868

Оценочные обязательства


2869

Выданные гарантии


2870

Прочие транзитные счета


2871

Счет благотворительных выплат


2872

Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам


2873

Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам)


2875

Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам


2880

Обязательства по секьюритизируемым активам


2890

Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям


2891

Обязательства по операциям фьючерс


2892

Обязательства по операциям форвард


2893

Обязательства по опционным операциям


2894

Обязательства по операциям спот


2895

Обязательства по операциям своп


2899

Обязательства по операциям с прочими производными финансовыми инструментами



Итого Обязательства:



III класс - СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ


3000

Уставный капитал


3001

Уставный капитал - простые акции


3003

Выкупленные простые акции


3025

Уставный капитал - привилегированные акции


3027

Выкупленные привилегированные акции


3100

Дополнительный капитал


3101

Дополнительный оплаченный капитал


3200

Резервы (провизии) на общебанковские риски


3400

Динамические резервы


3400

Динамические резервы


3500

Резервный капитал и резервы переоценки


3510

Резервный капитал


3540

Резервы переоценки основных средств


3561

Резервы переоценки стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи


3580

Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет


3589

Резервы по прочей переоценке


3599

Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток)



Итого собственный капитал



Итого Пассивы:



      Таблица 2. Отчет об остатках на балансовых счетах доходов и расходов

      (в тысячах тенге)

Номера

счетов

Наименования счетов

Сумма


IV класс - ДОХОДЫ


4050

Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам


4051

Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентскому счету в Национальном Банке Республики Казахстан


4052

Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам в других банках


4100

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


4101

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)


4102

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


4103

Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


4104

Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Банке Республики Казахстан


4105

Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


4200

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


4201

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


4202

Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


4250

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках


4251

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь)


4252

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в других банках


4253

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного месяца)


4254

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного года)


4255

Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным в других банках


4256

Доходы, связанные с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в других банках


4257

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по вкладам


4260

Доходы, связанные с получением вознаграждения по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах


4261

Доходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках


4262

Доходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках


4263

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков


4264

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков


4265

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"


4266

Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в других банках


4270

Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков


4300

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам


4301

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим банкам


4302

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам


4303

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овернайт, предоставленным другим банкам


4304

Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другим банкам


4305

Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам


4306

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по займам


4309

Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам


4310

Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам


4311

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков


4312

Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным другим банкам


4320

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций или полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


4321

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4322

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4323

Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4324

Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4325

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


4326

Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4327

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4328

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4330

Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4331

Доходы по амортизации премии по полученным займам


4350

Доходы по расчетам с филиалами


4351

Доходы по расчетам с головным офисом


4352

Доходы по расчетам с местными филиалами


4353

Доходы по расчетам с зарубежными филиалами


4400

Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям банка к клиентам


4401

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным клиентам


4403

Доходы, связанные с получением вознаграждения по кредитным карточкам клиентов


4405

Доходы, связанные с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов


4407

Доходы, связанные с получением вознаграждения по факторингу клиентам


4411

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиентам


4417

Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиентам


4420

Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиентам


4422

Доходы, связанные с получением вознаграждения по форфейтингу клиентам


4424

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по займам


4426

Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям финансирования торговой деятельности


4427

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по операциям финансирования торговой деятельности


4428

Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиентам


4429

Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным клиентам


4430

Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам


4431

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и международных финансовых организаций


4432

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов


4433

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов


4434

Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным клиентам


4440

Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от клиентов


4445

Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовым активам, переданным в доверительное управление


4450

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи


4452

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи


4453

Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам


4454

Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение ценным бумагам


4455

Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям


4465

Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


4470

Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг


4471

Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций


4472

Дивиденды, полученные по акциям ассоциированных организаций


4475

Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в субординированный долг


4476

Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим инвестициям


4477

Доходы исламского банка, связанные с получением вознаграждения по инвестиционной деятельности на условиях аренды


4480

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения


4481

Доходы, связанные с получением вознаграждения по приобретенным ценным бумагам


4482

Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам


4490

Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


4491

Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


4492

Доходы по амортизации дисконта по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


4500

Доходы по дилинговым операциям


4510

Доходы по купле-продаже ценных бумаг


4530

Доходы по купле-продаже иностранной валюты


4540

Доходы по купле-продаже драгоценных металлов


4560

Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам


4570

Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте


4580

Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам


4590

Нереализованный доход от переоценки финансовых фьючерсов


4591

Нереализованный доход от переоценки опционных операций


4593

Нереализованный доход от переоценки операций своп


4594

Нереализованный доход от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами


4600

Комиссионные доходы


4601

Комиссионные доходы за услуги по переводным операциям


4602

Комиссионные доходы за агентские услуги


4603

Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг


4604

Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты


4605

Комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям


4606

Комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями


4607

Комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов


4608

Прочие комиссионные доходы


4609

Комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


4610

Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов


4611

Комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям


4612

Комиссионные доходы по документарным расчетам


4613

Комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям


4614

Комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям


4615

Комиссионные доходы за услуги по инкассации


4616

Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов


4617

Комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям


4618

Доходы за услуги по операциям с инвестиционными депозитами


4700

Доходы от переоценки


4703

Нереализованный доход от переоценки иностранной валюты


4704

Нереализованный доход от переоценки аффинированных драгоценных металлов


4705

Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов


4707

Доход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов


4709

Нереализованный доход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток


4710

Нереализованный доход от прочей переоценки


4711

Доходы от восстановления убытка от обесценения основных средств


4712

Доходы от восстановления убытка от обесценения нематериальных активов


4713

Доходы от восстановления убытка от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц


4730

Реализованные доходы от переоценки


4731

Реализованные доходы от переоценки иностранной валюты


4732

Реализованные доходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов


4733

Реализованные доходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и имеющихся в наличии для продажи


4734

Реализованные доходы от прочей переоценки


4850

Доходы от продажи


4851

Доходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций


4852

Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов


4853

Доходы от реализации товарно-материальных запасов


4856

Доходы от реализации прочих инвестиций


4870

Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц


4871

Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций


4872

Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций


4880

Доходы исламского банка от финансирования производственной и торговой деятельности


4890

Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами


4891

Доходы по операциям фьючерс


4892

Доходы по операциям форвард


4893

Доходы по опционным операциям


4895

Доходы по операциям своп


4896

Доходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами


4897

Доходы, связанные с получением вознаграждения по производным финансовым инструментам


4900

Неустойка (штраф, пеня)


4920

Прочие доходы


4921

Прочие доходы от банковской деятельности


4922

Прочие доходы от неосновной деятельности


4923

Доходы, связанные с получением дивидендов по акциям


4950

Доходы от восстановления резервов (провизий)


4951

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по вкладам, размещенным в других банках


4952

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


4953

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью


4954

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по ценным бумагам


4955

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


4956

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


4957

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных на покрытие убытков от прочей банковской деятельности


4958

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по условным обязательствам


4959

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, не связанной с основной деятельностью


4999

Доход до налогов



Итого Доходы:



V класс - РАСХОДЫ


5020

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам


5021

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республики Казахстан


5022

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков


5023

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам других банков


5024

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций


5026

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам других банков в аффинированном драгоценном металле


5030

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


5034

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан


5036

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан


5037

Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


5038

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан


5040

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций


5044

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций


5046

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций


5047

Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций


5048

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от международных финансовых организаций


5050

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков


5051

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан


5052

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков


5053

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от других банков


5054

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от других банков


5055

Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков


5056

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от других банков


5057

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам


5058

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от других банков


5059

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан


5060

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5063

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5064

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5065

Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5066

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5067

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


5068

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5069

Расходы по амортизации дисконта по полученным займам


5070

Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным другим банкам


5071

Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


5090

Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения


5091

Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками


5095

Комиссионное вознаграждение по займам, полученным от других банков


5110

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт


5111

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт Национального Банка Республики Казахстан


5112

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт иностранных центральных банков


5113

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт других банков


5120

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков


5121

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования Национального Банка Республики Казахстан


5122

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам Национального Банка Республики Казахстан


5123

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования иностранных центральных банков


5124

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам иностранных центральных банков


5125

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования других банков


5126

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного месяца)


5127

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного года)


5128

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам других банков


5129

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от других банков


5130

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков


5133

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам других банков


5134

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках


5135

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках


5136

Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков


5137

Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков


5138

Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков


5140

Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


5141

Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в других банках


5150

Расходы по расчетам с филиалами


5151

Расходы по расчетам с головным офисом


5152

Расходы по расчетам с местными филиалами


5153

Расходы по расчетам с зарубежными филиалами


5200

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов


5201

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам государственного бюджета


5203

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов


5204

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовым активам, принятым в доверительное управление


5211

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования клиентов


5212

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах


5215

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам клиентов


5216

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам клиентов в аффинированных драгоценных металлах


5217

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам клиентов


5219

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам клиентов


5221

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по карт-счетам клиентов


5222

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по счетам дочерних организаций специального назначения


5223

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов


5224

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам до востребования клиентов


5225

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами


5226

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по срочным вкладам клиентов


5227

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученному финансовому лизингу


5228

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по указаниям, неисполненным в срок


5229

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов


5230

Комиссионное вознаграждение по принятым вкладам


5232

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам


5233

Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов


5234

Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов


5235

Расходы по амортизации премии по учтенным векселям


5236

Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от клиентов


5240

Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным клиентам


5250

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами


5300

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам


5301

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение облигациям


5303

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам


5305

Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


5306

Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи


5307

Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение ценным бумагам


5308

Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения


5309

Расходы по амортизации премии по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


5400

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу


5401

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет


5402

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пяти лет


5404

Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение субординированным облигациям


5406

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированным облигациям


5407

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам


5450

Ассигнования на обеспечение


5451

Ассигнования на резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках


5452

Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


5453

Ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью


5455

Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


5457

Ассигнования на резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности


5459

Ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, не связанной с основной деятельностью


5464

Ассигнования на резервы (провизии) по ценным бумагам


5465

Ассигнования на резервы (провизии) по условным обязательствам


5466

Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций


5468

Ассигнования по созданию оценочных обязательств


5500

Расходы по дилинговым операциям


5510

Расходы по купле-продаже ценных бумаг


5530

Расходы по купле-продаже иностранной валюты


5540

Расходы по купле-продаже драгоценных металлов


5560

Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам


5570

Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте


5580

Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам


5590

Нереализованный расход от переоценки финансовых фьючерсов


5591

Нереализованный расход от переоценки опционных операций


5593

Нереализованный расход от переоценки операций своп


5594

Нереализованный расход от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами


5600

Комиссионные расходы


5601

Комиссионные расходы по полученным услугам по переводным операциям


5602

Комиссионные расходы по полученным агентским услугам


5603

Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже ценных бумаг


5604

Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже иностранной валюты


5605

Комиссионные расходы по полученным услугам по доверительным операциям


5606

Комиссионные расходы по полученным услугам по гарантиям


5607

Комиссионные расходы по полученным услугам по карт-счетам клиентов


5608

Прочие комиссионные расходы


5609

Комиссионные расходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


5700

Расходы от переоценки


5703

Нереализованный расход от переоценки иностранной валюты


5704

Нереализованный расход от переоценки аффинированных драгоценных металлов


5705

Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов


5708

Расход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов


5709

Нереализованный расход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток


5710

Нереализованный расход от прочей переоценки


5711

Расходы от обесценения основных средств


5712

Расходы от обесценения нематериальных активов


5713

Расходы от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц


5714

Расходы от обесценения гудвилла


5720

Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям


5721

Расходы по оплате труда


5722

Социальные отчисления


5729

Прочие выплаты


5730

Реализованные расходы от переоценки


5731

Реализованные расходы от переоценки иностранной валюты


5732

Реализованные расходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов


5733

Реализованные расходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и имеющихся в наличии для продажи


5734

Реализованные расходы от прочей переоценки


5740

Общехозяйственные расходы


5741

Транспортные расходы


5742

Административные расходы


5743

Расходы на инкассацию


5744

Расходы на ремонт


5745

Расходы на рекламу


5746

Расходы на охрану и сигнализацию


5747

Представительские расходы


5748

Прочие общехозяйственные расходы


5749

Расходы на служебные командировки


5750

Расходы по аудиту и консультационным услугам


5752

Расходы по страхованию


5753

Расходы по услугам связи


5754

Расходы в виде взносов в акционерное общество "Казахстанский фонд гарантирования депозитов"


5760

Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, кроме корпоративного подоходного налога


5761

Налог на добавленную стоимость


5763

Социальный налог


5764

Земельный налог


5765

Налог на имущество юридических лиц


5766

Налог на транспортные средства


5767

Сбор с аукционов


5768

Прочие налоги и обязательные платежи в бюджет


5780

Амортизационные отчисления


5781

Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям


5782

Амортизационные отчисления по компьютерному оборудованию


5783

Амортизационные отчисления по прочим основным средствам


5784

Амортизационные отчисления по основным средствам, полученным по финансовому лизингу


5785

Амортизационные отчисления по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду


5786

Амортизационные отчисления по капитальным затратам по арендованным зданиям


5787

Амортизационные отчисления по транспортным средствам


5788

Амортизационные отчисления по нематериальным активам


5850

Расходы от продажи


5851

Расходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций


5852

Расходы от реализации основных средств и нематериальных активов


5853

Расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов


5854

Расходы от реализации товарно-материальных запасов


5856

Расходы от реализации прочих инвестиций


5870

Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц


5871

Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций


5872

Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций


5890

Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами


5891

Расходы по операциям фьючерс


5892

Расходы по операциям форвард


5893

Расходы по опционным операциям


5895

Расходы по операциям своп


5896

Расходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами


5897

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по производным финансовым инструментам


5900

Неустойка (штраф, пеня)


5920

Прочие расходы


5921

Прочие расходы от банковской деятельности


5922

Прочие расходы от неосновной деятельности


5923

Расходы по аренде


5924

Расходы от акцептов


5925

Расходы по полученным банком гарантиям


5926

Расходы по привилегированным акциям


5999

Корпоративный подоходный налог



Итого Расходы



      Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)

      ________________ ________________________________________ __________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

      Главный бухгалтер _______________________________________ __________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

      Начальник ответственного подразделения _____________________ _______

      фамилия, имя, отчество (подпись)

      (при его наличии)

      Исполнитель ______________________________________ ________ ________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись) телефон

      Дата подписания отчета "____" __________ 20___ года

      Место для печати (при наличии)

      Пояснение по заполнению формы,

      предназначенной для сбора административных данных

      Отчет об остатках на балансовых счетах

      банков второго уровня и ипотечных организаций

      1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет об остатках на балансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежедневно и ежемесячно, ипотечными организациями - ежемесячно. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает структуру балансовых статей банка второго уровня и ипотечной организации по активам, обязательствам, капиталу, доходам, расходам.

      6. Форма составляется в зависимости от осуществляемой деятельности банка второго уровня и ипотечной организации.

      7. В Форме раскрываются группы счетов и указываются суммы по счетам в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.

      8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 3
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 8 мая 2015 года № 74

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Отчет об остатках на внебалансовых счетах банков

      второго уровня и ипотечных организаций

      Отчетный период: по состоянию за "___" "_________" 20__ года

      Индекс: 700-ВН

      Периодичность: ежедневная, ежемесячная

      Представляют: банки второго уровня и ипотечные организации

      Куда представляется Форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления:

      1) банками второго уровня, имеющими до десяти филиалов, за

      исключением случая, предусмотренного подпунктом 3),:

      ежедневые отчеты - не позднее двух рабочих дней, следующих за

      отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца,

      которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячные отчеты - не позднее трех рабочих дней, следующих за

      последним днем отчетного месяца;

      2) банками второго уровня, имеющими десять и более филиалов,

      (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца, которые

      представляются одновременно с ежемесячным отчетом),:

      ежедневые отчеты - не позднее трех рабочих дней, следующих за

      отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца,

      которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячные отчеты - не позднее пяти рабочих дней, следующих за

      последним днем отчетного месяца;

      3) родительским банком второго уровня, осуществившим операцию

      по одновременной передаче активов и обязательств между родительским

      банком и дочерним банком, в отношении которого проведена

      реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31

      августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике

      Казахстан" до 1 февраля 2016 года,:

      ежедневые отчеты - не позднее пяти рабочих дней, следующих за

      отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца,

      которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячные отчеты - не позднее семи рабочих дней, следующих за

      последним днем отчетного месяца;

      4) ипотечными организациями ежемесячный отчет - не позднее

      десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Форма

      Таблица 1. Отчет об остатках на внебалансовых счетах условных

      и возможных требований и обязательств

      (в тысячах тенге)

Номера

счетов

Наименования счетов

Сумма


VI класс - УСЛОВНЫЕ И ВОЗМОЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ


6000

Счета по аккредитивам


6005

Возможные требования по выпущенным непокрытым аккредитивам


6010

Возможные требования по подтвержденным непокрытым аккредитивам


6020

Возможные требования по выпущенным покрытым аккредитивам


6025

Возможные требования по подтвержденным покрытым аккредитивам


6030

Возможные требования банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам


6040

Возможные требования рамбурсирующего банка к банку-эмитенту


6050

Счета по гарантиям


6055

Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям


6075

Возможные требования по принятым гарантиям


6080

Требования к должнику по форфейтинговым операциям


6100

Счета по размещению вкладов и займов в будущем


6105

Будущие требования по размещаемым вкладам


6125

Условные требования по безотзывным займам, предоставляемым в будущем


6126

Условные требования по отзывным займам, предоставляемым в будущем


6130

Счета по неподвижным вкладам клиентов


6150

Счета по получению вкладов и займов в будущем


6155

Условные требования по получению вкладов в будущем


6175

Условные требования по получению займов в будущем


6177

Условные требования по предоставленным займам


6180

Возможные требования по векселям


6200

Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам


6205

Условные требования по покупке ценных бумаг


6210

Условные требования по операциям фьючерс


6225

Условные требования по приобретенным опционным операциям - "колл/пут"


6230

Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет


6240

Процентный своп


6300

Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам


6305

Условные требования по продаже ценных бумаг


6325

Условные требования по проданным опционным операциям - "колл(пут)" - контрсчет


6330

Реализованное соглашение о будущем вознаграждении


6350

Условные требования по прочим производным финансовым инструментам


6400

Счета по купле-продаже валютных ценностей


6405

Условные требования по купле-продаже иностранной валюты


6415

Условные требования по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов


6998

Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами


6999

Позиция по сделкам с иностранной валютой



Итого Условные и возможные требования



VI класс - УСЛОВНЫЕ И ВОЗМОЖНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


6500

Счета по аккредитивам


6505

Возможные обязательства по выпущенным непокрытым аккредитивам


6510

Возможные обязательства по подтвержденным непокрытым аккредитивам


6520

Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам


6525

Возможные обязательства по подтвержденным покрытым аккредитивам


6530

Возможные обязательства банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам


6540

Возможные обязательства по рамбурсированию


6550

Счета по гарантиям


6555

Возможные обязательства по выданным или подтвержденным гарантиям


6575

Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям


6580

Обязательства по форфейтинговым операциям


6600

Счета по размещению вкладов и займов в будущем


6605

Условные обязательства по размещению вкладов в будущем


6625

Условные обязательства по безотзывным займам, предоставляемым в будущем


6626

Условные обязательства по отзывным займам, предоставляемым в будущем


6630

Счета по неподвижным вкладам клиентов


6650

Счета по получению вкладов и займов в будущем


6655

Будущие обязательства по получаемым вкладам


6675

Будущие обязательства по получаемым займам


6677

Условные обязательства по предоставленным займам


6680

Возможные обязательства по векселям


6700

Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам


6705

Условные обязательства по покупке ценных бумаг


6710

Условные обязательства по операциям фьючерс


6725

Условные обязательства по приобретенным опционным операциям - "колл(пут)" - контрсчет


6730

Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении


6740

Процентный своп


6800

Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам


6805

Условные обязательства по продаже ценных бумаг


6825

Условные обязательства по проданным опционным операциям - "колл(пут)"


6830

Реализованное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет


6850

Условные обязательства по прочим производным финансовым инструментам


6900

Счета по купле-продаже валютных ценностей


6905

Условные обязательства по купле-продаже иностранной валюты


6915

Условные обязательства по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов


6996

Позиция по сделкам с прочими активами


6997

Позиция по сделкам с ценными бумагами


6998

Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами


6999

Позиция по сделкам с иностранной валютой



Итого Условные и возможные обязательства



      Таблица 2. Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума

      (в тысячах тенге)

Номера

счетов

Наименования счетов

Сумма

7100

Мемориальные счета - активы


7110

Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду


7115

Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа


7150

Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо


7160

Имущество, переданное в обеспечение (залог) обязательств


7200

Мемориальные счета - пассивы


7220

Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в аренду


7240

Документы и ценности, принятые на инкассо


7250

Имущество, принятое в обеспечение (залог) обязательств клиента


7300

Мемориальные счета - прочие


7303

Платежные документы, не оплаченные в срок


7320

Секьюритизируемые активы


7321

Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан


7330

Займы, обслуживаемые на основе агентских соглашений


7331

Начисленное вознаграждение по агентским займам


7339

Разные ценности и документы


7342

Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет


7345

Драгоценные металлы на хранении


7360

Акции и другие ценные бумаги клиентов


7363

Активы клиентов, находящиеся на кастодиальном обслуживании


7400

Пенсионные активы добровольных накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение


7401

Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан


7403

Долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан


7404

Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи


7405

Ценные бумаги международных финансовых организаций


7406

Вклады в других банках


7407

Прочие пенсионные активы


7408

Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по краткосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы


7409

Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы


7410

Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы


7411

Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в которые размещены пенсионные активы


7412

Начисленное вознаграждение по вкладам в других банках, в которые размещены пенсионные активы


7413

Начисленное вознаграждение по прочим финансовым активам, в которые размещены пенсионные активы


7414

Обязательства добровольных накопительных пенсионных фондов по опера-циям с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы


7416

Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы


7500

Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление


7535

Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление


7536

Просроченные ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление


7542

Начисленное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление


7543

Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление


7544

Просроченное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление


7600

Активы клиентов, находящиеся в доверительном (инвестиционном) управлении


7601

Деньги


7602

Аффинированные драгоценные металлы


7604

Вклады размещенные


7610

Вознаграждение


7611

Прочие требования


7630

Обязательства по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению


7631

Счета к оплате


7632

Прочие обязательства


7650

Капитал


7651

Капитал


7660

Доходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению


7661

Поступление активов от клиента


7662

Доходы в виде вознаграждения


7663

Доходы от купли-продажи активов


7664

Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7665

Реализованные доходы по курсовой разнице


7666

Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7667

Нереализованные доходы по курсовой разнице


7668

Прочие доходы


7680

Расходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению


7681

Изъятие активов клиента


7682

Расходы по выплате комиссионных вознаграждений


7683

Расходы от купли-продажи активов


7684

Реализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7685

Реализованные расходы по курсовой разнице


7686

Нереализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7687

Нереализованные расходы по курсовой разнице


7688

Прочие расходы


7700

Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов добровольных накопительных пенсионных фондов


7701

Ценные бумаги


7702

Вклады в других банках


7703

Аффинированные драгоценные металлы


7704

Операции "обратное РЕПО"


7705

Операции "РЕПО"


7706

Производные финансовые инструменты


7707

Инвестиции в капитал


7708

Инвестиции в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства


7709

Прочие активы


7710

Дивиденды


7711

Вознаграждение


7712

Вознаграждение, начисленное предыдущим держателем по ценным бумагам


7713

Прочие требования


7800

Активы по договору об инвестиционном депозите


7801

Деньги


7802

Аффинированные драгоценные металлы


7803

Вклады в других банках


7804

Исламские ценные бумаги


7805

Акции (доли участия)


7806

Требования по операциям финансирования торговой деятельности


7807

Вознаграждение


7808

Запасы


7809

Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства


7810

Строящиеся (устанавливаемые) основные средства


7811

Основные средства, переданные в лизинг (аренду)


7820

Прочие требования


7830

Обязательства по договору об инвестиционном депозите


7831

Счета к оплате


7832

Доходы будущих периодов


7833

Прочие обязательства


7850

Капитал


7851

Капитал


7860

Доходы по договору об инвестиционном депозите


7861

Поступления денег от клиента


7862

Доходы в виде вознаграждения


7863

Доходы от купли-продажи активов


7864

Дивиденды


7865

Реализованные доходы по курсовой разнице


7866

Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7867

Нереализованные доходы по курсовой разнице


7868

Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7869

Доходы в виде лизинговых (арендных) платежей


7870

Доходы по операциям финансирования торговой деятельности


7871

Прочие доходы


7880

Расходы по договору об инвестиционном депозите


7881

Изъятие денег клиента


7882

Расходы по выплате комиссионного вознаграждения


7883

Расходы от купли-продажи активов


7884

Реализованные расходы по курсовой разнице


7885

Реализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7886

Нереализованные расходы по курсовой разнице


7887

Нереализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7888

Амортизационные отчисления по основным средствам


7889

Убытки от обесценения активов


7890

Прочие расходы



Итого: Счета меморандума к балансу



      Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)

      ________________ ________________________________________ __________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

      Главный бухгалтер _______________________________________ __________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

      Начальник ответственного подразделения _____________________ _______

      фамилия, имя, отчество (подпись)

      (при его наличии)

      Исполнитель ______________________________________ ________ ________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись) телефон

      Дата подписания отчета "____" __________ 20___ года

      Место для печати (при наличии)

      Пояснение по заполнению формы,

      предназначенной для сбора административных данных

      Отчет об остатках на внебалансовых счетах

      банков второго уровня и ипотечных организаций

      1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет об остатках на внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежедневно и ежемесячно, ипотечными организациями - ежемесячно. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает структуру внебалансовых статей по условным и возможным требованиям и обязательствам, счетам меморандума.

      6. Форма составляется в зависимости от осуществляемой деятельности банка второго уровня и ипотечной организации.

      7. В Форме раскрываются группы счетов и указываются суммы по счетам в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.

      8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 4
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 8 мая 2015 года № 74

      Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Дополнительные сведения

      Отчетный период: по состоянию за "___" "__________" 20__ года

      Индекс: 700-ДС

      Периодичность: ежемесячная

      Представляют: банки второго уровня

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления:

      1) банками второго уровня, за исключением случая,

      предусмотренного подпунктом 2), - не позднее семи рабочих дней,

      следующих за последним днем отчетного месяца;

      2) родительским банком второго уровня, осуществившим операцию

      по одновременной передаче активов и обязательств между родительским

      банком и дочерним банком, в отношении которого проведена

      реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31

      августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике

      Казахстан" до 1 февраля 2016 года, - не позднее двадцатого числа

      месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Форма

      Дополнительные сведения

      (в тысячах тенге)

Номера счетов

Наименования счетов

Сумма

8707

Комиссионное вознаграждение по выданным гарантиям


8708

Резервы (провизии) на покрытие убытков по выданным гарантиям в тенге


8709

Резервы (провизии) на покрытие убытков по выданным гарантиям в иностранной валюте


8710

Просроченное вознаграждение по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи


8711

Просроченное вознаграждение по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


8712

Просроченное вознаграждение по ценным бумагам, удерживаемым до погашения


8713

Сумма основного долга по операциям финансирования торговой деятельности


8714

Сумма наценки по операциям финансирования торговой деятельности


8715

Займы с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше девяноста календарных дней, покрытые на сумму депозита, являющегося безусловным обеспечением понесенного обесценения по данным займам, банка, имеющего рейтинг не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor’s и Fitch) или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства Moody’s Investors Service) и не являющегося банковским холдингом или крупным участником по отношению к банку



      Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)

      ________________ ________________________________________ __________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

      Главный бухгалтер _______________________________________ __________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

      Начальник ответственного подразделения _____________________ _______

      фамилия, имя, отчество (подпись)

      (при его наличии)

      Исполнитель ______________________________________ ________ ________

      фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись) телефон

      Дата подписания отчета "____" __________ 20___ года

      Место для печати (при наличии)

      Пояснение по заполнению формы,

      предназначенной для сбора административных данных

      Дополнительные сведения

      1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Дополнительные сведения" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Банками второго уровня Форма составляется ежемесячно и по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

      2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает структуру дополнительных сведений к отчету об остатках на балансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций и отчету об остатках на внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций.

      6. Форма составляется в зависимости от осуществляемой банком второго уровня деятельности.

      7. Форма содержит дополнительные сведения, которые не отражаются в отчете об остатках на балансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций и отчете об остатках на внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций.

      8. Сумма счетов 8707, 8708 и 8709 соответствует остатку по балансовому счету 2869 "Выданные гарантии".

      9. Сумма счета 8710 соответствует сумме просроченного вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, учитываемым на балансовом счете 1750 "Просроченное вознаграждение по ценным бумагам".

      10. Сумма счета 8711 соответствует сумме просроченного вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, учитываемым на балансовом счете 1750 "Просроченное вознаграждение по ценным бумагам".

      11. Сумма счета 8712 соответствует сумме просроченного вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, учитываемым на балансовом счете 1750 "Просроченное вознаграждение по ценным бумагам".

      12. Сумма счетов 8713 и 8714 соответствует остатку по балансовому счету 1426 "Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности" и составляется исламскими банками, осуществляющими деятельность, предусмотренную главой 4-1 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      13. На счете 8715 указываются займы с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше девяноста календарных дней, покрытые на сумму депозита, являющегося безусловным обеспечением понесенного обесценения по данным займам банка, имеющего рейтинг не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor’s и Fitch) или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства Moody’s Investors Service) и не являющегося банковским холдингом или крупным участником по отношению к банку второго уровня для расчета факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка второго уровня в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 апреля 2014 года № 68 "Об утверждении Правил применения мер раннего реагирования и методики определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка второго уровня", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9498.

      14. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 5
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 8 мая 2015 года № 74

Правила
представления отчетности об остатках на балансовых
и внебалансовых счетах банков второго уровня и
ипотечных организаций

      1. Правила представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций (далее – Правила) разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года " О Национальном Банке Республики Казахстан", от 31 августа 1995 года " О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", от 23 декабря 1995 года " Об ипотеке недвижимого имущества" и от 4 июля 2003 года " О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и определяют порядок представления банками второго уровня (далее – банк) и ипотечными организациями отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах в Национальный Банк Республики Казахстан.

      2. В целях формирования отчетности активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном пунктом 2 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года № 15 и приказа Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года № 99 "Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют", зарегистрированных в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8378.

      3. Банки и ипотечные организации представляют в Национальный Банк Республики Казахстан отчетность в электронном формате.

      4. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем банка или ипотечной организации (на период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером, исполнителем, заверяется печатью и хранится в банке и ипотечной организации.

      5. Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем банка и ипотечной организации (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.

Если Вы обнаружили на странице ошибку, выделите мышью слово или фразу и нажмите сочетание клавиш Ctrl+Enter

 

поиск по странице

Введите строку для поиска

Совет: в браузере есть встроенный поиск по странице, он работает быстрее. Вызывается чаще всего клавишами ctrl-F.