Правительство Республики Казахстан постановляет:
Внести на рассмотрение Президента Республики Казахстан проект Указа Президента Республики Казахстан "Об утверждении Отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан за 2003 год".
Премьер-Министр
Республики Казахстан
Проект
Указ Президента Республики Казахстан Об утверждении Отчета о формировании и использовании
Национального фонда Республики Казахстан за 2003 год
В соответствии с Указом Президента Республики Казахстан от 29 января 2001 года N 543 "О некоторых вопросах Национального фонда Республики Казахстан" постановляю:
1. Утвердить прилагаемый Отчет о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан за 2003 год.
2. Правительству Республики Казахстан до ________ 2004 года обеспечить опубликование информации об Отчете о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан за 2003 год и результатах проведения внешнего аудита в средствах массовой информации.
3. Настоящий Указ вступает в силу со дня подписания.
Президент
Республики Казахстан
Утвержден
Указом Президента
Республики Казахстан
от_______ 2004 года N____
Отчет о формировании и использовании Национального
фонда Республики Казахстан за 2003 год
2004 год
Раздел 1. ОТЧЕТ О ПОСТУПЛЕНИЯХ И ИСПОЛЬЗОВАНИИ
НАЦИОНАЛЬНОГО ФОНДА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ЗА 2003 ГОД
___________________________________________________________________
N | | Сумма
п/п| |(тыс. тенге)
___________________________________________________________________
1 | 2 | 3
___________________________________________________________________
1. Средства Фонда на начало отчетного периода
ВСЕГО: 299110656*
2. Поступление ВСЕГО: 229551299
В том числе:
корпоративный подоходный налог с юридических лиц 79070536
налог на добавленную стоимость -
налог на сверхприбыль -
бонусы 326985
роялти 42791489
доля Республики Казахстан по разделу продукции
по заключенным контрактам 1426332
официальные трансферты 12496732
инвестиционные доходы от управления Фондом 4043647
иные поступления и доходы, не запрещенные
законодательством Республики Казахстан 89373109
средства от продажи государством земельных
участков сельскохозяйственного назначения в
частную собственность 22469
3. Использование ВСЕГО: 428434
В том числе: покрытие расходов, связанных с
управлением Фондом и проведением ежегодного
внешнего аудита 428434
4. Средства Фонда на конец отчетного периода ВСЕГО: 528233521**
___________________________________________________________________
* с учетом сумм начисленных и отсроченных расходов в размере 166152 тыс. тенге
** с учетом сумм начисленных и отсроченных расходов в размере 315682 тыс. тенге
Раздел 2. ОТЧЕТ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ПО ДОВЕРИТЕЛЬНОМУ УПРАВЛЕНИЮ
НАЦИОНАЛЬНЫМ ФОНДОМ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
Форма 1
БАЛАНС НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ПО
ДОВЕРИТЕЛЬНОМУ УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ НАЦИОНАЛЬНОГО
ФОНДА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
тыс. тенге
___________________________________________________________________
| за 2003 год | за 2002 год
___________________________________________________________________
Активы
Деньги и их эквиваленты 26265200 2172965*
Торговые ценные бумаги 520234429 297605937*
Деривативные финансовые инструменты 217507490 164482209
Дебиторская задолженность 1694617 4141696
765701736 468402807
Обязательства
Деривативные финансовые инструменты 223399926 168321033
Кредиторская задолженность и
начисленные расходы 14384398 1137660
237784324 169458693
Чистые активы 527917412 298944114
Чистые активы состоят из счета
Правительства Республики Казахстан 527917412 298944114
Чистые активы 527917412 298944114
___________________________________________________________________
Примечание: * произведена переклассификация суммы, находящейся в Dreyfs Fund US в размере 901700 тыс. тенге из статьи "Торговые ценные бумаги" в статью "Деньги и их эквиваленты" для соответствия в презентации 2003 года
Форма 2
ОТЧЕТ О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ПО ДОВЕРИТЕЛЬНОМУ УПРАВЛЕНИЮ
АКТИВАМИ НАЦИОНАЛЬНОГО ФОНДА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
тыс. тенге
___________________________________________________________________
| за 2003 год | за 2002 год
___________________________________________________________________
Доходы
Чистый реализованный доход от торговых
ценных бумаг 6255679 3472384
Увеличение (уменьшение) нереализованного
дохода от торговых ценных бумаг 7521783 (3890023)
Вознаграждение от вкладов на ностро
счетах стран ОЭСР 78544 55412
Нереализованный доход (убыток) от
переоценки активов и обязательств,
деноминированных в иностранной валюте 13215471 (785098)
Реализованный доход (убыток) от
иностранных валют (23027830) 9221873
Доходы, полученные от инвестиционной
деятельности 4043647 8074548
Расходы
Объединенные расходы 476094 280382
Расходы по оплате кастодиальных услуг 70335 59503
Расходы по оплате профессиональных услуг 11455 12929
Прочие расходы 20117 14771
578001 367585
Чистый доход 3465646 7706963
___________________________________________________________________
Форма 3
ОТЧЕТЫ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕГ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ
КАЗАХСТАН ПО ДОВЕРИТЕЛЬНОМУ УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ
НАЦИОНАЛЬНОГО ФОНДА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
тыс. тенге
___________________________________________________________________
| за 2003 год | за 2002 год
___________________________________________________________________
Денежные потоки от операционной
деятельности
Чистый доход от торговых ценных бумаг 3465646 7706963
Корректировка на:
Изменение нереализованного (дохода)/
убытка от переоценки активов и
обязательств, деноминированных в
иностранной валюте (13215471) 785098
Уменьшение (увеличение) изменения
нереализованного дохода по торговым
ценным бумагам (7521783) 3890023
Операционный (убыток)/доход до
изменения в чистых операционных активах (17271608) 12382084
Уменьшение (увеличение) операционных
активов:
Торговые ценные бумаги (201891238) (115096174)*
Деривативные финансовые инструменты (53025281) (164482209)
Дебиторская задолженность 2447079 (4141696)
Увеличение операционных обязательств:
Деривативные финансовые инструменты 55078893 168321033
Кредиторская задолженность и
начисленные расходы 13246738 1094416
Чистое использование денег в
операционной деятельности (201415417) (101922546)*
Денежные потоки от финансовой
деятельности
Поступления от Министерства финансов
Республики Казахстан 225507652 101472726
Перечисления денег 0 0
Чистые деньги, полученные от
финансовой системы 225507652 101472726
Чистое увеличение (уменьшение) денег
и денежных эквивалентов 24092235 (449820)*
Деньги и денежные эквиваленты на
начало периода 2172965 2622785
Деньги и денежные эквиваленты на
конец периода 26265200 2172965*
___________________________________________________________________
Примечание: * произведена переклассификация суммы, находящейся в Dreyfs Fund US в размере 901700 тыс. тенге из статьи "Торговые ценные бумаги" в статью "Деньги и их эквиваленты" для соответствия в презентации 2003 года
Форма 4
ОТЧЕТЫ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В ЧИСТЫХ АКТИВАХ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ПО ДОВЕРИТЕЛЬНОМУ УПРАВЛЕНИЮ
АКТИВАМИ НАЦИОНАЛЬНОГО ФОНДА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
тыс. тенге
___________________________________________________________________
| Сумма
___________________________________________________________________
Сальдо на 1 января 2002 года 189764425
Поступления от Министерства финансов
Республики Казахстан 101472726
Перечисления в республиканский и местные бюджеты (2001069)
Поступления для возмещения Фонду перечислений
2002 года для приведения в соответствие с
законодательством 2001069
Чистый доход 7706963
Сальдо на 1 января 2003 года 298944114*
Поступления от Министерства финансов
Республики Казахстан 225507652
Перечисления в республиканский и местные
бюджеты -
Чистый доход 3465646
Сальдо на 1 января 2004 года 527917412**
___________________________________________________________________
* без учета сумм начисленных и отсроченных расходов за 2002 год в размере 166152 тыс. тенге
** без учета сумм начисленных и отсроченных расходов за 2003 год в размере 315682 тыс. тенге
Раздел 3. ИНЫЕ ДАННЫЕ ПО УПРАВЛЕНИЮ НАЦИОНАЛЬНЫМ
ФОНДОМ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
1. Источники формирования Национального фонда Республики Казахстан
На 1 января 2003 года средства Национального фонда Республики Казахстан (далее - Фонд) составляли 299110656 тыс. тенге.
Значительная доля поступлений в Фонд за 2003 год была сформирована за счет сверхплановых поступлений в бюджет от организаций сырьевого сектора (юридических лиц по перечню, устанавливаемому Правительством Республики Казахстан), сумма которых составила 123615342 тыс. тенге. Кроме того, за 2003 год на счет Фонда зачислены иные поступления в сумме 89373109 тыс. тенге (в том числе средства от приватизации государственного имущества, находящегося в республиканской собственности и относящегося к горнодобывающей и обрабатывающей отраслям экономики - 56748363 тыс. тенге, средства от продажи желтого металла - 645946 тыс. тенге и по Соглашению по проекту ТОО "Тенгизшевройл" - 31978800 тыс. тенге), средства от продажи государством земельных участков сельскохозяйственного назначения в частную собственность - 22469 тыс. тенге и переданные официальные трансферты из республиканского бюджета - 12496732 тыс. тенге.
Национальным Банком Республики Казахстан периодически проводилась конвертация поступающих тенге в доллары США, которые были зачислены на счет Фонда в иностранной валюте.
В течение 2003 года было внесено дополнение в Закон Республики Казахстан "О бюджетной системе", которым определены дополнительные источники формирования Фонда за счет средств от приватизации государственного имущества, находящегося в республиканской собственности и относящегося к горнодобывающей и обрабатывающей отраслям.
Кроме того, внесены поправки в Правила выбора независимого аудитора для проведения ежегодного внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан, утвержденные постановлением Правительства Республики Казахстан от 16 июля 2003 года N 699, которыми предусматривается проведение конкурса для определения независимого внешнего аудитора Фонда на срок 2 года.
В целях пополнения Фонда утверждено постановление Правительства Республики Казахстан "О некоторых вопросах по определению использования доходов государства" от 23 сентября 2003 года N 966, предусматривающее реализацию желтого металла и зачисление средств от его продажи в Фонд.
В целях пополнения дополнительных источников и реализации Земельного кодекса Республики Казахстан внесено дополнение в Закон Республики Казахстан "О бюджетной системе" и Правила формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденные Указом Президента Республики Казахстан от 29 января 2001 года N 543, предусматривающее зачисление в Фонд средств, поступающих от продажи государством земельных участков сельскохозяйственного назначения в частную собственность.
Поступления в государственный бюджет от организаций
сырьевого сектора и перечисления в Фонд за 2003 год
(тыс. тенге)
___________________________________________________________________
Наименование |План за | Кассовое исполнение
|2003 год|_________________________________
| | Всего | в том числе
| | |_____________________
| | |зачислено |перечислено
| | | в бюджет | в Нацфонд
___________________________________________________________________
Корпоративный подоходный
налог с юридических лиц-
организаций сырьевого
сектора по перечню,
устанавливаемому
Правительством Республики
Казахстан 75220987 144271045 75220987 69050058
Корпоративный подоходный
налог с юридических лиц-
резидентов, удерживаемый
у источника выплаты
организациями сырьевого
сектора по перечню,
устанавливаемому
Правительством
Республики Казахстан 1939139 2353149 1939139 414010
Корпоративный подоходный
налог с юридических лиц-
нерезидентов,
удерживаемый у источника
выплаты организациями
сырьевого сектора по
перечню, устанавливаемому
Правительством
Республики Казахстан 4912490 14518958 4912490 9606468
Налог на добавленную
стоимость на
произведенные товары,
оказанные услуги от
организаций сырьевого
сектора по перечню,
устанавливаемому
Правительством
Республики Казахстан 0 0 0 0
Бонусы от организаций
сырьевого сектора
(юридических лиц по
перечню, устанавливаемому
Правительством
Республики Казахстан) 0 326985 0 326985
Роялти от организаций
сырьевого сектора
(юридических лиц по
перечню, устанавливаемому
Правительством
Республики Казахстан) 39350736 82142225 39350736 42791489
Доля Республики
Казахстан по разделу
продукции по заключенным
контрактам от организаций
сырьевого сектора
(юридических лиц по
перечню, устанавливаемому
Правительством
Республики Казахстан) 3543964 4970296 3543964 1426332
Итого по
государственному бюджету 124967316 248582658 124967316 123615342
___________________________________________________________________
Законом Республики Казахстан "О республиканском бюджете на 2003 год" утвержден годовой объем поступлений налогов и иных обязательных платежей в республиканский бюджет от организаций сырьевого сектора в сумме 124967316 тыс. тенге. По состоянию на 1 января 2004 года фактически от организаций сырьевого сектора поступило 248582658 тыс. тенге, из них согласно действующему законодательству зачислено в республиканский бюджет - 124967316 тыс. тенге. В результате сумма сверхплановых поступлений в Фонд от организаций сырьевого сектора составила 123615342 тыс. тенге.
На 1 января 2004 года денежные средства Фонда составили 528233521 тыс. тенге.
Структура сверхплановых поступлений средств в Фонд по видам налогов в целом за 2003 год характеризуется следующими показателями:
___________________________________________________________________
Вид налоговых платежей | Сумма | Доля в
|(тыс. тенге)| общем объеме (%)
___________________________________________________________________
Корпоративный подоходный налог с
юридических лиц 69050058 55,86
Корпоративный подоходный налог с
юридических лиц-резидентов,
удерживаемый у источника выплаты 414010 0,34
Корпоративный подоходный налог с
юридических лиц-нерезидентов,
удерживаемый у источника выплаты 9606468 7,77
Всего подоходный налог с
юридических лиц 79070536 63,97
Налог на добавленную стоимость 0 0
Бонусы 326985 0,27
Роялти 42791489 34,61
Доля Республики Казахстан по
разделу продукции от организаций
сырьевого сектора 1426332 1,15
ВСЕГО: 123615342 100,0
___________________________________________________________________
В сверхплановых поступлениях в Фонд от организаций сырьевого сектора основную часть - 55,86 % занимает корпоративный подоходный налог с юридических лиц, удерживаемый у источника выплаты, затем роялти, доля которых составляет 34,61 % общей суммы поступлений, и корпоративный подоходный налог с юридических лиц-нерезидентов в сумме 9606468 тыс. тенге, или 7,77 % общей суммы поступлений. Доля Республики Казахстан по разделу продукции составила в общей сумме поступлений 1,15 %, корпоративного подоходного налога с юридических лиц-резидентов, удерживаемого у источника выплаты - 0,34 % и бонусы - 0,27 %.
2. Расходы Фонда
Со счета Фонда за отчетный период произведены следующие расходы, связанные с управлением Фонда, в общей сумме 428434 тыс. тенге:
112880 тыс. тенге перечислены Национальному Банку Республики Казахстан в виде вознаграждений за управление Фондом в соответствии с Договором о доверительном управлении, одобренным постановлением Правительства Республики Казахстан от 18 мая 2001 года N 655;
74063 тыс. тенге перечислены за услуги кастодиана;
209745 тыс. тенге перечислены комиссионные вознаграждения внешним управляющим;
1350 тыс. тенге перечислены за услуги юридическому советнику;
9834 тыс. тенге перечислены за услуги внешнего аудита за 2002 год;
12670 тыс. тенге перечислены за информационные услуги компаний "Ваrrа International, Ltd";
1435 тыс. тенге оплата за информационные услуги компании "Morgan Stanley Capital International";
6012 тыс. тенге перечислены за услуги, предоставленные компанией "The Yield Book Inc";
445 тыс. тенге перечислены за услуги по Соглашению "Securities Lending".
За четвертый квартал 2003 года начислены и предъявлены к оплате следующие расходы в общей сумме 315682 тыс. тенге:
комиссионное вознаграждение Национальному Банку Республики Казахстан за доверительное управление Фондом - 41462 тыс. тенге;
услуги кастодиану - 16637 тыс. тенге;
услуги внешним управляющим - 246424 тыс. тенге;
услуги аудита деятельности Фонда за 2003 год - 11159 тыс. тенге.
