О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178 "Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и Правил их представления"

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 138. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 14 сентября 2018 года № 17369

В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", и от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178 "Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и Правил их представления" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 10117, опубликован 19 марта 2015 года в газете "Казахстанская правда" № 52 (27928)) следующие изменения и дополнения:

в пункте 1:

подпункт 8) изложить в следующей редакции:

"8) форму отчета об операциях репо, обратное репо согласно приложению 8 к настоящему постановлению;";

дополнить подпунктом 11-2) следующего содержания:

"11-2) форму отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах ипотечных организаций, согласно приложению 11-2 к настоящему постановлению;";

пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Ипотечные организации и дочерние организации национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса представляют в Национальный Банк Республики Казахстан ежемесячно в электронном формате отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 10), 11) и 11-2) пункта 1 настоящего постановления, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.";

Перечень отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, согласно приложению 1 дополнить подпунктом 12) следующего содержания:

"12) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах ипотечных организаций.";

отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня по форме согласно приложению 2 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

отчет о структуре портфеля ценных бумаг по форме согласно приложению 3 изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

отчет о предоставленных займах по форме согласно приложению 4 изложить в редакции согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 5 изложить в редакции согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 6 изложить в редакции согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц по форме согласно приложению 7 изложить в редакции согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

отчет об операциях репо, обратное репо по форме согласно приложению 8 изложить в редакции согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах по форме согласно приложению 9 изложить в редакции согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

отчет об основных источниках привлеченных денег по форме согласно приложению 10 изложить в редакции согласно приложению 9 к настоящему постановлению;

отчет о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату, по форме согласно приложению 11 изложить в редакции согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

отчет о структуре активов, обязательств и капитале, доходах и расходах юридического лица, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, по форме согласно приложению 11-1 изложить в редакции согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

дополнить приложением 11-2 в редакции согласно приложению 12 к настоящему постановлению;

Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций согласно приложению 12 изложить в редакции согласно приложению 13 к настоящему постановлению.

2. Департаменту исследований и статистики (Тутушкин В.А.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего постановления его направление на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации" для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 2), 3) настоящего пункта и пунктом 3 настоящего постановления.

3. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Курманова Ж.Б.

5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Председатель Национального Банка

Д. Акишев

"СОГЛАСОВАНО"
Председатель Комитета
по статистике Министерства
национальной экономики
Республики Казахстан
___________ Н. Айдапкелов
12 сентября 2018 года

	Приложение 1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 138
	Приложение 2 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня

Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

Индекс: ФС_РВ

Периодичность: ежемесячная

Представляет: ипотечная организация, дочерняя организация национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса и Национальный оператор почты

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления:

ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

Национальным оператором почты - ежемесячно, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

_____________________________________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

(в тысячах тенге)

№	Наименование банка, в котором размещен вклад и (или) открыт корреспондентский и (или) текущий счет	Страна	Сумма	Размер резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
1	2	3	4	5
1	Корреспондентские счета
1.1.
…
2	Текущие счета
2.1.
…
3	Вклады до востребования
3.1.
…
4	Срочные вклады
4.1.
…
5	Условные вклады
5.1.
…
	Всего

Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
номер телефона: _________________________
Дата подписания отчета "___" __________20___ года
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение к форме, отчета о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня" (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

3. Форма составляется ипотечными организациями, дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса и Национальным оператором почты ежемесячно.

4. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

6. В графе 4 указывается сумма основного долга с учетом начисленного вознаграждения и дисконта/премии.

7. Суммы резервов (провизий) отражаются в абсолютном значении и со знаком плюс.

8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

	Приложение 2 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 138
	Приложение 3 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о структуре портфеля ценных бумаг

Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

Индекс: ФС_ССЦБ

Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

Представляет: ипотечная организация, дочерняя организация национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса и Национальный оператор почты

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления:

ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

Национальным оператором почты - ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма

________________________________________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

№/п	Наименование эмитента	Наименование страны-эмитента	Наименование ценной бумаги	Национальный идентификационный номер, международный идентификационный номер	Количество ценных бумаг (штук)			Номинальная стоимость/покупная стоимость ценной бумаги (в тысячах тенге)	Валюта номинальной стоимости
					Всего	в том числе обремененные ценные бумаги
						обремененные ценные бумаги, всего	в том числе ценные бумаги, переданные в репо
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Государственные ценные бумаги Республики Казахстан, в том числе:
1.1.	ноты Национального Банка Республики Казахстан
1.2.	ценные бумаги местных исполнительных органов
1.3.	ценные бумаги Министерства финансов Республики Казахстан
1.4.
1.n.
2	Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан
2.1.	Банки второго уровня
2.1.1.
2.1.n.
2.2.	Юридические лица, за исключением банков второго уровня
2.2.1.
2.2.n.
2.3.	Облигации акционерного общества "Банк Развития Казахстана"
2.3.1.
2.3.n.
3	Ценные бумаги иностранных государств
3.1.
3.n.
4	Негосударственные ценные бумаги эмитентов-нерезидентов Республики Казахстан
4.1.	Финансовые организации эмитентов-нерезидентов Республики Казахстан
4.1.1.
4.1.n.
4.2.	Нефинансовые организации эмитентов-нерезидентов Республики Казахстан
4.2.1.
4.2.n.
5	Ценные бумаги международных финансовых организаций
5.1.
5.n.
6	Исламские ценные бумаги
6.1.
6.n.
Итого портфель ценных бумаг

продолжение таблицы:

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход					Справочно: Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге				в том числе ценные бумаги, обремененные договорами репо
Стоимость приобретения	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/отрицательная корректировка
11	12	13	14	15	16

продолжение таблицы:

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге				в том числе ценные бумаги, обремененные договорами репо
Стоимость приобретения	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/отрицательная корректировка
17	18	19	20	21

продолжение таблицы:

Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости					Обязательства по обремененным ценным бумагам, в тысячах тенге
Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге				в том числе ценные бумаги, обремененные договорами репо
Стоимость приобретения	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Размер резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности		Всего	в том числе ценные бумаги, обремененные договорами репо
22	23	24	25	26	27	28

продолжение таблицы:

Дата приобретения	Дата погашения	Дата предполагаемой продажи	Категория списка фондовой биржи	Рейтинг
				Эмитента на отчетную дату	Ценной бумаги на дату приобретения	Ценной бумаги на отчетную дату
29	30	31	32	33	34	35

Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
номер телефона: _________________________
Дата подписания отчета "___" __________20___ года
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение к форме отчета о структуре портфеля ценных бумаг

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о структуре портфеля ценных бумаг

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о структуре портфеля ценных бумаг" (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

3. Форма составляется:

1) ежемесячно - ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса;

2) ежеквартально - Национальным оператором почты.

4. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

6. Форма содержит информацию о структуре портфеля ценных бумаг в разрезе их категорий:

1) ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход;

2) ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

3) ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости.

7. В Форме указываются сведения о вложениях организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в долговые и долевые ценные бумаги, за исключением вложений в акции (доли участия в уставных капиталах) дочерних и ассоциированных организаций, а также прочего участия в уставных капиталах юридических лиц, отраженных в Отчете о структуре инвестиций в капитал юридических лиц.

8. В графе 9 номинальная стоимость заполняется по облигациям, покупная стоимость заполняется по акциям, графа 10 по акциям не заполняется.

9. Размер резервов (провизий) отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.

10. В графе 11 указывается стоимость приобретения ценных бумаг, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход:

по долевым ценным бумагам-стоимость приобретения;

по долговым ценным бумагам - сумму основного долга

11. В графе 15 указываются ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и обремененные договорами репо.

12. В графе 16 указываются остатки на балансовом счете 3562 "Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход".

13. В графе 17 указывается стоимость приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

по долевым ценным бумагам - стоимость приобретения;

по долговым ценным бумагам - сумму основного долга.

14. В графе 21 указываются ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток и обремененные договорами репо.

15. В графе 22 указывается стоимость приобретения ценных бумаг, учитываемые по амортизированной стоимости:

по долевым ценным бумагам - стоимость приобретения;

по долговым ценным бумагам - сумму основного долга.

16. В графе 26 указываются ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости и обремененные договорами репо.

17. В графе 32 указывается категория ценных бумаг эмитентов - резидентов Республики Казахстан согласно официальному списку фондовой биржи Республики Казахстан. Данная графа не заполняется по ценным бумагам эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан.

18. При заполнении граф 33, 34 и 35 отражается рейтинг ценной бумаги по облигациям, рейтинг эмитента по акциям, рейтинг страны по государственным ценным бумагам, присвоенный одним из рейтинговых агентств, указанных в пункте 3 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 385 "Об установлении минимального рейтинга для юридических лиц и стран, необходимость наличия которого требуется в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим деятельность финансовых организаций, перечня рейтинговых агентств, присваивающих данный рейтинг" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8318). При наличии нескольких рейтингов от 2 (двух) и более рейтинговых агентств (Standard & Poor's или другое рейтинговое агентство) указывается рейтинг рейтингового агентства, присвоившего рейтинг последним.

19. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

	Приложение 3 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 138
	Приложение 4 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о предоставленных займах

Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

Индекс: ФС_ПЗ

Периодичность: ежемесячная

Представляет: ипотечная организация и дочерняя организация национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления: ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

________________________________________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

Таблица 1. Займы по типу заемщиков и целевому назначению:

(в тысячах тенге)

№	Займы	Остаток на отчетную дату
1	Займы банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
2	Займы юридическим лицам, в том числе:
2.1	На сельскохозяйственные цели
2.2	На производственные цели
2.3	На строительство
2.4	На покупку недвижимости
2.5	На развитие сферы услуг
2.6	Прочие займы
3	Займы физическим лицам, в том числе:
3.1	На сельскохозяйственные цели
3.2	На потребительские цели
3.3	На покупку жилья
3.4	На строительство
3.5	На развитие сферы услуг
3.6	Прочие займы
4	Операции обратное репо
5	Справочно: займы, выданные юридическим лицам посредством финансового лизинга
6	Справочно: займы, выданные физическим лицам посредством финансового лизинга

Таблица 2. Займы по типу залога:

(в тысячах тенге)

№	Займы	Остаток на отчетную дату
1	Недвижимость, в том числе:
1.1	под залог земли
2	Гарантии и поручительства, в том числе:
2.1	под гарантии Правительства Республики Казахстан
3	Вклады
4	Ценные бумаги
5	Многозалоговые
6	Другое обеспечение
7	Бланковые займы
8	Итого займов

Таблица 3. Займы, выданные субъектам малого предпринимательства:

(в тысячах тенге)

№	Займы	Остаток на отчетную дату
1	Юридическим лицам
2	Индивидуальным предпринимателям
3	Итого займов, выданных субъектам малого предпринимательства, в том числе
3.1	На сельскохозяйственные цели
3.2	На производственные цели
3.3	На строительство
3.4	На покупку недвижимости
3.5	На развитие сферы услуг
3.6	Прочие займы

Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель _________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
номер телефона: _________________________
Дата подписания отчета "___" __________ 20___ года
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение к форме отчета о предоставленных займах

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о предоставленных займах

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о предоставленных займах" (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

3. Форма составляется ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса ежемесячно.

4. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

6. Форма раскрывает структуру ссудного портфеля организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, по типу заемщиков и целевому назначению, по типу залога.

7. В Форме отражается остаток ссудной задолженности, включая займы, вынесенные на счета просроченной задолженности (за исключением дисконта, премии, начисленного вознаграждения, положительной/отрицательной корректировки и резервов (провизий)).

8. Основной вид залога определяется следующим образом:

1) если более 50 процентов от общей стоимости залога составляет недвижимое имущество, вклад или другое обеспечение, то данный заем отражается в строке соответствующего вида залога в соответствующей строке Таблицы 2;

2) если доля каждого вида залога не превышает или равна 50 процентам от общей стоимости залога, то данный заем отражается в строке 5 Таблицы 2.

9. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

	Приложение 4 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года №138
	Приложение 5 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

Индекс: ФС_КА_ МСФО

Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

Представляет: ипотечная организация, дочерняя организация национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса и Национальный оператор почты

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления:

ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

Национальным оператором почты - ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма

________________________________________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

(в тысячах тенге)

№	Активы	Стандартные
		Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/ отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		резервы (провизии)
							Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
		1	2	3	4	5	6	7	8
1	Вклады (включая корреспондентские счета), в том числе:
1.1	нерезидентов Республики Казахстан
2	Займы:
2. 1	займы банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, в том числе:
2.1.1	нерезидентам Республики Казахстан
2.2	займы юридическим лицам, в том числе:
2.2.1	нерезидентам Республики Казахстан, в том числе:
2.​2.​1.​1	займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой недвижимости
2.​2.​1.​2	займы, выданные на приобретение, строительство жилой недвижимости
2.2.2	резидентам Республики Казахстан, в том числе:
2.​2.​2.​1	займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой недвижимости
2.​2.​2.​2	займы, выданные на приобретение, строительство жилой недвижимости
2.3	займы физическим лицам, в том числе:
2.3.1	резидентам Республики Казахстан, в том числе:
2.​3.​1.​1	на потребительские цели, в том числе:
2.​3.​1.​1.1	на приобретение автотранспорта
2.​3.​1.​2	ипотечные жилищные займы
2.​3.​1.​3	на строительство, покупку и/или ремонт жилья
2.​3.​1.​4	прочие займы, в том числе:
2.​3.​1.​4.1	кредитные карты
2.3.2	нерезидентам Республики Казахстан, в том числе:
2.​3.​2.​1	на потребительские цели, в том числе:
2.​3.​2.​1.1	на приобретение автотранспорта
2.​3.​2.​2	ипотечные жилищные займы
2.​3.​2.​3	на строительство, покупку и/или ремонт жилья
2.​3.​2.​4	прочие займы, в том числе:
2.​3.​2.​4.1	кредитные карты
2.4	займы субъектам малого и среднего предпринимательства- резидентам Республики Казахстан, в том числе:
2.4.1	юридическим лицам, в том числе:
2.​4.​1.​1	займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой недвижимости
2.​4.​1.​2	займы, выданные на приобретение, строительство жилой недвижимости
2.4.2	физические лица, в том числе:
2.​4.​2.​2	займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой и жилой недвижимости (за исключением ипотечных жилищных займов)
3	Справочно: Портфель однородных займов, в том числе:
3.1	юридические лица
3.2	физические лица
3.3	субъекты малого и среднего предпринимательства
4	Операции обратное репо, в том числе:
4.1	с нерезидентами Республики Казахстан
5	Инвестиции в капитал (за исключением инвестиций в субординированный долг), в том числе:
5.1	нерезидентов Республики Казахстан
6.	Ценные бумаги, в том числе:
6.1	нерезидентов Республики Казахстан
7.	Дебиторская задолженность, в том числе:
7.1	нерезидентов Республики Казахстан
8	Итого стандартных и классифицированных активов
9	Условные обязательства		Х	Х	Х	Х
10	Итого стандартных и классифицированных активов и условных обязательств

продолжение таблицы:

Сомнительные
Сомнительные 1 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере до 5 процентов)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/ отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
9	10	11	12	13	14	15	16
	Х	Х	Х	Х

продолжение таблицы:

Сомнительные
Сомнительные 2 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 5 процентов до 10 процентов)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/ отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
17	18	19	20	21	22	23	24
	Х	Х	Х	Х

продолжение таблицы:

Сомнительные
Сомнительные 3 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 10 процентов до 20 процентов)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/ отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
25	26	27	28	29	30	31	32
	Х	Х	Х	Х

продолжение таблицы:

Сомнительные
Сомнительные 4 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 20 процентов до 25 процентов)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/ отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
33	34	35	36	37	38	39	40
	Х	Х	Х	Х

продолжение таблицы:

Сомнительные
Сомнительные 5 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 25 процентов до 50 процентов)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/ отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
41	42	43	44	45	46	47	48
	Х	Х	Х	Х

продолжение таблицы:

Безнадежные (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 50 процентов до 100 процентов)
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/ отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
49	50	51	52	53	54	55	56
	Х	Х	Х	Х

продолжение таблицы:

Всего
Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/ отрицательная корректировка	Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
57	58	59	60	61	62	63	64
	Х	Х	Х	Х

Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
номер телефона: _________________________
Дата подписания отчета "___" __________ 20___ года
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение к форме отчета о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности" (далее – Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

3. Форма составляется:

1) ежемесячно – ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса;

2) ежеквартально – Национальным оператором почты.

4. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

6. Классификационная категория активов и условных обязательств определяется в соответствии с Таблицей 1 Пояснения, в зависимости от фактически сформированных резервов (провизий) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

Таблица 1. Определение классификационной категории актива, условного обязательства

Уровень сформированных резервов (провизий) в процентах	Классификационная категория
0	Стандартный
0,01 - 5	Сомнительный 1 категории
5,01 - 10	Сомнительный 2 категории
10,01 - 20	Сомнительный 3 категории
20,01 - 25	Сомнительный 4 категории
25,01 - 50	Сомнительный 5 категории
50,01 - 100	Безнадежный

7. Уровень сформированных резервов (провизий) рассчитывается от балансовой стоимости актива, условного обязательства по данным бухгалтерского учета, увеличенной на сумму резервов (провизий).

8. В строке 2 сумма в каждой графе равна сумме соответствующей графы в строках 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4.

9. В строках 2.2.1.1, 2.2.2.1, 2.4.1.1 указываются займы, выданные на приобретение и строительство недвижимости, которая будет использоваться в коммерческих целях.

10. В строках 2.2.1.2, 2.2.2.2, 2.4.1.2 указываются займы, выданные на приобретение и строительство недвижимости, предназначенной непосредственно для жилья.

11. В строках 2.3.1.1, 2.3.2.1 отражаются займы, выданные физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (за исключением ипотечных жилищных займов, займов выданных на приобретение и строительство коммерческой и жилой недвижимости, и кредитных карт).

Потребительские цели включают в себя: покупку автотранспорта (бытовой техники или мебели), ремонт или перестройку жилья заемщика (без обеспечения недвижимостью), расходы на образование, медицинские расходы, налоги, поездки на отдых, овердрафты по сберегательным счетам.

Информация по кредитным карточкам указывается по строкам 2.3.1.4.1 и 2.3.2.4.1.

12. В строке 2.3 указываются данные по ссудной и просроченной задолженности по займам выданные индивидуальным предпринимателям на собственные цели, а также, если займы выданные адвокатам и нотариусам (без образования юридического лица).

13. В строке 2.4 указываются займы, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан. В строке 2.4.2 указываются займы, выданные индивидуальным предпринимателям для осуществления предпринимательской деятельности.

14. В строке 3 указываются займы, включенные в портфель однородных займов в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

15. В графах 3, 11, 19, 27, 35, 43, 51 и 59 указывается сумма начисленного, но не полученного вознаграждения по основному долгу.

16. В графах 5, 13, 21, 29, 37, 45, 53 и 61 указывается дисконтированная стоимость будущих денежных потоков.

17 Дисконтированная стоимость расчетных будущих денежных потоков рассчитывается по индивидуальным займам, не входящим в портфель однородных займов.

17. В графах 6, 14, 22, 30, 38, 46, 54 и 62 указывается рыночная стоимость обеспечения.

18. В графах 7, 15, 23, 31, 39, 47, 55 и 63 указывается стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий).

19. В графах 8, 16, 24, 32, 40, 48, 56 и 64 указывается сумма резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

20. Сумма резервов (провизий) отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.

21. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

22. По условным обязательствам в графах "основной долг" указывается стоимость условного обязательства.

	Приложение 5 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 138
	Приложение 6 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

Индекс: ФС_ЗПД_МСФО

Периодичность: ежемесячная

Представляет: ипотечная организация и дочерняя организация национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления: ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса – ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

________________________________________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

(в тысячах тенге)

№	Наименование	Основной долг	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная /отрицательная корректировка	Справочно: стоимость обеспечения		Резервы (провизии)
						Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)
		1	2	3	4	5	6	7
1	Займы, предоставленные другим банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, в том числе:
1.1.	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
1.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
1.2.1	от 1 до 15 дней
1.2.2	от 16 до 30 дней
1.2.3	от 31 до 60 дней
1.2.4	от 61 до 90 дней
1.2.5	более 90 дней
2	Займы, выданные юридическим лицам в том числе:
2.1	на приобретение и строительство недвижимости
2.1.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
2.1.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
2.​1.​2.​1	от 1 до 15 дней
2.​1.​2.​2	от 16 до 30 дней
2.​1.​2.​3	от 31 до 60 дней
2.​1.​2.​4	от 61 до 90 дней
2.​1.​2.​5	более 90 дней
2.2	на прочие цели, в том числе:
2.2.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
2.2.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
2.​2.​2.​1	от 1 до 15 дней
2.​2.​2.​2	от 16 до 30 дней
2.​2.​2.​3	от 31 до 60 дней
2.​2.​2.​4	от 61 до 90 дней
2.​2.​2.​5	более 90 дней
3	Займы, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства, резидентам Республики Казахстан юридическим лицам, в том числе:
3.1	на приобретение и строительство недвижимости
3.1.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
3.1.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
3.​1.​2.​1	от 1 до 15 дней
3.​1.​2.​2	от 16 до 30 дней
3.​1.​2.​3	от 31 до 60 дней
3.​1.​2.​4	от 61 до 90 дней
3.​1.​2.​5	более 90 дней
3.2	на прочие цели, в том числе:
3.2.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
3.2.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
3.​2.​2.​1	от 1 до 15 дней
3.​2.​2.​2	от 16 до 30 дней
3.​2.​2.​3	от 31 до 60 дней
3.​2.​2.​4	от 61 до 90 дней
3.​2.​2.​5	более 90 дней
4	Займы, выданные физическим лицам, в том числе:
4.1	на строительство, покупку и/или ремонт жилья, в том числе:
4.1.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
4.1.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
4.​1.​2.​1	от 1 до 15 дней
4.​1.​2.​2	от 16 до 30 дней
4.​1.​2.​3	от 31 до 60 дней
4.​1.​2.​4	от 61 до 90 дней
4.​1.​2.​5	Более 90 дней
4.2	справочно: обеспеченные ипотекой недвижимого имущества (ипотечные жилищные займы):
4.2.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
4.2.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, в том числе:
4.​2.​2.​1	от 1 до 15 дней
4.​2.​2.​2	от 16 до 30 дней
4.​2.​2.​3	от 31 до 60 дней
4.​2.​2.​4	от 61 до 90 дней
4.​2.​2.​5	Более 90 дней
4.3	на потребительские цели, в том числе:
4.3.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
4.3.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
4.​3.​2.​1	от 1 до 15 дней
4.​3.​2.​2	от 16 до 30 дней
4.​3.​2.​3	от 31 до 60 дней
4.​3.​2.​4	от 61 до 90 дней
4.​3.​2.​5	Более 90 дней
4.4	на прочие цели, в том числе:
4.4.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
4.4.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
4.​4.​2.​1	от 1 до 15 дней
4.​4.​2.​2	от 16 до 30 дней
4.​4.​2.​3	от 31 до 60 дней
4.​4.​2.​4	от 61 до 90 дней
4.​4.​2.​5	Более 90 дней
5	Займы, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства резидентам Республики Казахстан-физическим лицам, в том числе:
5.1	на приобретение и строительство недвижимости
5.1.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
5.1.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
5.​1.​2.​1	от 1 до 15 дней
5.​1.​2.​2	от 16 до 30 дней
5.​1.​2.​3	от 31 до 60 дней
5.​1.​2.​4	от 61 до 90 дней
5.​1.​2.​5	более 90 дней
5.2	на прочие цели, в том числе:
5.2.1	займы, по которым просроченная задолженность отсутствует
5.2.2	займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:
5.​2.​2.​1	от 1 до 15 дней
5.​2.​2.​2	от 16 до 30 дней
5.​2.​2.​3	от 31 до 60 дней
5.​2.​2.​4	от 61 до 90 дней
5.​2.​2.​5	более 90 дней
6	Операции обратное репо
7	Итого ссудный портфель
8	Займы, по которым отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению
9	Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 1 до 15 дней
10	Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 16 до 30 дней
11	Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 31 до 60 дней
12	Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 61 до 90 дней
13	Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет свыше 90 дней

Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
номер телефона: _________________________
Дата подписания отчета "___" __________ 20___ года

Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение к форме отчета о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности" (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

3. Форма составляется ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса ежемесячно.

4. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

6. В Форме указываются сведения о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению. Данные в Форме приводятся с разбивкой дней просроченной задолженности по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по целям кредитования и по виду обеспечения.

7. В строке 3 указываются займы, выданные юридическим лицам - субъектам малого и среднего предпринимательства.

8. В строке 5 указываются займы, выданные индивидуальным предпринимателям.

9. Сумма строк 3 и 5 соответствует итоговой сумме строк 2.4 Отчета о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

10. В Форме займы учитываются без учета операции обратное репо, сумма операций обратное репо отражается в строке 6.

11. В графе 5 указывается рыночная стоимость обеспечения.

12. В графе 6 указывается стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий).

13. Сумма резервов (провизий) отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.

14. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

	Приложение 6 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 138
	Приложение 7 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц

Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

Индекс: ФС_ИКДЮ

Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

Представляет: ипотечная организация, дочерняя организация национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса и Национальный оператор почты

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления:

ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

Национальным оператором почты - ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма

_____________________________________________________________________________ (полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

№	Наименование юридического лица	Покупная стоимость (в тысячах тенге)	Балансовая стоимость (в тысячах тенге)			Количество, штук	Доля участия в уставном капитале эмитента (в процентах)	Дата приобретения	Примечание
			Всего	Начисленное вознаграждение	Размер провизии, сформированный в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Простые акции
1.1.
1.2.
2.	Привилегированные акции
2.1.
2.2.
3.	Вклады и паи
3.1.
3.2.
4.	Всего

Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
номер телефона: _________________________
Дата подписания отчета "___" __________ 20___ года

Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение к форме отчета о структуре инвестиций в капитал юридических лиц

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц" (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

3. Форма составляется:

1) ежемесячно - ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса;

2) ежеквартально - Национальным оператором почты.

4. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

6. В Форме отражаются сведения о размере инвестиций организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в капитал дочерних и ассоциированных организаций, а также других юридических лиц.

7. Все данные Формы представляются в разрезе простых и привилегированных акций, вкладов и паев юридических лиц, в капитале которых участвует организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций.

8. В графе 3 отражается покупная стоимость акций на дату приобретения.

9. Сумма резервов (провизий) отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.

10. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

	Приложение 7 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 138
	Приложение 8 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об операциях репо, обратное репо

Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

Индекс: ФС_РЕПО

Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

Представляет: ипотечная организация, дочерняя организация национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса и Национальный оператор почты

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления:

ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

Национальным оператором почты - ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма

_______________________________________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

№	Содержание операции	Вид ценной бумаги	Национальный идентификационный номер, международный идентификационный номер	Наименование контрагента	Дата заключения сделки репо	Номер подтверждающего документа	Дата
							открытия репо	закрытия репо	сделка пролонгирована до
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Операции репо
1.1.	Организованный рынок
1.1.1.	"Прямой" способ
1.​1.​1.​1
1.1.1.n
1.1.2.	"Автоматический" способ
1.​1.​2.​1
1.1.2.n
1.2.	Неорганизованный рынок
1.2.1
1.2.n
2.	Операции обратное репо
2.1.	Организованный рынок
2.1.1.	"Прямой" способ
2.​1.​1.​1
2.1.1.n
2.1.2.	"Автоматический" способ
2.​1.​2.​1
2.1.2.n
2.2.	Неорганизованный рынок
2.2.1
2.2.n

продолжение таблицы:

Срок операции репо	Ставка вознаграждения (в процентах)	Количество ценных бумаг в репо, (штук)	Сумма репо		Начисленное вознаграждение	Примечание
			в тысячах тенге	в иностранной валюте (эквивалент в тысячах тенге)
11	12	13	14	15	16	17

Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
номер телефона: _________________________
Дата подписания отчета "___" __________ 20___ года

Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение к форме отчета об операциях репо, обратное репо

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет об операциях репо, обратное репо

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об операциях репо, обратное репо (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

3. Форма составляется:

1) ежемесячно - ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса;

2) ежеквартально - Национальным оператором почты.

4. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

6. Форма представляется по всем видам ценных бумаг, участвующих в операциях репо на организованном и на неорганизованном рынке с указанием способа сделки (прямой или автоматический) на отчетную дату.

7. В графе 7 по сделкам, осуществленным на организованном рынке, указывается номер, присвоенный организаторами торгов; по сделкам, проводимым на неорганизованном рынке, указывается номер договора репо.

8. В графе 17 указывается, кому из сторон сделки принадлежит право пользования ценными бумагами.

9. Итоговая сумма строки 1 соответствует итоговой сумме граф 15, 21, 26 отчета о структуре портфеля ценных бумаг по форме согласно приложению 3 к настоящему постановлению.

11. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

	Приложение 8 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 138
	Приложение 9 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах

Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

Индекс: ФС_ВТКС

Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

Представляет: организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций и Национальный оператор почты

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления:

Национальным оператором почты - ежемесячно, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, имеющими лицензию на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) пункта 2 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", за исключением Национального оператора почты - ежеквартально, не позднее восемнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма

_____________________________________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

(в тысячах тенге)

№/п	Наименование		Физические лица	Юридические лица
				Банки-резиденты	Банки-нерезиденты	Другие юридические лица
1	Текущие счета	Всего, в том числе
		в иностранной валюте
2	Корреспондентские счета	Всего, в том числе
		в иностранной валюте
3	Вклады до востребования	Всего, в том числе
		в иностранной валюте
4	Условные вклады	Всего, в том числе
		в иностранной валюте
5	Срочные вклады, в том числе:	Всего, в том числе
		в иностранной валюте
5.1	с первоначальным сроком погашения до 1 месяца	Всего, в том числе
		в иностранной валюте
5.2	с первоначальным сроком погашения от 1 до 3 месяцев	Всего, в том числе
		в иностранной валюте
5.3	с первоначальным сроком погашения от 3 месяцев до 1 года	Всего, в том числе
		в иностранной валюте
5.4	с первоначальным сроком погашения свыше 1 года до 5 лет	Всего, в том числе
		в иностранной валюте
5.5	с первоначальным сроком погашения свыше 5 лет	Всего, в том числе
		в иностранной валюте
6	Прочие вклады	Всего, в том числе
		в иностранной валюте
7	Итого	Всего, в том числе
		в иностранной валюте

Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
номер телефона: _________________________
Дата подписания отчета "___" __________ 20___ года

Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение в форме отчета о вкладах и текущих, корреспондентских счетах

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах" (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

3. Форма составляется:

1) ежемесячно - Национальным оператором почты;

2) ежеквартально - организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, имеющими лицензию на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) пункта 2 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", за исключением Национального оператора почты.

4. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

6. Форма раскрывает структуру вкладов, текущих и корреспондентских счетов, привлеченных и открытых организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в разрезе физических и юридических лиц, в том числе в иностранной валюте. В графах "физические лица" и "юридические лица" указываются остатки денег на счетах.

	Приложение 9 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 138
	Приложение 10 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об основных источниках привлеченных денег

Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

Индекс: ФС_ОИ

Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

Представляет: ипотечная организация, дочерняя организация национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса и Национальный оператор почты

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления:

ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

Национальным оператором почты - ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма

_____________________________________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

(в тысячах тенге)

№	Наименование кредитора	Код отрасли	Займы полученные		Субординированный долг	Кредиторская задолженность		Долговые и иные ценные бумаги (в том числе по операции репо)	Расчеты с акционерами по дивидендам	Прочие источники	Всего
			долго-срочные	кратко-срочные		долго-срочная	кратко-срочная
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1
1.1.
...
2.
2.1.
...
3
3.1.
...
4
4.1.
...
5
5.1.
...
6
6.1.
...
7
7.1.
...
8
8.1.
...
9
9.1.
...
10
10.1.
...
	Итого

Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
номер телефона: _________________________
Дата подписания отчета "___" __________ 20___ года

Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение к форме отчета об основных источниках привлеченных денег

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет об основных источниках привлеченных денег

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об основных источниках привлеченных денег" (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

3. Форма составляется:

1) ежемесячно - ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса;

2) ежеквартально - Национальным оператором почты.

4. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

6. При заполнении Формы, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, раскрывают десять крупнейших кредиторов организации - физических и юридических лиц (крупнейшими кредиторами организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, являются организации, предоставившие наибольший размер кредита по сравнению с остальными, в порядке убывания), (крупнейшими кредиторами организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, являются лица, перед которыми у организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в совокупности имеется наибольшая сумма обязательств). Сведения в Форме приводятся в порядке убывания совокупной суммы обязательств организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, перед каждым кредитором.

7. В случае наличия обязательств у организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, перед юридическим лицом, которые в совокупности входят в число десяти крупнейших кредиторов организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в Форме отражаются сведения по данному лицу.

	Приложение 10 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 138
	Приложение 11 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату

Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

Индекс: ФС_СДЕЛКИ_РЕЕСТР

Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

Представляет: ипотечная организация, дочерняя организация национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, Национальный оператор почты и организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления:

ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

Национальным оператором почты - ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, имеющими лицензию на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) пункта 2 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", за исключением Национального оператора почты - ежеквартально, не позднее восемнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма

________________________________________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

Таблица 1. Сделки с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций особыми отношениями, заключенные течение отчетного месяца, а также действующие на "___" "_________________" 20__года.

№	Наименование (фамилия, имя, отчество) лица	Бизнес - идентификационный номер (для юридического лица), индивидуальный идентификационный номер (для физического лица, в том числе для индивидуального предпринимателя)	Страна	Признак, в соответствии с которым лицо отнесено к лицу, связанному особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций	Вид операции	Цель сделки	№ договора	Дата заключения (дата начала выполнения условий) договора
1	2	3	4	5	6	7	8	9
	Всего

продолжение таблицы:

Дата окончания действия (дата окончания выполнения условий) договора	Реквизиты решения совета директоров организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, либо общего собрания акционеров (в случае отсутствия совета директоров)	Сумма сделки по договору (в тысячах тенге)	Вид валюты	Вид обеспечения	Стоимость обеспечения (в тысячах тенге)		Ставка вознаграждения по договору (в процентах годовых)
					Всего	из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)	лицом, связанным с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями в пользу организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций	организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в пользу лица, связанного с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями	в соответствии с внутренними документами организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций
10	11	12	13	14	15	16	17	18	19

Начисленные доходы/расходы		Балансовая стоимость сделки, в том числе					Примечание
Сумма (в тысячах тенге)	Номер балансового счета	Основной долг	Начисленное вознаграждение	Дисконты, премии, положительная/отрицательная корректировка	Резервы (провизии)	Номер балансовых счетов
20	21	22	23	24	25	26	27

Общая сумма сделок организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, с лицами, связанными особыми отношениями с ней, суммы которых по каждому виду операций организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, с лицом, связанным особыми отношениями с ней, не превышает 0,01 процент в совокупности от размера собственного капитала организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, рассчитываемого в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 307 "Об установлении пруденциального норматива для Национального оператора почты, а также формы, срока представления отчетности о его выполнении" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14786) постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 308 "Об установлении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса норм и лимитов, а также перечня, форм и правил представления отчетности об их выполнении" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14788) по состоянию на "__" _____ 20__ года, составляет ________ тысяч тенге.

Общая сумма займов клиентов организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, застрахованных у страховой (перестраховочной) организации, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, по состоянию на "__" _____ 20__ года составляет _________ тысяч тенге.

Организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций, подтверждает, что в отчетном периоде льготные условия лицам, связанным особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, не предоставлялись и других сделок с лицами, связанными особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, кроме указанных в Таблице 1, организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, не осуществлялись.

Таблица 2. Реестр лиц, связанных с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями

№	Бизнес - идентификационный номер (для юридического лица), индивидуальный идентификационный номер (для физического лица, в том числе для индивидуального предпринимателя)	Наименование (для юридического лица), фамилия, имя, отчество (при его наличии) (для физического лица)	Признак, в соответствии с которым лицо отнесено к лицу, связанному особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций
1	2	3	4

Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
номер телефона: _________________________
Дата подписания отчета "___" __________ 20___ года

Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение к форме отчета о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату" (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

3. Форма составляется:

1) ежемесячно - ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса;

2) ежеквартально - Национальным оператором почты и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, имеющими лицензию на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) пункта 2 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", за исключением Национального оператора почты.

4. В Форме указываются данные по сделкам, заключенным в течение отчетного месяца, а также по сделкам, действующим по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

6. Форма раскрывает сведения обо всех сделках организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, с лицами, связанными особыми отношениями с ней (Таблица 1), а также реестр лиц, связанных с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями (Таблица 2), заключенные в течение отчетного месяца, а также действующие на отчетную дату.

7. Признак связанности лица с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями определяется статьей 40 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", статьей 12-1 Закона Республики Казахстан от 22 апреля 1998 года "О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью" и статьей 64 Закона Республики Казахстан от 13 мая 2003 года "Об акционерных обществах".

8. Лица могут иметь один или несколько признаков связанности особыми отношениями с банком, в связи с чем, при заполнении указанного реестра указываются все признаки.

9. В Таблице 1 указываются сведения обо всех сделках организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, с лицами, связанными особыми отношениями с ней, сумма которых по каждому виду операций организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций с лицом, связанным особыми отношениями с ней, превышает 0,01 процент в совокупности от размера собственного капитала организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, рассчитываемого в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 307 "Об установлении пруденциального норматива для Национального оператора почты, а также формы, срока представления отчетности о его выполнении" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14786) постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 308 "Об установлении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса норм и лимитов, а также перечня, форм и правил представления отчетности об их выполнении" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №14788).

10. Если собственный капитал организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, имеет отрицательное значение, в Таблице 1 указываются сведения обо всех сделках организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, с лицами, связанными особыми отношениями с ней, сумма которых по каждому виду операций организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, с лицом, связанным особыми отношениями с ней, превышает 0,001 процент в совокупности от размера активов организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.

11. Если условия сделки не предполагают наличие обеспечения, выплату вознаграждения или начисление провизий, то графы 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 и 23 Таблицы 1 не подлежат заполнению.

12. В графе 2 Таблицы 1 для физического лица фамилия, указывается обязательно, отчество (при его наличии).

13.Для заполнения графы 6 Таблицы 1 приведены следующие виды операций:

1) выдача займов;

2) получение займов;

3) размещение депозита;

4) принятие депозита;

5) покупка финансовых инструментов, выпущенных лицами, связанными особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;

6) покупка ценных бумаг у лиц, связанных особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, определить контрагента);

7) продажа ценных бумаг лицам, связанным особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, определить контрагента);

8) покупка ценных бумаг на условиях их обратной продажи у лиц, связанных особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, определить контрагента);

9) продажа ценных бумаг на условиях их обратной покупки лицам, связанным особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, определить контрагента);

10) покупка производных финансовых инструментов;

11) продажа производных финансовых инструментов;

12) покупка иностранной валюты (спот, форвард);

13) продажа иностранной валюты (спот, форвард);

14) субординированный долг, принятый от лица, связанного особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;

15) субординированный долг, выданный лицу, связанному особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;

16) покупка имущества у лица, связанного особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;

17) принятие в залог имущества у лица, связанного особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;

18) продажа имущества лицу, связанному особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;

19) прием в залог финансовых инструментов, выпущенных лицами, связанными особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;

20) будущее требование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, к лицу, связанному особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;

21) выданные гарантии в пользу лица, связанного особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;

22) принятие гарантий от лица, связанного особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;

23) страховые премии (взносы), оплаченные организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, по договорам страхования, заключенным со страховой (перестраховочной) организацией, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (указывается страховая сумма по договору страхования);

24) страховые выплаты, полученные организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, от страховой (перестраховочной) организации, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;

25) выданные аккредитивы в пользу лица, связанного особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;

26) полученные аккредитивы от лица, связанного особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций;

27) иные виды сделок (сделки, указание которых не предусмотрено выше).

14. В графе 9 необходимо указывать по виду операции "выплаченные дивиденды лицам, связанным с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций особыми отношениями" и "выплаченные дивиденды банку лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций особыми отношениями" дату выплаты и дату получения дивидендов соответственно.

В графе 12 "Сумма сделки по договору" необходимо указывать сумму выплаченных дивидендов, в графе 20 "Начисленные доходы/расходы" сумму начисленных дивидендов.

15. В случае пролонгации действия договора, в графе 10 Таблицы 1 "Дата окончания действия (дата окончания выполнения условий) договора" указывается соответствующая дата, до которой пролонгировано действие договора, в графе 22 Таблицы 1 "Основной долг" указывается сумма балансового остатка на отчетную дату в период действия пролонгированного договора сделки.

16. В графе 11 Таблицы 1 отражаются реквизиты решения совета директоров организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, либо общего собрания акционеров (в случае отсутствия совета директоров) об утверждении сделок с лицами, связанными с ней особыми отношениями, либо типовых условий осуществления таких сделок.15. В графе 12 Таблицы 1 отражается сумма сделки, указанная в договоре, в тысячах тенге.

17. В графе 15 Таблицы 1 "Стоимость обеспечения (в тысячах тенге)" указывается залоговая стоимость обеспечения.

18. В графе 20 Таблицы 1 отражается сумма начисленного дохода или расхода, накопленного с начала текущего года.

19. Если на момент заключения сделки, лицо не являлось лицом, связанным с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, в графе 27 Таблицы 1 указывается примечание: "лицо является связанным с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями с дд.мм.гггг.".

20. В Таблице 2 указываются все лица, связанные особыми отношениями с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в том числе, с которыми сделки не заключались.

21. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

	Приложение 11 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 138
	Приложение 11-1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о структуре активов, обязательств и капитале, доходах и расходах юридического лица, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой

Отчетный период: __ квартал 20___ года

Индекс: Ф1-УО

Периодичность: ежеквартальная

Представляет: юридическое лицо, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой

Куда представляется форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан

Срок представления: не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма

________________________________________________________________________________
полное наименование юридического лица, БИН

Таблица 1. Структура активов, обязательств и капитала

(в тысячах тенге)

Активы	код строки	на начало отчетного периода	на конец отчетного периода
Активы
Денежные средства в кассе	01
Денежные средства на счетах в банках второго уровня и Национальном операторе почты	02
Основные средства	03
Нематериальные активы	04
Прочие активы	05
Итого: активы	06
Обязательство и капитал
Обязательства
Налоговые обязательства	07
Краткосрочные финансовые обязательства	08
Долгосрочные финансовые обязательства	09
Прочие обязательства	10
Итого: обязательства	11
Собственный капитал
Уставный капитал	12
Прочий капитал	13
Итого: капитал	14
Итого: капитал и обязательства	15

Таблица 2. Доходы и расходы

(в тысячах тенге)

Наименование показателей	код строки	за отчетный период
Доходы
Доходы от осуществления деятельности по организации обменных операций с наличной иностранной валютой	01
Доходы от курсовой разницы	02
Прочие доходы	03
Итого: доходов	04
Расходы
Расходы от осуществления деятельности по организации обменных операций с наличной иностранной валютой	05
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученным займам	06
Расходы по аренде	07
Расходы по сопровождению программного обеспечения и автоматизированных систем учета и отчетности и обслуживанию технических средств	08
Расходы по вознаграждениям и другим выплатам работникам	09
Расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением фиксированного налога	10
Расходы по курсовой разнице	11
Прочие расходы	12
Итого: расходов	13
Прибыль (убыток) до уплаты фиксированного налога	14
Расходы по уплате фиксированного налога	15
Итого: чистая прибыль (убыток) за период	16

Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
номер телефона: _________________________
Дата подписания отчета "___" __________ 20___ года

Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение к форме, отчета о структуре активов, обязательств и капитале, доходах и расходах юридического лица, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о структуре активов, обязательств и капитале, доходах и расходах юридического лица, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о структуре активов, обязательств и капитале, доходах и расходах юридического лица, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой" (далее – Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

3. Форма составляется юридическим лицом, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой ежеквартально.

4. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

6. В целях формирования отчетности активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, установленном в постановлении Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года № 15 и приказе Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года № 99 "Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8378).

	Приложение 12 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 138
	Приложение 11-2 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах

Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

Индекс: ФС_ОБВС

Периодичность: ежемесячная

Представляет: ипотечные организации

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления: ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

_______________________________________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

по состоянию за _________________

(в тысячах тенге)

Номера счетов	Наименования счетов	Сумма
1	АКТИВЫ
1000	Деньги
1001	Наличность в кассе
1002	Банкноты и монеты в пути
1003	Наличность в обменных пунктах
1004	Наличность в вечерней кассе
1005	Наличность в банкоматах и электронных терминалах
1006	Деньги в дорожных чеках в пути
1007	Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе
1008	Деньги в дорожных чеках
1009	Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе
1010	Аффинированные драгоценные металлы
1011	Аффинированные драгоценные металлы
1012	Аффинированные драгоценные металлы в пути
1013	Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах
1050	Корреспондентские счета
1051	Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан
1052	Корреспондентские счета в других банках
1053	Текущие счета ипотечных организаций в банках
1054	Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций
1055	Текущие счета банков в Национальном Банке Республики Казахстан
1100	Требования к Национальному Банку Республики Казахстан
1101	Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)
1102	Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан
1103	Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан
1104	Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан
1105	Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан
1106	Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан
1150	Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение
1150	Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение
1200	Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1201	Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1202	Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1205	Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1206	Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1208	Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1209	Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1250	Вклады, размещенные в других банках
1251	Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)
1252	Вклады до востребования, размещенные в других банках
1253	Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)
1254	Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года)
1255	Долгосрочные вклады, размещенные в других банках
1256	Условные вклады, размещенные в других банках
1257	Просроченная задолженность других банков по вкладам
1259	Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках
1260	Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках
1261	Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках
1262	Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках
1263	Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках
1264	Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"
1265	Дисконт по вкладам, размещенным в других банках
1266	Премия по вкладам, размещенным в других банках
1267	Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка и ипотечной организации
1300	Займы, предоставленные другим банкам
1301	Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков
1302	Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам
1303	Займы овернайт, предоставленные другим банкам
1304	Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам
1305	Финансовый лизинг другим банкам
1306	Просроченная задолженность других банков по займам
1309	Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу
1310	Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам
1311	Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам
1312	Дисконт по займам, предоставленным другим банкам
1313	Премия по займам, предоставленным другим банкам
1319	Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам
1332	Счет положительной корректировки справедливой стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
1333	Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
1350	Расчеты с филиалами
1351	Расчеты с головным офисом
1352	Расчеты с местными филиалами
1353	Расчеты с зарубежными филиалами
1400	Требования к клиентам
1401	Займы овердрафт, предоставленные клиентам
1403	Счета по кредитным карточкам клиентов
1405	Учтенные векселя клиентов
1406	Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов
1407	Факторинг клиентам
1409	Просроченная задолженность клиентов по факторингу
1411	Краткосрочные займы, предоставленные клиентам
1417	Долгосрочные займы, предоставленные клиентам
1420	Финансовый лизинг клиентам
1421	Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу
1422	Форфейтинг клиентам
1423	Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу
1424	Просроченная задолженность клиентов по займам
1425	Опротестованные векселя клиентов
1426	Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности
1427	Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности
1428	Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам
1429	Прочие займы, предоставленные клиентам
1430	Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам
1431	Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам
1432	Дисконт по учтенным векселям
1433	Премия по учтенным векселям
1434	Дисконт по займам, предоставленным клиентам
1435	Премия по займам, предоставленным клиентам
1445	Финансовые активы, переданные в доверительное управление
1450	Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
1452	Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
1453	Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
1454	Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
1456	Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
1457	Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
1459	Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
1460	Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами
1461	Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами
1462	Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами
1463	Резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами
1470	Инвестиции в капитал и субординированный долг
1471	Инвестиции в дочерние организации
1472	Инвестиции в ассоциированные организации
1473	Инвестиции исламского банка в производственную и торговую деятельность
1475	Инвестиции в субординированный долг
1476	Прочие инвестиции
1477	Резервы (провизии) на покрытие убытков по инвестициям в капитал и субординированный долг
1480	Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости
1481	Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости
1482	Дисконт по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости
1483	Премия по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости
1485	Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости
1486	Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости
1490	Прочие финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости
1491	Прочие финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости
1492	Дисконт по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости
1493	Премия по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости
1494	Просроченная задолженность по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости
1495	Резервы (провизии) на покрытие убытков по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости
1550	Расчеты по платежам
1551	Расчеты с другими банками
1552	Расчеты с клиентами
1553	Расчеты с клиентами по инвестиционным депозитам
1600	Запасы
1601	Неаффинированные драгоценные металлы
1602	Прочие запасы
1603	Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе
1604	Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе
1610	Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
1610	Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
1650, 1690	Основные средства и нематериальные активы
1651	Строящиеся (устанавливаемые) основные средства
1652	Земля, здания и сооружения
1653	Компьютерное оборудование
1654	Прочие основные средства
1655	Основные средства, принятые в финансовый лизинг
1656	Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду
1657	Капитальные затраты по арендованным зданиям
1658	Транспортные средства
1659	Нематериальные активы
1660	Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы
1661	Гудвилл
1662	Инвестиционное имущество
1692	Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям
1693	Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию
1694	Начисленная амортизация по прочим основным средствам
1695	Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу
1696	Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду
1697	Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям
1698	Начисленная амортизация по транспортным средствам
1699	Начисленная амортизация по нематериальным активам
1700	Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения
1705	Начисленные доходы по корреспондентским счетам
1710	Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан
1725	Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках
1726	Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках
1727	Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах
1728	Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"
1729	Начисленные доходы по операциям с инвестиционными депозитами
1730	Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам
1731	Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам
1735	Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами
1740	Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам
1741	Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам
1744	Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1745	Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости
1746	Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
1747	Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг
1748	Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами
1749	Прочее просроченное вознаграждение
1750	Просроченное вознаграждение по ценным бумагам
1752	Начисленные доходы по учтенным векселям
1753	Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами
1755	Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление
1756	Начисленные доходы по прочим операциям
1757	Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
1771	Начисленные доходы исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды
1772	Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях аренды
1790	Предоплата вознаграждения и расходов
1792	Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам
1793	Расходы будущих периодов
1799	Прочие предоплаты
1810	Начисленные комиссионные доходы
1811	Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям
1812	Начисленные комиссионные доходы за агентские услуги
1813	Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг
1814	Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты
1815	Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям
1816	Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями
1817	Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов
1818	Начисленные прочие комиссионные доходы
1819	Начисленные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
1820	Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов
1821	Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям
1822	Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам
1823	Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям
1824	Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям
1825	Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации
1826	Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов
1827	Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям
1830	Просроченные комиссионные доходы
1831	Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям
1832	Просроченные комиссионные доходы за агентские услуги
1833	Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг
1834	Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты
1835	Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям
1836	Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям
1837	Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов
1838	Просроченные прочие комиссионные доходы
1839	Просроченные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
1840	Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов
1841	Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям
1842	Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам
1843	Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям
1844	Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям
1845	Резервы (провизии) на покрытие убытков по начисленным и просроченным комиссионным доходам
1850	Прочие дебиторы
1851	Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет
1852	Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг
1853	Расчеты с акционерами (по дивидендам)
1854	Расчеты с работниками
1855	Дебиторы по документарным расчетам
1856	Дебиторы по капитальным вложениям
1857	Отложенные налоговые активы
1858	Короткая валютная позиция по иностранной валюте
1859	Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)
1860	Прочие дебиторы по банковской деятельности
1861	Дебиторы по гарантиям
1864	Требования к клиенту за акцептованные векселя
1867	Прочие дебиторы по неосновной деятельности
1870	Прочие транзитные счета
1871	Транзитные счета для переводов физических лиц без открытия счета
1873	Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам
1874	Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам)
1876	Резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности
1877	Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью
1878	Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью
1879	Начисленная неустойка (штраф, пеня)
1880	Секьюритизируемые активы
1880	Секьюритизируемые активы
1890	Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям
1891	Требования по операциям фьючерс
1892	Требования по операциям форвард
1893	Требования по опционным операциям
1894	Требования по операциям спот
1895	Требования по операциям своп
1899	Требования по операциям с прочими производными финансовыми инструментами
2	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
2010	Корреспондентские счета
2011	Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан
2012	Корреспондентские счета иностранных центральных банков
2013	Корреспондентские счета других банков
2014	Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
2016	Металлические счета других банков в аффинированных драгоценных металлах
2020	Вклады до востребования других банков
2021	Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан
2022	Вклады до востребования иностранных центральных банков
2023	Вклады до востребования других банков
2024	Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков
2030	Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга
2031	Премия по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга
2032	Дисконт по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга
2034	Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан
2035	Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан
2036	Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга
2037	Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан
2038	Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан
2040	Займы, полученные от международных финансовых организаций
2041	Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций
2042	Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций
2044	Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций
2045	Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций
2046	Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций
2047	Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций
2048	Просроченная задолженность по займам, полученным от международных финансовых организаций
2050	Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
2051	Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан
2052	Займы, полученные от иностранных центральных банков
2054	Краткосрочные займы, полученные от других банков
2055	Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
2056	Долгосрочные займы, полученные от других банков
2057	Финансовый лизинг, полученный от других банков
2058	Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков
2059	Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан
2064	Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
2065	Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
2066	Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
2067	Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
2068	Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
2069	Премия по полученным займам
2070	Дисконт по полученным займам
2110	Займы овернайт
2111	Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан
2112	Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков
2113	Займы овернайт, полученные от других банков
2120	Срочные вклады
2121	Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан
2122	Срочные вклады иностранных центральных банков
2123	Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца)
2124	Краткосрочные вклады других банков (до одного года)
2125	Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь
2126	Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах
2127	Долгосрочные вклады других банков
2128	Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков
2129	Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков
2130	Вклад, являющийся обеспечением обязательств других банков
2131	Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств других банков
2133	Условные вклады других банков
2135	Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков
2136	Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков
2137	Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков
2138	Просроченная задолженность по условным вкладам других банков
2139	Премия по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков
2140	Дисконт по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков
2150	Расчеты с филиалами
2151	Расчеты с головным офисом
2152	Расчеты с местными филиалами
2153	Расчеты с зарубежными филиалами
2200	Обязательства перед клиентами
2201	Деньги государственного бюджета
2202	Неинвестированные остатки на текущих счетах, открытых банками-кастодианами добровольным накопительным пенсионным фондам и организациям, осуществляющим управление инвестиционным портфелем
2203	Текущие счета юридических лиц
2204	Текущие счета физических лиц
2205	Вклады до востребования физических лиц
2206	Краткосрочные вклады физических лиц
2207	Долгосрочные вклады физических лиц
2208	Условные вклады физических лиц
2210	Финансовые активы, принятые в доверительное управление
2211	Вклады до востребования юридических лиц
2212	Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных металлах
2213	Вклад, являющийся обеспечением обязательств физических лиц
2215	Краткосрочные вклады юридических лиц
2216	Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах
2217	Долгосрочные вклады юридических лиц
2219	Условные вклады юридических лиц
2222	Вклады дочерних организаций специального назначения
2223	Вклад, являющийся обеспечением обязательств юридических лиц
2224	Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов
2225	Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами
2226	Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов
2227	Полученный финансовый лизинг
2228	Указания, не исполненные в срок
2230	Просроченная задолженность по полученному финансовому лизингу
2231	Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения
2232	Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов
2233	Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада клиентов
2234	Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада клиентов
2235	Счет положительной корректировки стоимости условного вклада клиентов
2236	Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада клиентов
2237	Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан
2238	Премия по вкладам, привлеченным от клиентов
2239	Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов
2240	Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов
2245	Инвестиционные депозиты
2255	Операции "РЕПО" с ценными бумагами
2255	Операции "РЕПО" с ценными бумагами
2300	Выпущенные в обращение ценные бумаги
2301	Выпущенные в обращение облигации
2303	Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги
2304	Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам
2305	Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам
2306	Выкупленные облигации
2400	Субординированные долги
2401	Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет
2402	Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет
2403	Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям
2404	Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям
2405	Выкупленные субординированные облигации
2406	Субординированные облигации
2407	Премия по субординированному долгу
2408	Дисконт по субординированному долгу
2451	Бессрочные финансовые инструменты
2550	Расчеты по платежам
2551	Расчеты с другими банками
2552	Расчеты с клиентами
2700	Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения
2701	Начисленные расходы по корреспондентским счетам
2702	Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков
2703	Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга
2704	Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций
2705	Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков
2706	Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
2707	Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов
2708	Начисленные расходы по металлическим счетам других банков в аффинированных драгоценных металлах
2711	Начисленные расходы по займам овернайт других банков
2712	Начисленные расходы по срочным вкладам других банков
2713	Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков
2714	Начисленные расходы по условным вкладам других банков
2715	Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами
2717	Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах
2718	Начисленные расходы по текущим счетам клиентов
2719	Начисленные расходы по условным вкладам клиентов
2720	Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов
2721	Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов
2722	Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения
2723	Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов
2725	Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами
2727	Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами
2730	Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам
2731	Начисленные расходы по прочим операциям
2740	Начисленные расходы по субординированному долгу
2741	Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу
2742	Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования
2743	Просроченное вознаграждение по срочным вкладам
2744	Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам
2745	Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу
2746	Просроченное вознаграждение по условным вкладам
2747	Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков и клиентов
2748	Просроченное вознаграждение по текущим счетам
2749	Прочее просроченное вознаграждение
2755	Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное управление
2756	Начисленные расходы по субординированным облигациям
2757	Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам
2770	Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности
2770	Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности
2790	Предоплата вознаграждения и доходов
2792	Предоплата вознаграждения по предоставленным займам
2793	Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам
2794	Доходы будущих периодов
2799	Прочие предоплаты
2810	Начисленные комиссионные расходы
2811	Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям
2812	Начисленные комиссионные расходы по агентским услугам
2813	Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг
2814	Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты
2815	Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям
2816	Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям
2817	Начисленные комиссионные расходы за услуги по открытию и ведению банковских счетов клиентов
2818	Начисленные прочие комиссионные расходы
2819	Начисленные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
2820	Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам
2830	Просроченные комиссионные расходы
2831	Просроченные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям
2832	Просроченные комиссионные расходы по агентским услугам
2833	Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг
2834	Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты
2835	Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям
2836	Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям
2838	Просроченные прочие комиссионные расходы
2839	Просроченные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
2850	Прочие кредиторы
2851	Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет
2852	Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг
2853	Расчеты с акционерами (по дивидендам)
2854	Расчеты с работниками
2855	Кредиторы по документарным расчетам
2856	Кредиторы по капитальным вложениям
2857	Отложенные налоговые обязательства
2858	Длинная валютная позиция по иностранной валюте
2859	Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции)
2860	Прочие кредиторы по банковской деятельности
2861	Резерв на отпускные выплаты
2862	Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью
2863	Обязательства по привилегированным акциям
2864	Обязательства по акцептам
2865	Обязательства по выпущенным электронным деньгам
2867	Прочие кредиторы по неосновной деятельности
2868	Оценочные обязательства
2869	Выданные гарантии
2870	Прочие транзитные счета
2871	Счет благотворительных выплат
2872	Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам
2873	Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам)
2874	Транзитные счета для переводов физических лиц без открытия счета
2875	Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам
2880	Обязательства по секьюритизируемым активам
2880	Обязательства по секьюритизируемым активам
2890	Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям
2891	Обязательства по операциям фьючерс
2892	Обязательства по операциям форвард
2893	Обязательства по опционным операциям
2894	Обязательства по операциям спот
2895	Обязательства по операциям своп
2899	Обязательства по операциям с прочими производными финансовыми инструментами
3	СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
3000	Уставный капитал
3001	Уставный капитал - простые акции
3003	Выкупленные простые акции
3025	Уставный капитал - привилегированные акции
3027	Выкупленные привилегированные акции
3100	Дополнительный капитал
3101	Дополнительный оплаченный капитал
3200	Резервы (провизии) на общебанковские риски
3200	Резервы (провизии) на общебанковские риски
3400	Динамические резервы
3400	Динамические резервы
3500	Резервный капитал и резервы переоценки
3510	Резервный капитал
3540	Резервы переоценки основных средств
3561	Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
3562	Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
3563	Резервы переоценки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
3564	Резервы (провизии) на покрытие убытков по займам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
3580	Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет
3589	Резервы по прочей переоценке
3599	Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток)
4	ДОХОДЫ
4050	Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам
4051	Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентскому счету в Национальном Банке Республики Казахстан
4052	Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам в других банках
4090	Другие доходы, связанные с получением вознаграждения
4091	Другие доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям с другими банками
4100	Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан
4101	Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)
4102	Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан
4103	Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан
4104	Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Банке Республики Казахстан
4105	Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан
4200	Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
4201	Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
4202	Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
4250	Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках
4251	Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь)
4252	Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в других банках
4253	Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного месяца)
4254	Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного года)
4255	Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным в других банках
4256	Доходы, связанные с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в других банках
4257	Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по вкладам
4260	Доходы, связанные с получением вознаграждения по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах
4261	Доходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках
4262	Доходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках
4263	Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков
4264	Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков
4265	Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"
4266	Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в других банках
4267	Доходы, связанные с получением вознаграждения на сумму денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств
4270	Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков
4300	Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам
4301	Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим банкам
4302	Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам
4303	Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овернайт, предоставленным другим банкам
4304	Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другим банкам
4305	Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам
4306	Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по займам
4309	Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам
4310	Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам
4311	Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков
4312	Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным другим банкам
4325	Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
4331	Доходы по амортизации премии по полученным займам
4350	Доходы по расчетам с филиалами
4351	Доходы по расчетам с головным офисом
4352	Доходы по расчетам с местными филиалами
4353	Доходы по расчетам с зарубежными филиалами
4400	Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям банка к клиентам
4401	Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным клиентам
4403	Доходы, связанные с получением вознаграждения по кредитным карточкам клиентов
4405	Доходы, связанные с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов
4407	Доходы, связанные с получением вознаграждения по факторингу клиентам
4411	Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиентам
4417	Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиентам
4420	Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиентам
4422	Доходы, связанные с получением вознаграждения по форфейтингу клиентам
4424	Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по займам
4426	Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям финансирования торговой деятельности
4427	Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по операциям финансирования торговой деятельности
4428	Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиентам
4429	Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным клиентам
4430	Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам
4431	Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и международных финансовых организаций
4432	Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов
4433	Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов
4434	Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным клиентам
4435	Реализованные доходы от изменения стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
4440	Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от клиентов
4445	Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовым активам, переданным в доверительное управление
4450	Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
4452	Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
4453	Доходы по амортизации дисконта по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
4454	Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение ценным бумагам
4455	Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям
4456	Доходы по амортизации премии по субординированному долгу
4465	Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами
4465	Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами
4470	Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг
4471	Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций
4472	Дивиденды, полученные по акциям ассоциированных организаций
4475	Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в субординированный долг
4476	Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим инвестициям
4477	Доходы исламского банка, связанные с получением вознаграждения по инвестиционной деятельности на условиях аренды
4480	Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости
4481	Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости
4482	Доходы по амортизации дисконта по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости
4490	Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости
4491	Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости
4492	Доходы по амортизации дисконта по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости
4500	Доходы по дилинговым операциям
4510	Доходы по купле-продаже ценных бумаг
4530	Доходы по купле-продаже иностранной валюты
4540	Доходы по купле-продаже драгоценных металлов
4560	Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам
4570	Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте
4580	Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам
4590	Нереализованный доход от переоценки финансовых фьючерсов
4591	Нереализованный доход от переоценки опционных операций
4593	Нереализованный доход от переоценки операций своп
4594	Нереализованный доход от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами
4600	Комиссионные доходы
4601	Комиссионные доходы за услуги по переводным операциям
4602	Комиссионные доходы за агентские услуги
4603	Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг
4604	Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты
4605	Комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям
4606	Комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями
4607	Комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов
4608	Прочие комиссионные доходы
4609	Комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
4610	Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов
4611	Комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям
4612	Комиссионные доходы по документарным расчетам
4613	Комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям
4614	Комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям
4615	Комиссионные доходы за услуги по инкассации
4616	Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов
4617	Комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям
4618	Доходы за услуги по операциям с инвестиционными депозитами
4619	Комиссионные доходы за обслуживание платежных карточек
4700	Доходы от переоценки
4703	Доход от переоценки иностранной валюты
4704	Нереализованный доход от переоценки аффинированных драгоценных металлов
4705	Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов
4707	Доход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов
4709	Нереализованный доход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
4710	Нереализованный доход от прочей переоценки
4711	Доходы от восстановления убытка от обесценения основных средств
4712	Доходы от восстановления убытка от обесценения нематериальных активов
4713	Доходы от восстановления убытка от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц
4714	Доходы от восстановления убытка от обесценения долгосрочных активов, предназначенных для продажи
4730	Реализованные доходы от переоценки
4732	Реализованные доходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов
4733	Реализованные доходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и через прочий совокупный доход
4734	Реализованные доходы от прочей переоценки
4850	Доходы от продажи
4851	Доходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций
4852	Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов
4853	Доходы от реализации запасов
4854	Доходы от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи
4856	Доходы от реализации прочих инвестиций
4870	Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц
4871	Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций
4872	Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций
4880	Доходы исламского банка от финансирования производственной и торговой деятельности
4890	Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами
4891	Доходы по операциям фьючерс
4892	Доходы по операциям форвард
4893	Доходы по опционным операциям
4895	Доходы по операциям своп
4896	Доходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами
4897	Доходы, связанные с получением вознаграждения по производным финансовым инструментам
4900	Неустойка (штраф, пеня)
4900	Неустойка (штраф, пеня)
4920	Прочие доходы
4921	Прочие доходы от банковской деятельности
4922	Прочие доходы от неосновной деятельности
4923	Доходы, связанные с получением дивидендов по акциям
4950	Доходы от восстановления резервов (провизий)
4951	Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по вкладам, размещенным в других банках
4952	Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам
4953	Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью
4954	Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по ценным бумагам
4955	Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам
4957	Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных на покрытие убытков по начисленным и просроченным комиссионным доходам
4958	Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по условным обязательствам
4959	Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью
4960	Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами
4999	Доход до налогов
4999	Доход до налогов
5	РАСХОДЫ
5020	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам
5021	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республики Казахстан
5022	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков
5023	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам других банков
5024	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
5026	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам других банков в аффинированном драгоценном металле
5030	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга
5034	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан
5036	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан
5037	Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан
5038	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан
5040	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций
5044	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций
5046	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций
5047	Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций
5048	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от международных финансовых организаций
5050	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков
5051	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан
5052	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков
5053	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от других банков
5054	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от других банков
5055	Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков
5056	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от других банков
5057	Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам
5058	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от других банков
5059	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан
5060	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
5063	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
5064	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
5065	Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
5066	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
5068	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
5069	Расходы по амортизации дисконта по полученным займам
5070	Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным другим банкам
5090	Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения
5091	Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками
5095	Комиссионное вознаграждение по займам, полученным от других банков
5110	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт
5111	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт Национального Банка Республики Казахстан
5112	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт иностранных центральных банков
5113	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт других банков
5120	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков
5121	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования Национального Банка Республики Казахстан
5122	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам Национального Банка Республики Казахстан
5123	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования иностранных центральных банков
5124	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам иностранных центральных банков
5125	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования других банков
5126	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного месяца)
5127	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного года)
5128	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам других банков
5129	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от других банков
5130	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков
5133	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам других банков
5134	Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках
5135	Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках
5136	Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков
5137	Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков
5138	Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков
5140	Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан
5141	Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в других банках
5150	Расходы по расчетам с филиалами
5151	Расходы по расчетам с головным офисом
5152	Расходы по расчетам с местными филиалами
5153	Расходы по расчетам с зарубежными филиалами
5200	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов
5201	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам государственного бюджета
5203	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов
5204	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовым активам, принятым в доверительное управление
5211	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования клиентов
5212	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах
5215	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам клиентов
5216	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам клиентов в аффинированных драгоценных металлах
5217	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам клиентов
5219	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам клиентов
5222	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам дочерних организаций специального назначения
5223	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов
5224	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам до востребования клиентов
5225	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами
5226	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по срочным вкладам клиентов
5227	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученному финансовому лизингу
5228	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по указаниям, не исполненным в срок
5229	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов
5230	Комиссионное вознаграждение по принятым вкладам
5232	Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам
5233	Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов
5234	Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов
5235	Расходы по амортизации премии по учтенным векселям
5236	Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от клиентов
5237	Реализованные расходы от изменения стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
5240	Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным клиентам
5250	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами
5250	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами
5300	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам
5301	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение облигациям
5303	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам
5305	Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
5306	Расходы по амортизации премии по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
5307	Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение ценным бумагам
5308	Расходы по амортизации премии по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости
5309	Расходы по амортизации премии по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости
5400	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу
5401	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет
5402	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пяти лет
5403	Расходы по амортизации дисконта по субординированному долгу
5404	Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение субординированным облигациям
5406	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированным облигациям
5407	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам
5450	Ассигнования на обеспечение
5451	Ассигнования на резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках
5452	Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам
5453	Ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью
5455	Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам
5457	Ассигнования на резервы (провизии) на покрытие убытков по начисленным и просроченным комиссионным доходам
5459	Ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, не связанной с основной деятельностью
5464	Ассигнования на резервы (провизии) по ценным бумагам
5465	Ассигнования на резервы (провизии) по условным обязательствам
5468	Ассигнования по созданию оценочных обязательств
5469	Ассигнования на резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами
5500	Расходы по дилинговым операциям
5510	Расходы по купле-продаже ценных бумаг
5530	Расходы по купле-продаже иностранной валюты
5540	Расходы по купле-продаже драгоценных металлов
5560	Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам
5570	Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте
5580	Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам
5590	Нереализованный расход от переоценки финансовых фьючерсов
5591	Нереализованный расход от переоценки опционных операций
5593	Нереализованный расход от переоценки операций своп
5594	Нереализованный расход от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами
5600	Комиссионные расходы
5601	Комиссионные расходы по полученным услугам по переводным операциям
5602	Комиссионные расходы по полученным агентским услугам
5603	Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже ценных бумаг
5604	Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже иностранной валюты
5605	Комиссионные расходы по полученным услугам по доверительным операциям
5606	Комиссионные расходы по полученным услугам по гарантиям
5607	Комиссионные расходы за услуги по открытию и ведению банковских счетов клиентов
5608	Прочие комиссионные расходы
5609	Комиссионные расходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
5610	Комиссионные расходы по документарным расчетам
5611	Комиссионные расходы за услуги по кассовым операциям
5700	Расходы от переоценки
5703	Расходы от переоценки иностранной валюты
5704	Нереализованный расход от переоценки аффинированных драгоценных металлов
5705	Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов
5708	Расход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов
5709	Нереализованный расход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
5710	Нереализованный расход от прочей переоценки
5711	Расходы от обесценения основных средств
5712	Расходы от обесценения нематериальных активов
5713	Расходы от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц
5714	Расходы от обесценения гудвилла
5715	Расходы от обесценения долгосрочных активов, предназначенных для продажи
5720	Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям
5721	Расходы по оплате труда
5722	Социальные отчисления
5729	Прочие выплаты
5730	Реализованные расходы от переоценки
5732	Реализованные расходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов
5733	Реализованные расходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и через прочий совокупный доход
5734	Реализованные расходы от прочей переоценки
5740	Общехозяйственные расходы
5741	Транспортные расходы
5742	Административные расходы
5743	Расходы на инкассацию
5744	Расходы на ремонт
5745	Расходы на рекламу
5746	Расходы на охрану и сигнализацию
5747	Представительские расходы
5748	Прочие общехозяйственные расходы
5749	Расходы на служебные командировки
5750	Расходы по аудиту и консультационным услугам
5752	Расходы по страхованию
5753	Расходы по услугам связи
5754	Расходы в виде взносов в акционерное общество "Казахстанский фонд гарантирования депозитов"
5760	Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, кроме корпоративного подоходного налога
5761	Налог на добавленную стоимость
5763	Социальный налог
5764	Земельный налог
5765	Налог на имущество юридических лиц
5766	Налог на транспортные средства
5767	Сбор с аукционов
5768	Прочие налоги и обязательные платежи в бюджет
5780	Амортизационные отчисления
5781	Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям
5782	Амортизационные отчисления по компьютерному оборудованию
5783	Амортизационные отчисления по прочим основным средствам
5784	Амортизационные отчисления по основным средствам, полученным по финансовому лизингу
5785	Амортизационные отчисления по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду
5786	Амортизационные отчисления по капитальным затратам по арендованным зданиям
5787	Амортизационные отчисления по транспортным средствам
5788	Амортизационные отчисления по нематериальным активам
5850	Расходы от продажи
5851	Расходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций
5852	Расходы от реализации основных средств и нематериальных активов
5853	Расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов
5854	Расходы от реализации запасов
5856	Расходы от реализации прочих инвестиций
5857	Расходы от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи
5870	Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц
5871	Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций
5872	Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций
5890	Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами
5891	Расходы по операциям фьючерс
5892	Расходы по операциям форвард
5893	Расходы по опционным операциям
5895	Расходы по операциям своп
5896	Расходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами
5897	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по производным финансовым инструментам
5900	Неустойка (штраф, пеня)
5900	Неустойка (штраф, пеня)
5920	Прочие расходы
5921	Прочие расходы от банковской деятельности
5922	Прочие расходы от неосновной деятельности
5923	Расходы по аренде
5924	Расходы от акцептов
5925	Расходы по полученным гарантиям
5926	Расходы по привилегированным акциям
5999	Корпоративный подоходный налог
5999	Корпоративный подоходный налог
6	УСЛОВНЫЕ И ВОЗМОЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
6000	Счета по аккредитивам
6005	Возможные требования по выпущенным непокрытым аккредитивам
6010	Возможные требования по подтвержденным непокрытым аккредитивам
6020	Возможные требования по выпущенным покрытым аккредитивам
6025	Возможные требования по подтвержденным покрытым аккредитивам
6030	Возможные требования банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам
6040	Возможные требования рамбурсирующего банка к банку-эмитенту
6040	Возможные требования рамбурсирующего банка к банку-эмитенту
6050	Счета по гарантиям
6055	Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям
6075	Возможные требования по принятым гарантиям
6080	Требования к должнику по форфейтинговым операциям
6080	Требования к должнику по форфейтинговым операциям
6100	Счета по размещению вкладов и займов в будущем
6105	Будущие требования по размещаемым вкладам
6125	Условные требования по безотзывным займам, предоставляемым в будущем
6126	Условные требования по отзывным займам, предоставляемым в будущем
6130	Счета по неподвижным вкладам клиентов
6130	Неподвижные вклады клиентов
6150	Счета по получению вкладов и займов в будущем
6155	Условные требования по получению вкладов в будущем
6175	Условные требования по получению займов в будущем
6177	Условные требования по предоставленным займам
6180	Возможные требования по векселям
6180	Возможные требования по векселям
6200	Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам
6205	Условные требования по покупке ценных бумаг
6210	Условные требования по операциям фьючерс
6225	Условные требования по приобретенным опционным операциям - "колл/пут"
6230	Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет
6240	Процентный своп
6300	Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам
6305	Условные требования по продаже ценных бумаг
6325	Условные требования по проданным опционным операциям - "колл/пут" - контрсчет
6330	Реализованное соглашение о будущем вознаграждении
6350	Условные требования по прочим производным финансовым инструментам
6400	Счета по купле-продаже валютных ценностей
6405	Условные требования по купле-продаже иностранной валюты
6415	Условные требования по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов
6500	Счета по аккредитивам
6505	Возможные обязательства по выпущенным непокрытым аккредитивам
6510	Возможные обязательства по подтвержденным непокрытым аккредитивам
6520	Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам
6525	Возможные обязательства по подтвержденным покрытым аккредитивам
6530	Возможные обязательства банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам
6540	Возможные обязательства по рамбурсированию
6540	Возможные обязательства по рамбурсированию
6550	Счета по гарантиям
6555	Возможные обязательства по выданным или подтвержденным гарантиям
6575	Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям
6580	Обязательства по форфейтинговым операциям
6580	Обязательства по форфейтинговым операциям
6600	Счета по размещению вкладов и займов в будущем
6605	Условные обязательства по размещению вкладов в будущем
6625	Условные обязательства по безотзывным займам, предоставляемым в будущем
6626	Условные обязательства по отзывным займам, предоставляемым в будущем
6630	Счета по неподвижным вкладам клиентов
6630	Обязательства по неподвижным вкладам клиентов
6650	Счета по получению вкладов и займов в будущем
6655	Будущие обязательства по получаемым вкладам
6675	Будущие обязательства по получаемым займам
6677	Условные обязательства по предоставленным займам
6680	Возможные обязательства по векселям
6680	Возможные обязательства по векселям
6700	Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам
6705	Условные обязательства по покупке ценных бумаг
6710	Условные обязательства по операциям фьючерс
6725	Условные обязательства по приобретенным опционным операциям - "колл/пут" - контрсчет
6730	Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении
6740	Процентный своп
6800	Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам
6805	Условные обязательства по продаже ценных бумаг
6825	Условные обязательства по проданным опционным операциям - "колл/пут"
6830	Реализованное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет
6850	Условные обязательства по прочим производным финансовым инструментам
6900	Счета по купле-продаже валютных ценностей
6905	Условные обязательства по купле-продаже иностранной валюты
6915	Условные обязательства по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов
6996	Позиция по сделкам с прочими активами
6997	Позиция по сделкам с ценными бумагами
6998	Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами
6998	Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами
6999	Позиция по сделкам с иностранной валютой
6999	Позиция по сделкам с иностранной валютой
7	СЧЕТА МЕМОРАНДУМА
7100	Мемориальные счета - активы
7110	Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду
7115	Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа
7150	Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо
7160	Имущество, переданное в обеспечение (залог) обязательств
7200	Мемориальные счета - пассивы
7220	Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в операционную аренду
7240	Документы и ценности, принятые на инкассо
7250	Имущество, принятое в обеспечение (залог) обязательств клиента
7300	Мемориальные счета - прочие
7303	Платежные документы, не оплаченные в срок
7320	Секьюритизируемые активы
7321	Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан
7330	Займы, обслуживаемые на основе агентских соглашений
7331	Начисленное вознаграждение по агентским займам
7339	Разные ценности и документы
7342	Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет
7345	Драгоценные металлы на хранении
7360	Акции и другие ценные бумаги клиентов
7363	Активы клиентов, находящиеся на кастодиальном обслуживании
7400	Пенсионные активы добровольных накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение
7401	Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан
7403	Долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан
7404	Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи
7405	Ценные бумаги международных финансовых организаций
7406	Вклады в других банках
7407	Прочие пенсионные активы
7408	Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по краткосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы
7409	Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы
7410	Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы
7411	Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в которые размещены пенсионные активы
7412	Начисленное вознаграждение по вкладам в других банках, в которые размещены пенсионные активы
7413	Начисленное вознаграждение по прочим финансовым активам, в которые размещены пенсионные активы
7414	Обязательства добровольных накопительных пенсионных фондов по операциям с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы
7416	Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы
7500	Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление
7535	Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление
7536	Просроченные ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление
7542	Начисленное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление
7543	Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление
7544	Просроченное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление
7600	Активы клиентов, находящиеся в доверительном (инвестиционном) управлении
7601	Деньги
7602	Аффинированные драгоценные металлы
7604	Вклады размещенные
7610	Вознаграждение
7611	Прочие требования
7630	Обязательства по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению
7631	Счета к оплате
7632	Прочие обязательства
7650	Капитал
7651	Капитал
7660	Доходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению
7661	Поступление активов от клиента
7662	Доходы в виде вознаграждения
7663	Доходы от купли-продажи активов
7664	Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7665	Реализованные доходы по курсовой разнице
7666	Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7667	Нереализованные доходы по курсовой разнице
7668	Прочие доходы
7680	Расходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению
7681	Изъятие активов клиента
7682	Расходы по выплате комиссионных вознаграждений
7683	Расходы от купли-продажи активов
7684	Реализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7685	Реализованные расходы по курсовой разнице
7686	Нереализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7687	Нереализованные расходы по курсовой разнице
7688	Прочие расходы
7700	Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов добровольных накопительных пенсионных фондов
7701	Ценные бумаги
7702	Вклады в других банках
7703	Аффинированные драгоценные металлы
7704	Операции "обратное РЕПО"
7705	Операции "РЕПО"
7706	Производные финансовые инструменты
7707	Инвестиции в капитал
7708	Инвестиции в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства
7709	Прочие активы
7710	Дивиденды
7711	Вознаграждение
7712	Вознаграждение, начисленное предыдущим держателем по ценным бумагам
7713	Прочие требования
7800	Активы по договору об инвестиционном депозите
7801	Счет учета банком денег клиентов
7802	Аффинированные драгоценные металлы
7803	Вклады в других банках
7804	Исламские ценные бумаги
7805	Доли участия
7806	Требования по операциям финансирования торговой деятельности
7807	Вознаграждение
7808	Запасы
7809	Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства
7810	Строящиеся (устанавливаемые) основные средства
7811	Требования по активам, переданным в лизинг (аренду)
7812	Начисленные доходы по аренде
7813	Резервы (провизии) на покрытие убытков
7820	Прочие требования
7830	Обязательства по договору об инвестиционном депозите
7831	Обязательства по инвестиционным депозитам
7832	Доходы будущих периодов
7833	Начисленные расходы по инвестиционным депозитам
7834	Вознаграждение за управление инвестиционным депозитом
7835	Прочие обязательства
7850	Капитал
7851	Капитал
7860	Доходы по договору об инвестиционном депозите
7862	Доходы в виде вознаграждения
7863	Доходы от купли-продажи активов
7864	Доход от участия в уставном капитале юридического лица
7865	Доходы по амортизации дисконта
7866	Доходы от восстановления резервов (провизий)
7867	Доходы по курсовой разнице
7868	Доходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7869	Доходы в виде лизинговых (арендных) платежей
7870	Доходы по операциям финансирования торговой деятельности
7871	Прочие доходы
7880	Расходы по договору об инвестиционном депозите
7881	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по инвестиционному депозиту
7882	Расходы по выплате комиссионного вознаграждения
7883	Расходы от купли-продажи активов
7884	Расходы по амортизации премии
7886	Расходы по курсовой разнице
7887	Расходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7888	Амортизационные отчисления по основным средствам
7889	Убытки от обесценения активов
7890	Прочие расходы

Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ________________________________________________________ ___________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
номер телефона: _________________________
Дата подписания отчета "___" __________ 20___ года

Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение к форме отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах" (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

3. Форма составляется ипотечными организациями ежемесячно.

4. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

6. Форма раскрывает структуру балансовых статей ипотечной организации по активам, обязательствам, капиталу, доходам, расходам, и внебалансовых статей по условным и возможным требованиям и обязательствам, счетам меморандума.

7. Форма составляется в зависимости от осуществляемой деятельности ипотечной организации.

8. В Форме раскрываются группы счетов и указываются суммы по счетам в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793).

9. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

	Приложение 13 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 138
	Приложение 12 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178

Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций

Настоящие Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" и определяют порядок представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган).

1.Организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, за исключением юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, представляют отчетность в уполномоченный орган в электронном формате посредством автоматизированной информационной подсистемы.

Выявление уполномоченным органом ошибок (внутриформенного и межформенного контроля) является основанием для возврата отчетности в организацию, осуществляющую отдельные виды банковских операций.

2. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем, главным бухгалтером или лицами, уполномоченными на подписание отчета, и хранится в организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.

3. Полнота и достоверность данных в отчетности, а также идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем банка, главным бухгалтером или лицами, уполномоченными на подписание отчета.

4. В целях формирования отчетности активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном в пункте 1 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года № 15 и приказом Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года № 99 "Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8378).

"Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар есептілігінің тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және оларды табыс ету қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2018 жылғы 14 қыркүйекте № 17369 болып тіркелді.

"Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы, "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі және "Мемлекеттік статистика туралы" 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1. "Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар есептілігінің тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және оларды табыс ету қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 10117 болып тіркелген, 2015 жылғы 19 наурызда "Егемен Қазақстан" газетінде № 52 (28530) жарияланған) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:

1-тармақта:

8) тармақша мынадай редакцияда жазылсын:

"8) осы қаулының 8-қосымшасына сәйкес репо, кері репо операциялары туралы есептің нысаны;";

мынадай мазмұндағы 11-2) тармақшамен толықтырылсын:

"11-2) осы қаулыға 11-2-қосымшаға сәйкес ипотекалық ұйымдардың баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептің нысаны;";

2-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:

"2. Ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей электрондық форматта осы қаулының 1-тармағының 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 10), 11) және 11-2) тармақшаларында көзделген есептілікті ұсынады.";

1-қосымшаға сәйкес Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар есептілігінің тізбесі мынадай мазмұндағы 12) тармақшамен толықтырылсын:

"12) ипотекалық ұйымдардың баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп.";

2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша екінші деңгейдегі банктерде орналастырылған салымдардың, корреспонденттік және ағымдағы шоттардың талдамасы туралы есеп осы қаулыға 1-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп осы қаулыға 2-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша берілген қарыздар туралы есеп осы қаулыға 3-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

5-қосымшаға сәйкес нысан бойынша активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп осы қаулыға 4-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

6-қосымшаға сәйкес нысан бойынша қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп осы қаулыға 5-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп осы қаулыға 6-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

8-қосымшаға сәйкес нысан бойынша репо, кері репо операциялары туралы есеп осы қаулыға 7-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

9-қосымшаға сәйкес нысан бойынша салымдар мен ағымдағы, корреспонденттік шоттар туралы есеп осы қаулыға 8-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

10-қосымшаға сәйкес нысан бойынша тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп осы қаулыға 9-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

11-қосымшаға сәйкес нысан бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынаста байланысқан тұлғалармен бір ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күнге қолданылатын мәмілелер туралы есеп осы қаулыға 10-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

11-1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаның активтерінің, міндеттемелерінің құрылымы және капиталы, кірістері мен шығыстары туралы есеп осы қаулыға 11-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

осы қаулыға 12-қосымшаға сәйкес редакциядағы 11-2-қосымшамен толықтырылсын;

12-қосымшаға сәйкес нысан бойынша Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың есептілікті ұсыну қағидалары осы қаулыға 13-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын.

2. Зерттеулер және статистика департаменті (Тутушкин В.А.) Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен:

1) Заң департаментімен (Сәрсенова Н.В.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;

2) осы қаулы мемлекеттік тіркелген күннен бастап күнтізбелік он күн ішінде оны қазақ және орыс тілдерінде "Республикалық құқықтық ақпарат орталығы" шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнына ресми жариялау және Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкіне енгізу үшін жіберуді;

3) осы қаулыны ресми жарияланғаннан кейін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ресми интернет-ресурсына орналастыруды;

4) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде Заң департаментіне осы қаулының осы тармағының 2), 3) тармақшаларында және 3-тармағында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтерді ұсынуды қамтамасыз етсін.

3. Қаржылық қызметтерді тұтынушылардың құқықтарын қорғау және сыртқы коммуникациялар басқармасы (Терентьев А.Л.) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде оны мерзімді баспасөз басылымдарында ресми жариялауға жіберуді қамтамасыз етсін.

4. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Ж.Б. Құрмановқа жүктелсін.

5. Осы қаулы алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.

Ұлттық Банк Төрағасы

Д. Ақышев

"КЕЛІСІЛДІ"

Қазақстан Республикасының

Ұлттық экономика министрлігі

Статистика комитетінің Төрағасы

_______________ Н. Айдапкелов

2018 жылғы 12 қыркүйек

	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 1-қосымша
	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 2-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Екінші деңгейдегі банктерде орналастырылған салымдардың, корреспонденттік және ағымдағы шоттардың талдамасы туралы есеп Есепті кезең: 20__жылғы "___" "________" жағдай бойынша

Индекс: ФС_РВ

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатындар: ипотекалық ұйым, агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымы және Ұлттық почта операторы

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі:

ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей;

Ұлттық почта операторы – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың жиырма бесінші күнінен кешіктірмей.

Нысан

_________________________________________________________________

(банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)

(мың теңгемен)

№	Салым орналастырылған және (немесе) корреспонденттік және (немесе) ағымдағы шот ашылған банктің атауы	Елі	Сомасы	Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес құрылған резервтер (провизиялар) мөлшері
1	2	3	4	5
1	Корреспонденттік шоттар
1.1.
…
2	Ағымдағы шоттар
2.1.
…
3	Талап етуге дейінгі салымдар
3.1.
…
4	Мерзiмдi салымдар
4.1.
…
5	Шартты салымдар
5.1.
…
	Барлығы

Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға ол уәкілеттік берген адам

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы

Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға ол уәкілеттік берген адам

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы

Орындаушы

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы

телефон нөмірі:_________________________

Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы "___"__________

Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру жөніндегі түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

Екінші деңгейдегі банктерде орналастырылған салымдардың, корреспонденттік және ағымдағы шоттардың талдамасы туралы есеп нысанына қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

Екінші деңгейдегі банктерде орналастырылған салымдардың, корреспонденттік және ағымдағы шоттардың талдамасы туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) "Екінші деңгейдегі банктерде орналастырылған салымдардың, корреспонденттік және ағымдағы шоттардың талдамасы туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды ипотекалық ұйымдар, агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары және Ұлттық почта операторы ай сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңге тең және одан жоғары сома бір мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілеттік берілген адамдар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. 4-бағанда есептелген сыйақы және дисконт/сыйлықақы ескеріле отырып негізгі борыштың сомасы көрсетіледі.

7. Резервтердің (провизиялардың) сомасы абсолюттік мәнде және қосу белгісімен көрсетіледі.

8. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 2-қосымша
	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 3-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп Есепті кезең: 20__жылғы "___" "________" жағдай бойынша

Индекс: ФС_ССЦБ

Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын

Ұсынатындар: ипотекалық ұйым, агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымы және Ұлттық почта операторы

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі:

ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей;

Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінші күнінен кешіктірмей.

Нысан

__________________________________________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)

№/п	Эмитенттің атауы	Эмитент-елдің атауы	Бағалы қағаздың түрі	Ұлттық сәйкестендіру нөмірі, халықаралық сәйкестендіру нөмірі	Бағалы қағаздардың саны (данасы)			Бағалы қағаздың номиналдық/сатып алу құны (мың теңгемен)	Номиналдық құнның валютасы
					Барлығы	оның ішінде ауыртпалық салынған бағалы қағаздар
						ауыртпалық салынған бағалы қағаздар, барлығы	оның ішінде репоға берілген бағалы қағаздар
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары, оның ішінде:
1.1.	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ноттары
1.2.	жергілікті атқарушы органдардың бағалы қағаздары
1.3.	Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің бағалы қағаздары
1.4.
1.n.
2	Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары
2.1.	Екінші деңгейдегі банктер
2.1.1.
2.1.n.
2.2.	Екінші деңгейдегі банктерді қоспағанда, заңды тұлғалар
2.2.1.
2.2.n.
2.3.	Қазақстанның Даму Банкі" акционерлік қоғамының облигациялары
2.3.1.
2.3.n.
3	Шет мемлекеттердің бағалы қағаздары
3.1.
3.n.
4	Қазақстан Республикасының бейрезидент эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары
4.1.	Қазақстан Республикасының бейрезидент эмитенттерінің қаржы ұйымдары
4.1.1.
4.1.n.
4.2.	Қазақстан Республикасының бейрезидент эмитенттерінің қаржылық емес ұйымдары
4.2.1.
4.2.n.
5	Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары
5.1.
5.n.
6	Исламдық бағалы қағаздар
6.1.
6.n.
Бағалы қағаздар портфелінің жиынтығы

кестенің жалғасы:

Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар					Анықтама үшін: Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша зиянды өтеуге арналған резервтер (провизиялар)
Баланстық құны (нетто), мың теңгемен				оның ішінде репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар
Сатып алу құны	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/теріс түзету
11	12	13	14	15	16

кестенің жалғасы:

Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар
Баланстық құны (нетто), мың теңгемен				оның ішінде репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар
Сатып алу құны	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/теріс түзету
17	18	19	20	21

кестенің жалғасы:

Амортизациялық құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар					Ауыртпалық салынған бағалы қағаздар бойынша міндеттемелер, мың теңгемен
Баланстық құны (нетто), мың теңгемен				оның ішінде репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар
Сатып алу құны	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) мөлшері		Барлығы	оның ішінде репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар
22	23	24	25	26	27	28

кестенің жалғасы:

Сатып алу күні	Өтеу күні	Сату болжанған күні	Қор биржасы тізімінің санаты	Рейтинг
				Эмитенттің, есепті күнгі	Бағалы қағаздың, сатып алу күнгі	Бағалы қағаздың, есепті күнгі
29	30	31	32	33	34	35

Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға ол уәкілеттік берген адам

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы

Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға ол уәкілеттік берген адам

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы

Орындаушы

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы

телефон нөмірі:_________________________

Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы "___"__________

Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру жөніндегі түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

Бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп нысанына қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

Бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) "Бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды:

1) ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын;

2) Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңге тең және одан жоғары сома бір мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілеттік берілген адамдар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысанда бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы ақпарат олардың санаттары бойынша қамтылған:

1) басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар;

2) пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар;

3) амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар.

7. Нысанда банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымының еншілес және қауымдасқан ұйымдарының акцияларына (жарғылық капиталына қатысу үлестеріне) салымдарын, сондай-ақ Заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар құрылымы туралы есепте көрсетілген заңды тұлғалардың жарғылық капиталдарындағы басқа да қатысуды қоспағанда, борыштық және үлестік бағалы қағаздарға салымдары туралы мәліметтер көрсетіледі.

8. 9-бағанда номиналдық құны облигациялар бойынша толтырылады, сатып алу құны акциялар бойынша толтырылады, 10-баған акциялар бойынша толтырылмайды.

9. Резервтердің (провизиялардың) мөлшері абсолюттік мәнде және қосу белгісімен көрсетіледі.

10. 11-бағанда басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздардың сатып алу құны көрсетіледі:

үлестік бағалы қағаздар бойынша – сатып алу құны;

борыштық бағалы қағаздар бойынша – негізгі борыш сомасы.

11. 15-бағанда басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын және репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар көрсетіледі.

12. 16-бағанда "Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша зиянды өтеуге арналған резервтер (провизиялар) 3562 баланстық шоттағы қалдықтар көрсетіледі.

13. 17-бағанда пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздардың сатып алу құны көрсетіледі:

үлестік бағалы қағаздар бойынша – сатып алу құны;

борыштық бағалы қағаздар бойынша – негізгі борыш сомасы.

14. 21-бағанда пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын және репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар көрсетіледі.

15. 22-бағанда амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздардың сатып алу құны көрсетіледі:

үлестік бағалы қағаздар бойынша – сатып алу құны;

борыштық бағалы қағаздар бойынша – негізгі борыш сомасы.

16. 26-бағанда амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын және репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар көрсетіледі.

17. 32-бағанда Қазақстан Республикасы қор биржасының ресми тізіміне сәйкес Қазақстан Республикасының резидент-эмитенттері бағалы қағаздарының санаты көрсетіледі. Бұл баған Қазақстан Республикасының бейрезидент-эмитенттерінің бағалы қағаздары бойынша толтырылмайды.

18. 33, 34 және 35-бағандарды толтыру кезінде "Болу қажеттілігі қаржы ұйымдарының қызметін реттейтін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес талап етілетін заңды тұлғалар және елдер үшін ең төменгі рейтингіні, осы рейтингіні беретін рейтингілік агенттіктер тізбесін белгілеу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2012 жылғы 24 желтоқсандағы № 385 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8318 болып тіркелген) 3-тармағында көрсетілген рейтингтік агенттіктердің бірі берген бағалы қағаздың облигациялар бойынша рейтингі, эмитенттің акциялар бойынша рейтингі, елдің мемлекеттік бағалы қағаздар бойынша рейтингі көрсетіледі. 2 (екі) және одан көп рейтинг агенттіктерінің (Standard & Poor's немесе басқа рейтинг агенттігінің) бірнеше рейтингі болған кезде рейтингті соңғы берген рейтинг агенттігінің рейтингі көрсетіледі.

19. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 3-қосымша
	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 4-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Берілген қарыздар туралы есеп Есепті кезең: 20__жылғы "____" "__________" жағдай бойынша

Индекс: ФС_ПЗ

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатындар: ипотекалық ұйым және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымы

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ипотекалық ұйымдардың және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдарының ұсыну мерзімі – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей.

Нысан

_____________________________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)

1-кесте. Қарыз алушылардың типі және нысаналы мақсаты бойынша қарыздар:

(мың теңгемен)

№	Қарыздар	Есепті күнгі қалдық
1	Банктерге және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға қарыздар
2	Заңды тұлғаларға қарыздар, оның ішінде:
2.1	Ауыл шаруашылық мақсатына
2.2	Өндірістік мақсатқа
2.3	Құрылысқа
2.4	Жылжымайтын мүлікті сатып алуға
2.5	Қызмет саласын дамытуға
2.6	Басқа да қарыздар
3	Жеке тұлғаларға қарыздар, оның ішінде:
3.1	Ауыл шаруашылық мақсатына
3.2	Тұтынушылық мақсатқа
3.3	Тұрғын үйді сатып алуға
3.4	Құрылысқа
3.5	Қызмет саласын дамытуға
3.6	Басқа да қарыздар
4	Кері репо операциялары
5	Анықтама үшін: қаржы лизингі арқылы заңды тұлғаларға берілген қарыздар
6	Анықтама үшін: қаржы лизингі арқылы жеке тұлғаларға берілген қарыздар

2-кесте. Кепіл түрі бойынша қарыздар:

(мың теңгемен)

№	Қарыздар	Есепті күнгі қалдық
1	Жылжымайтын мүлік, оның ішінде:
1.1	жерді кепілге бере отырып
2	Кепілдіктер мен кепілдемелер, оның ішінде:
2.1	Қазақстан Республикасы Үкіметінің кепілдігімен
3	Салымдар
4	Бағалы қағаздар
5	Көп кепілді
6	Басқа қамтамасыз ету
7	Бланкілік қарыздар
8	Қарыздардың жиынтығы

3-кесте. Шағын кәсіпкерлік субъектілерге берілген қарыздар:

(мың теңгемен)

№	Қарыздар	Есепті күнгі қалдық
1	Заңды тұлғаларға
2	Жеке кәсіпкерлерге
3	Шағын кәсіпкерлік субъектілерге берілген қарыздар жиынтығы, оның ішінде
3.1	Ауыл шаруашылық мақсатына
3.2	Өндірістік мақсатқа
3.3	Құрылысқа
3.4	Жылжымайтын мүлікті сатып алуға
3.5	Қызмет саласын дамытуға
3.6	Басқа да қарыздар

Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға ол уәкілеттік берген адам

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы

Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға ол уәкілеттік берген адам

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы

Орындаушы

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы

телефон нөмірі:_________________________

Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы "___"__________

Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру жөніндегі түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

Берілген қарыздар туралы есеп нысанына қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

Берілген қарыздар туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Берілген қарыздар туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары ай сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін, ал бес жүз теңгеге тең және одан асатын сома бір мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысан қарыз алушылардың түрі және нысаналы мақсаты бойынша, кепіл түрі бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның несие портфелінің құрылымын ашып көрсетеді.

7. Нысанда мерзімі өткен берешек шоттарына шығарылған қарыздарды қоса алғанда (дисконтты, сыйлықақыны, есептелген сыйақыны, оң/теріс түзетуді және резервтерді (провизияларды) қоспағанда), несие берешегінің қалдығы көрсетіледі.

8. Негізгі кепіл түрі төмендегіше айқындалады:

1) егер кепілдің жалпы құнының 50 пайыздан астамын жылжымайтын мүлік, салым немесе басқа қамтамасыз ету құраса, онда мұндай қарыз 2-кестенің тиісті кепіл түрі жолында көрсетіледі;

2) егер кепіл түрінің әрбір үлесі кепілдің жалпы құнының 50 пайызынан аспайтын немесе оған тең болса, онда ондай қарыз 2-кестенің 5-жолында көрсетіледі.

9. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 4-қосымша
	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 5-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп Есепті кезең: 20__ жылғы "___" "_________________" жағдай бойынша

Индекс: ФС_КА_ МСФО

Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын

Ұсынатын: ипотекалық ұйым, агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымы және Ұлттық почта операторы

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі:

ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей;

Ұлттық пошта операторы – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінші күнінен кешіктірмей.

Нысан

____________________________________________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)

(мың теңгемен)

№	Активтер	Стандартты
		Негізгі борыш	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/теріс түзету	Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны	Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны		резервтер (провизиялар)
							Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны
		1	2	3	4	5	6	7	8
1	Салымдар (корреспонденттік шоттарды қоса алғанда), оның ішінде:
1.1	Қазақстан Республикасының бейрезиденттерінікі
2	Қарыздар:
2. 1	банктерге және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға қарыздар, оның ішінде:
2.1.1	Қазақстан Республикасының бейрезиденттеріне
2.2	заңды тұлғаларға қарыздар, оның ішінде:
2.2.1	Қазақстан Республикасының бейрезиденттеріне, оның ішінде:
2.2.1.1	коммерциялық жылжымайтын тұрғын үйді сатып алуға, салуға берілген қарыздар
2.2.1.2	жылжымайтын тұрғын үйді сатып алуға, салуға берілген қарыздар
2.2.2	Қазақстан Республикасының резиденттеріне, оның ішінде:
2.2.2.1	коммерциялық жылжымайтын тұрғын үйді сатып алуға, салуға берілген қарыздар
2.2.2.2	жылжымайтын тұрғын үйді сатып алуға, салуға берілген қарыздар
2.3	жеке тұлғаларға қарыздар, оның ішінде:
2.3.1	Қазақстан Республикасының резиденттеріне, оның ішінде:
2.3.1.1	тұтынушылық мақсаттарға, оның ішінде:
2.3.1.1.1	автокөлік сатып алуға
2.3.1.2	ипотекалық тұрғын үй қарыздары
2.3.1.3	тұрғын үй салуға, сатып алуға және/немесе жөндеуге
2.3.1.4	басқа қарыздар, оның ішінде:
2.3.1.4.1	кредит карталары
2.3.2	Қазақстан Республикасының бейрезиденттеріне, оның ішінде:
2.3.2.1	тұтынушылық мақсаттарға, оның ішінде:
2.3.2.1.1	автокөлік сатып алуға
2.3.2.2	ипотекалық тұрғын үй қарыздары
2.3.2.3	тұрғын үй салуға, сатып алуға және/немесе жөндеуге
2.3.2.4	басқа қарыздар, оның ішінде:
2.3.2.4.1	кредит карталары
2.4	Қазақстан Республикасының резиденттері шағын және орта кәсіпкерлік субъектілеріне берілген қарыздар, оның ішінде:
2.4.1	заңды тұлғаларға, оның ішінде:
2.4.1.1	коммерциялық жылжымайтын тұрғын үйді сатып алуға, салуға берілген қарыздар
2.4.1.2	жылжымайтын тұрғын үйді сатып алуға, салуға берілген қарыздар
2.4.2	жеке тұлғалар, оның ішінде:
2.4.2.2	коммерциялық және жылжымайтын тұрғын үйді сатып алуға, салуға берілген қарыздар (ипотекалық тұрғын үй қарыздарын қоспағанда)
3	Анықтама үшін: Біртекті қарыздар портфелі, оның ішінде:
3.1	заңды тұлғалар
3.2	жеке тұлғалар
3.3	шағын және орта кәсіпкерлік субъектілері
4	Кері репо операциялары, оның ішінде:
4.1	Қазақстан Республикасының бейрезиденттерімен
5	Капиталға инвестициялар (реттелген борышқа инвестицияларды қоспағанда), оның ішінде:
5.1	Қазақстан Республикасы резиденттерінің
6.	Бағалы қағаздар, оның ішінде:
6.1	Қазақстан Республикасы резиденттерінің
7.	Дебиторлық берешек, оның ішінде:
7.1	Қазақстан Республикасы бейрезиденттерінің
8	Стандартты және жіктелген активтердің жиынтығы
9	Шартты міндеттемелер		Х	Х	Х	Х
10	Стандартты және жіктелген активтер мен шартты міндеттемелердің жиынтығы

кестенің жалғасы:

Күмәнді
1-санатты күмәнді (5 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)
Негізгі борыш	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/ теріс түзету	Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны	Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны		Резервтер (провизиялар)
					Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны
9	10	11	12	13	14	15	16
	Х	Х	Х	Х

кестенің жалғасы:

Күмәнді
2-санатты күмәнді (5 пайыздан 10 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)
Негізгі борыш	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/ теріс түзету	Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны	Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны		Резервтер (провизиялар)
					Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны
17	18	19	20	21	22	23	24
	Х	Х	Х	Х

кестенің жалғасы:

Күмәнді
3-санатты күмәнді (10 пайыздан 20 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)
Негізгі борыш	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/ теріс түзету	Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны	Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны		Резервтер (провизиялар)
					Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны
25	26	27	28	29	30	31	32
	Х	Х	Х	Х

кестенің жалғасы:

Күмәнді
4-санатты күмәнді (20 пайыздан 25 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)
Негізгі борыш	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/ теріс түзету	Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны	Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны		Резервтер (провизиялар)
					Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны
33	34	35	36	37	38	39	40
	Х	Х	Х	Х

кестенің жалғасы:

Күмәнді
5-санатты күмәнді (25 пайыздан 50 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)
Негізгі борыш	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/ теріс түзету	Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны	Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны		Резервтер (провизиялар)
					Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны
41	42	43	44	45	46	47	48
	Х	Х	Х	Х

кестенің жалғасы:

Үмітсіз (50 пайыздан 100 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)
Негізгі борыш	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/ теріс түзету	Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны	Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны		Резервтер (провизиялар)
					Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны
49	50	51	52	53	54	55	56
	Х	Х	Х	Х

кестенің жалғасы:

Барлығы
Негізгі борыш	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/ теріс түзету	Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны	Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны		Резервтер (провизиялар)
					Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны
57	58	59	60	61	62	63	64
	Х	Х	Х	Х

Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы

Бас бухгалтер немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы

Орындаушы

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы

телефон нөмірі:_________________________

Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы "___"__________

Ескертпе: Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

Активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп нысанына қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

Активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды:

1) ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары ай сайын;

2) Ұлттық пошта операторы тоқсан сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін, ал бес жүз теңгеге тең және одан асатын сома бір мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Активтердің және шартты міндеттемелердің жіктелген санаты халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес нақты қалыптастырылған резервтерге (провизияларға) байланысты Түсіндірменің 1-кестесіне сәйкес айқындалады.

1-кесте. Активтің, шартты міндеттеменің жіктеу санатын айқындау

Қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) пайызбен деңгейі	Жіктеу санаты
0	Стандартты
0,01 - 5	1-санатты күмәнді
5,01 - 10	2-санатты күмәнді
10,01 - 20	3-санатты күмәнді
20,01 - 25	4-санатты күмәнді
25,01 - 50	5-санатты күмәнді
50,01 - 100	Үмітсіз

7. Қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) деңгейі бухгалтерлік есептің деректері бойынша резервтердің (провизиялардың) сомасына ұлғайтылған активтің, шартты міндеттеменің баланстық құнына қарай есептеледі.

8. 2-жолда әрбір бағандағы сома 2.1, 2.2, 2.3 және 2.4-жолдардағы тиісті бағандарындағы сомаға тең болады.

9. 2.2.1.1, 2.2.2.1, 2.4.1.1-жолдарда коммерциялық мақсатта пайдаланылатын жылжымайтын мүлікті сатып алуға және салуға берілген қарыздар көрсетіледі.

10. 2.2.1.2, 2.2.2.2, 2.4.1.2-жолдарда тікелей тұрғын үйге арналған жылжымайтын мүлікті сатып алуға және салуға берілген қарыздар көрсетіледі.

11. 2.3.1.1, 2.3.2.1-жолдарда жеке тұлғаларға кәсіпкерлік қызметті жүзеге асырумен байланысты емес тауарларды, жұмыстарды және көрсетілетін қызметтерді сатып алуға берілген қарыздар (ипотекалық тұрғын үй қарыздарын, коммерциялық және жылжымайтын тұрғын үйді сатып алуға және салуға берілген қарыздар мен кредит карталарын қоспағанда) көрсетіледі.

Тұтынушылық мақсаттар автокөлікті (тұрмыстық техниканы немесе жиһазды) сатып алудан, қарыз алушының баспанасын жөндеуден немесе қайта салудан (жылжымайтын мүлікпен қамтамасыз етусіз), білім беру шығыстарынан, медициналық шығыстардан, салықтардан, демалысқа барудан, жинақ шоттары бойынша овердрафттардан тұрады.

Кредиттік карточкалар бойынша ақпарат 2.3.1.4.1 және 2.3.2.4.1-жолдар бойынша көрсетіледі.

12. 2.3-жолда дара кәсіпкерлерге жеке мақсаттарына берілген, сондай-ақ егер қарыздар адвокаттар мен нотариустарға берілген жағдайда (заңды тұлға құрмастан) қарыздар бойынша несие және мерзімі өткен берешек бойынша деректер көрсетіледі.

13. 2.4-жолда Қазақстан Республикасының резиденттері – шағын және орта кәсіпкерлік субъектілеріне берілген қарыздар көрсетіледі. 2.4.2-жолда кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыру үшін дара кәсіпкерлерге берілген қарыздар көрсетіледі.

14. 3-жолда халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес біртекті қарыздар портфеліне енгізілген қарыздар көрсетіледі.

15. 3, 11, 19, 27, 35, 43, 51 және 59-бағандарда есептелген, бірақ негізгі борыш бойынша алынбаған сыйақы сомасы көрсетіледі.

16. 5, 13, 21, 29, 37, 45, 53 және 61-бағандарда болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны көрсетіледі.

17. Есепке алынатын болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны біртекті қарыздар портфеліне кірмейтін жеке қарыздар бойынша есептеледі.

18. 6, 14, 22, 30, 38, 46, 54 және 62-бағандарда қамтамасыз етудің нарықтық құны көрсетіледі.

19. 7, 15, 23, 31, 39, 47, 55 және 63-бағандарда резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз ету құны көрсетіледі.

20. 8, 16, 24, 32, 40, 48, 56 және 64-бағандарда халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) сомасы көрсетіледі.

21. Резервтердің (провизиялардың) сомасы абсолюттік мәнде және қосу белгісімен көрсетіледі.

22. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

23. Шартты міндеттемелер бойынша "негізгі борыш" бағандарында шартты міндеттеме құны көрсетіледі.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 5-қосымша
	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 6-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп Есепті кезең: 20__жылғы "___" "_________________" жағдай бойынша

Индекс: ФС_ЗПД_МСФО

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатын: ипотекалық ұйым және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі: ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей.

Нысан

__________________________________________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның
толық атауы)

(мың теңге)

№	Атауы	Негізгі борыш	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/теріс түзету	Анықтама үшін: қамтамасыз ету құны		Резервтер (провизиялар)
						Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны
		1	2	3	4	5	6	7
1	Басқа банктерге және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар, оның iшiнде:
1.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
1.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
1.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
1.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
1.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
1.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
1.2.5	90 күннен астам
2	Заңды тұлғаларға берiлген қарыздар, оның iшiнде:
2.1	жылжымайтын мүлікті сатып алуға және салуға
2.1.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
2.1.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
2.1.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
2.1.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
2.1.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
2.1.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
2.1.2.5	90 күннен астам
2.2	басқа да мақсаттарға, оның ішінде:
2.2.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
2.2.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
2.2.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
2.2.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
2.2.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
2.2.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
2.2.2.5	90 күннен астам
3	Шағын және орта кәсiпкерлiк субъектiлерiне, Қазақстан Республикасының резиденттері заңды тұлғаларға берiлген қарыздар, оның iшiнде:
3.1	жылжымайтын мүлікті сатып алуға және салуға
3.1.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
3.1.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
3.1.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
3.1.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
3.1.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
3.1.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
3.1.2.5	90 күннен астам
3.2	басқа да мақсаттарға, оның ішінде:
3.2.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
3.2.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
3.2.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
3.2.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
3.2.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
3.2.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
3.2.2.5	90 күннен астам
4	Жеке тұлғаларға берiлген қарыздар, оның iшiнде:
4.1	тұрғын үйдi салуға, сатып алуға және (немесе) жөндеуге, оның iшiнде:
4.1.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
4.1.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
4.1.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
4.1.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
4.1.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
4.1.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
4.1.2.5	90 күннен астам
4.2	анықтама үшiн: жылжымайтын мүлiк ипотекасымен қамтамасыз етiлгендер (ипотекалық тұрғын үй қарыздары):
4.2.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
4.2.2	негiзгi борыш бойынша және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
4.2.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
4.2.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
4.2.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
4.2.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
4.2.2.5	90 күннен астам
4.3	тұтынушылық мақсаттарға, оның ішінде:
4.3.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
4.3.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
4.3.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
4.3.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
4.3.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
4.3.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
4.3.2.5	90 күннен астам
4.4	басқа да мақсаттарға, оның ішінде:
4.4.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
4.4.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
4.4.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
4.4.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
4.4.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
4.4.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
4.4.2.5	90 күннен астам
5	Шағын және орта кәсіпкерлік субъектілеріне, Қазақстан Республикасының резиденттері жеке тұлғаларға берілген қарыздар, оның ішінде:
5.1	жылжымайтын мүлікті сатып алуға және салуға
5.1.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
5.1.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
5.1.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
5.1.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
5.1.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
5.1.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
5.1.2.5	90 күннен астам
5.2	басқа да мақсаттарға, оның ішінде:
5.2.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
5.2.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
5.2.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
5.2.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
5.2.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
5.2.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
5.2.2.5	90 күннен астам
6	Кері репо операциялары
7	Несие портфелінің жиынтығы
8	Негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
9	Мерзiмi өткен берешегі 1 күннен 15 күнге дейiн болатын қарыздар сомасы
10	Мерзiмi өткен берешегі 16 күннен 30 күнге дейiн болатын қарыздар сомасы
11	Мерзiмi өткен берешегі 31 күннен 60 күнге дейiн болатын қарыздар сомасы
12	Мерзiмi өткен берешегі 61 күннен 90 күнге дейiн болатын қарыздар сомасы
13	Мерзiмi өткен берешегі 90 күннен астам болатын қарыздар сомасы

Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілетті адам

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы

Бас бухгалтер немесе ол есепке қол қоюға уәкілетті адам

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы

Орындаушы

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы

телефон нөмірі:_________________________

Есепке қол қою күні 20___жылғы "___"__________

Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген

Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп нысанына қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) "Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары ай сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысанда қарыздар, оның ішінде негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар қарыздар туралы мәліметтер көрсетіледі. Нысандағы деректер кредиттеу мақсаты және қамтамасыз ету түрі бойынша негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен күндер бойынша бөліп келтіріледі.

7. 3-жолда заңды тұлғаларға - шағын және орта кәсіпкерлік субъектілеріне берілген қарыздар көрсетіледі.

8. 5-жолда дара кәсіпкерлерге берілген қарыздар көрсетіледі.

9. 3 және 5-жолдардың сомалары халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес нақты қалыптастырылған активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есептің 2.4-жолдарының қорытынды сомасына сәйкес келеді.

10. Нысанда қарыздар кері репо операциялары ескерілмей есепке алынады, кері репо операцияларының сомасы 6-жолда көрсетіледі.

11. 5-бағанда қамтамасыз етудің нарықтық құны көрсетіледі.

12. 6-бағанда резервтерді (провизияларды) есепке алу кезінде енгізілетін қамтамасыз ету құны көрсетіледі.

13. Резервтердің (провизиялардың) сомасы абсолюттік мәнде және қосу белгісімен көрсетіледі.

14. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 6-қосымша
	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 7-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп Есепті кезең: 20__жылғы "____" __________ жағдай бойынша

Индекс: ФС_ИКДЮ

Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын

Ұсынатындар: ипотекалық ұйым, агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымы және Ұлттық почта операторы

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі:

ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей;

Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінші күнінен кешіктірмей.

Нысан

__________________________________________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)

№	Заңды тұлғаның атауы	Сатып алу құны (мың теңгемен)	Баланстық құны (мың теңгемен)			Саны, дана	Эмитент-тің жарғылық капита-лына қатысу үлесі (пайызбен)	Иелену күні	Ескертпе
			Бар-лығы	Есептелген сыйақы	Халықаралық қаржылық есептілік стандарт тарына сәйкес қалыптастырылған провизияның мөлшері
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Жай акциялар
1.1.
1.2.
2.	Артықшылықты акциялар
2.1.
2.2.
3.	Салымдар және пайлар
3.1.
3.2.
4.	Барлығы

Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам

______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болған кезде) қолы

Бас бухгалтер немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам

______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болған кезде) қолы

Орындаушы

____________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болған кезде) қолы

телефон нөмірі:_________________________

Есепке қол қойылған күні "__" __________

Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

Заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп нысанына қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

Заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) "Заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды:

1) ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын;

2) Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысанда банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың еншілес және қауымдасқан ұйымдардың, сондай-ақ басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың мөлшері туралы мәліметтер көрсетіледі.

7. Нысанның барлық деректері капиталына банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар қатысатын заңды тұлға тұлғалардың жай және артықшылықты акциялары, салымдары мен пайлары бөлігінде көрсетіледі.

8. 3-бағанда акцияның иелену күнгі сатып алу құны көрсетіледі.

9. Резервтердің (провизиялардың) сомасы абсолюттік мәнде және қосу белгісімен көрсетіледі.

10. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 7-қосымша
	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 8-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Репо, кері репо операциялары туралы есеп Есепті кезең: 20__ жылғы "___" "_________________" жағдай бойынша

Индекс: ФС_РЕПО

Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын

Ұсынатындар: ипотекалық ұйым, агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымы және Ұлттық почта операторы Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі:

ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей;

Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінші күнінен кешіктірмей.

Нысан

__________________________________________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)

№	Операцияның мазмұны	Бағалы қағаздың түрi	Ұлттық сәйкестендіру нөмiрi, халықаралық сәйкестендiру нөмiрi	Қарсы агенттің атауы	Репо мәмiлесi жасалған күн	Растайтын құжаттың нөмiрi	Күні
							репо ашу	репо жабу	мәмiле ___ мерзiмге дейiн ұзартылды
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Репо операциялары
1.1.	Ұйымдастырылған нарық
1.1.1.	"Тiкелей" тәсiл
1.1.1.1
1.1.1.n
1.1.2.	"Автоматты" тәсiл
1.1.2.1
1.1.2.n
1.2.	Ұйымдастырылмаған нарық
1.2.1
1.2.n
2.	Кері репо операциялары
2.1.	Ұйымдастырылған нарық
2.1.1.	"Тiкелей" тәсiл
2.1.1.1
2.1.1.n
2.1.2.	"Автоматты" тәсiл
2.1.2.1
2.1.2.n
2.2.	Ұйымдастырылмаған нарық
2.2.1
2.2.n

кестенiң жалғасы

Репо операциясының мерзiмi	Сыйақы мөлшерлемесі (пайызбен)	Реподағы бағалы қағаздар саны, (дана)	Репо сомасы		Есептелген сыйақы	Ескертпе
			мың теңгемен	шетел валютасында (баламасы мың теңгемен)
11	12	13	14	15	16	17

Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам

_____________________________________________________ ___________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болған кезде) қолы

Бас бухгалтер немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам

_____________________________________________________ ___________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болған кезде) қолы

Орындаушы

___________________________________________ ___________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болған кезде) қолы

телефон нөмірі:_________________________

Есепке қол қойылған күні "__" __________

Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

Репо, кері репо операциялары туралы есеп нысанына қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

Репо, кері репо операциялары туралы есеп

1. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) "Репо, кері репо операциялары туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" Қазақстан Республикасының 2003 жылғы

4 шілдедегі Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды:

1) ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын;

2) Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша толтырылады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан көп сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілеттілік берілген адам және орындаушы қол қояды.

2. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысан есепті күнге мәміленің (тікелей немесе автоматты) тәсілін көрсетумен ұйымдастырылған және ұйымдастырылмаған нарықта репо операцияларында қатысушы бағалы қағаздардың барлық түрлері бойынша беріледі.

7. 7-бағанда ұйымдастырылған нарықта жүзеге асырылған мәмілелер бойынша сауда-саттықты ұйымдастырушылар берген нөмір көрсетіледі; ұйымдастырылмаған нарықта жүргізілетін мәмілелер бойынша репо шартының нөмірі көрсетіледі.

8. 17-бағанда мәміленің қай тарапына бағалы қағаздарды пайдалану құқығы тиесілі екені көрсетіледі.

9. 1-жолдың жиынтық сомасы осы қаулыға 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есептің 15, 21, 26-бағандарының жиынтық сомасына сәйкес келеді.

10. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 8-қосымша
	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 9-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Салымдар және ағымдағы, корреспонденттік шоттар туралы есеп Есепті кезең: 20__ жылғы "___" "_________________" жағдай бойынша

Индекс: ФС_ВТКС

Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын

Ұсынатындар: банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым және Ұлттық почта операторы

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі:

Ұлттық почта операторы – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың жиырма бесінші күнінен кешіктірмей;

Ұлттық почта операторын қоспағанда, "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметi туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 30-бабы 2-тармағының 1), 2) және 3) тармақшаларында көзделген банк операцияларын жүргізуге лицензиясы бар банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың он сегізінші күнінен кешіктірмей.

Нысан

____________________________________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)

(мың теңгемен)

№	Салымдар түрлері		Жеке тұлға-лар	Заңды тұлғалар
				Резидент-банктер	Резидент емес-банктер	Басқа заңды тұлғалар
1	Ағымдағы шоттар	Барлығы, оның ішінде
		шетел валютасымен
2	Корреспонденттік шоттар	Барлығы, оның ішінде
		шетел валютасымен
3	Талап етуге дейін салымдар	Барлығы, оның ішінде
		шетел валютасымен
4	Шартты салымдар	Барлығы, оның ішінде
		шетел валютасымен
5	Мерзімді салымдар, оның ішінде:	Барлығы, оның ішінде
		шетел валютасымен
5.1	бастапқы өтеу мерзімі 1 айға дейін	Барлығы, оның ішінде
		шетел валютасымен
5.2	бастапқы өтеу мерзімі 1 айдан 3 айға дейін	Барлығы, оның ішінде
		шетел валютасымен
5.3	бастапқы өтеу мерзімі 3 айдан 1 жылға дейін	Барлығы, оның ішінде
		шетел валютасымен
5.4	бастапқы өтеу мерзімі 1 жылдан 5 жылға дейін	Барлығы, оның ішінде
		шетел валютасымен
5.5	бастапқы өтеу мерзімі 5 жылдан жоғары	Барлығы, оның ішінде
		шетел валютасымен
6	Өзге салымдар	Барлығы, оның ішінде
		шетел валютасымен
7	Жиынтығы	Барлығы, оның ішінде
		шетел валютасымен

Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

Бас бухгалтер немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

Орындаушы:

____________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

телефон нөмірі: ____________________

Есепке қол қойылған күн 20 ___ жылғы "_____"_____________

Ескертпе: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

Салымдар және ағымдағы, корреспонденттік шоттар туралы есеп нысанына қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

Салымдар және ағымдағы, корреспонденттік шоттар туралы есеп

1. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) "Салымдар және ағымдағы, корреспонденттік шоттар туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" Қазақстан Республикасының 2003 жылғы

4 шілдедегі Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды:

1) Ұлттық почта операторы – ай сайын;

2) Ұлттық почта операторын қоспағанда, "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметi туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 30-бабы 2-тармағының 1), 2) және 3) тармақшаларында көзделген банк операцияларын жүргізуге лицензиясы бар банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар – тоқсан сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша толтырылады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан көп сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілеттілік берілген адамдар және орындаушы қол қояды.

2. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысанда банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым жеке және заңды тұлғалар бөлігінде, оның ішінде шетел валютасымен тартқан және ашқан салымдардың, ағымдағы және корреспонденттік шоттардың құрылымы ашып көрсетіледі. "Жеке тұлғалар" мен "заңды тұлғалар" бағандарында шоттардағы ақша қалдықтары көрсетіледі.

	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 9-қосымша
	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 10-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп Есепті кезең: 20__ жылғы "___" "_________________" жағдай бойынша

Индекс: ФС_ОИ

Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын

Ұсынатындар: ипотекалық ұйым, агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымы және Ұлттық почта операторы

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі:

ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей;

Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінші күнінен кешіктірмей.

Нысан

__________________________________________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)

(мың теңгемен)

№	Кредитордың атауы	Саланың коды	Алынған қарыздар		Реттелген борыш	Кредиторлық берешек		Борыштық және өзге де бағалы қағаздар (оның ішінде репо операциясы бойынша)	Акционерлермен дивидендтер бойынша есеп айырысу	Өзге көздер	Бар-лығы
			ұзақ мерзімді	қысқа мерзімді		ұзақ мерзімді	қысқа мерзімді
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1
1.1.
...
2.
2.1.
...
3
3.1.
...
4
4.1.
...
5
5.1.
...
6
6.1.
...
7
7.1.
...
8
8.1.
...
9
9.1.
...
10
10.1.
...
	Жиынтығы

Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

Бас бухгалтер немесе немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

Орындаушы:

____________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

телефон нөмірі: ____________________

Есепке қол қойылған күн 20 ___ жылғы "_____"_____________

Ескертпе: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

Тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп нысанына қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

Тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп

1. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) "Тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" Қазақстан Республикасының 2003 жылғы

4 шілдедегі Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды:

1) ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын;

2) Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша толтырылады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан көп сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілеттілік берілген адамдар және орындаушы қол қояды.

2. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысанды толтыру кезінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар ұйымның он ірі кредиторларын – жеке және заңды тұлғаларды ашып көрсетеді (басқаларымен салыстырғанда кему тәртібімен кредиттің ең жоғары мөлшерін берген ұйымдар банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның ірі кредиторы болып табылады), (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымда жиынтығында міндеттемелердің ең үлкен сомасы бар адам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның ірі кредиторы болып табылады). Нысандағы мәліметтер банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның әрбір кредитор алдындағы міндеттемелерінің жиынтық сомасының кему тәртібімен келтіріледі.

7. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның жиынтығында банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның он ірі кредиторының ішіне кіретін заңды тұлға алдында міндеттемелері болған жағдайда, Нысанда осы адам бойынша мәліметтер көрсетіледі.

	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 10-қосымша
	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 11-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынаста байланысқан тұлғалармен бір ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күнге қолданылатын мәмілелер туралы есеп Есепті кезең: 20__ жылғы "___" "_________________" жағдай бойынша

Индекс: ҚС_МӘМІЛЕЛЕР_ТІЗІЛІМ

Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын

Ұсынатындар: ипотекалық ұйым, агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымы, Ұлттық почта операторы және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі:

ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей;

Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінші күнінен кешіктірмей;

Ұлттық почта операторын қоспағанда, "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметi туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 30-бабы 2-тармағының 1), 2) және 3) тармақшаларында көзделген банк операцияларын жүргізуге лицензиясы бар банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың он сегізінші күнінен кешіктірмей.

Нысан

____________________________________________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың толық атауы)

1-кесте. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ 20__жылғы "___" "_________________" қолданылатын мәмілелер.

№	Тұлғаның атауы (тегі, аты, әкесінің аты)	Бизнес - сәйкестендіру нөмірі (заңды тұлға үшін), жеке сәйкестендіру нөмірі (жеке тұлға үшін, оның ішінде жеке кәсіпкер үшін)	Елі	Осыған сәйкес тұлға банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғаға жатқызылған белгі	Операция түрі	Мәміле мақсаты	Шарт №	Шарт (талаптарын орындау басталған күн) жасалған күн
1	2	3	4	5	6	7	8	9
	Всего

кестенің жалғасы:

Шарттың (талаптарын орындау аяқталған күн) қолданылуы аяқталған күн	Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның директорлар кеңесінің не акционерлердің жалпы жиналысы (директорлар кеңесі болмаған жағдайда) шешімдерінің деректемелері	Шарт бойынша мәміле сомасы (мың теңгемен)	Валюта түрі	Қамтамасыз ету түрі	Қамтамасыз ету құны (мың теңгемен)		Шарт бойынша сыйақы мөлшерлемесі (жылдық пайызбен)
					Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз ету құны	банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғамен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның пайдасына	банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғаның пайдасына	банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның ішкі құжаттарына сәйкес
10	11	12	13	14	15	16	17	18	19

кестенің жалғасы:

Есептелген кірістер/шығыстар		Мәміленің баланстық құны, оның ішінде					Ескертпе
Сома (мың теңгемен)	Баланстық шот нөмірі	Негізгі борыш	Есептелген сыйақы	Дисконттар, сыйлықақылар, оң/теріс түзету	Резервтер (провизиялар)	Баланстық шоттардың нөмірі
20	21	22	23	24	25	26	27

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның онымен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен жасаған банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым мәмілесінің жалпы сомасы, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның әрбір операциясының түрі бойынша жасаған сомасы (Нормативтік-құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде №14786 тіркелген) "Ұлттық пошта операторы үшін пруденциялық нормативті, сондай-ақ оның орындалуы туралы есептіліктің нысанын, табыс ету мерзімін белгілеу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 307 қаулысына (Нормативтік-құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 14788 тіркелген) "Пруденциялық нормативтерді және ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіп кешені саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары сақтауға міндетті өзге де нормалар мен лимиттерді, сондай-ақ оларды орындау туралы есептілігінің тізбесін, нысандары мен табыс ету қағидаларын белгілеу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 308 қаулысына сәйкес есептелетін банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның меншікті капиталының мөлшерінен жиынтықты түрде 0,01 пайыздан аспайды, 20__ жылғы "__"_____ жағдай бойынша ________ мың теңгені құрайды.

20__ жылғы "__"_____ жағдай бойынша банкпен ерекше қатынаста байланысты тұлға болып табылатын, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымында сақтандырылған банк клиенттері қарыздарының жалпы сомасы ________ мың теңгені құрайды.

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым есепті кезеңде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен жеңілдікті талаптар берілмегендігін және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен 1-кестеде көрсетілгеннен өзге басқа мәмілелер жүзеге асырылмағандығын растайды.

2-кесте. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалардың тізілімі

№	Бизнес - сәйкестендіру нөмірі (заңды тұлға үшін), жеке сәйкестендіру нөмірі (жеке тұлға үшін, оның ішінде жеке кәсіпкер үшін)	Атауы (заңды тұлға үшін) аты, тегі, әкесінің аты (бар болса) (жеке тұлға үшін)	Тұлғаның банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғаға жатқызылуына сәйкес белгі
1	2	3	4

Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

Бас бухгалтер немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

Орындаушы

_____________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

Телефон нөмірі:_________________________

Есепке қол қойылған күн: 20___жылғы "___"__________

Ескертпе: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күнге қолданылатын мәмілелер туралы есеп нысанына қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күнге қолданылатын мәмілелер туралы есеп

1. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) "Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынаста байланысқан тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күнге қолданылатын мәмілелер туралы есеп" әкімшілік деректерін жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды:

1) ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын;

2) Ұлттық почта операторы және Ұлттық почта операторын қоспағанда, "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметi туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 30-бабы 2-тармағының 1), 2) және 3) тармақшаларында көзделген банк операцияларын жүргізуге лицензиясы бар банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар – тоқсан сайын жасайды.

4. Нысанда есепті ай ішінде жасалған мәмілелер бойынша, сондай-ақ есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша қолданыстағы мәмілелер бойынша деректер көрсетіледі. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Есепте 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысанда банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның онымен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен жасаған барлық мәмілелері (1-кесте) туралы мәліметтер, сондай-ақ есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күні қолданылатын банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалардың тізілімі (2-кесте) ашып көрсетіледі.

7. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалардың белгісі "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 40-бабында, "Жауапкершілігі шектеулі және қосымша жауапкершілігі бар серіктестіктер туралы" 1998 жылғы 22 сәуірдегі Қазақстан Республикасы Заңының 12-1-бабында және "Акционерлік қоғамдар туралы" 2003 жылғы 13 мамырдағы Қазақстан Республикасы Заңының 64-бабында айқындалады.

8. Тұлғалар банкпен ерекше қатынастармен байланысуының бір немесе бірнеше белгілеріне ие болуы мүмкін, осыған байланысты көрсетілген тізілімді толтыру кезінде оның барлық белгілері көрсетіледі.

9. 1-кестеде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның әрбір операциясының түрі бойынша жасаған сомасы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 14786 тіркелген) Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының "Ұлттық пошта операторы үшін пруденциалдық нормативті, сондай-ақ оның орындалуы туралы есептіліктің нысанын, табыс ету мерзімін белгілеу туралы" 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 307 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 14788 тіркелген) Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының "Пруденциялық нормативтерді және ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіп кешені саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары сақтауға міндетті өзге де нормалар мен лимиттерді, сондай-ақ оларды орындау туралы есептілігінің тізбесін, нысандары мен табыс ету қағидаларын белгілеу туралы" 2016 жылғы 26 ақпандағы № 308 қаулысына сәйкес есептелетін банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның меншікті капиталының мөлшерінен жиынтықты түрде 0,01 пайыздан асатын, онымен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның барлық мәмілелері туралы, тиісті есепті күнгі жағдай бойынша, оның ішінде кестеде көрсетілген (бірақ оларды шектемей) мәмілелер туралы мәліметтер көрсетіледі.

10. Егер банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның меншікті капиталының теріс мәні болса, 1-кестеде сомасы онымен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен банк операцияларының әрбір түрі бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым активтерінің мөлшерінен жиынтықты түрде 0,001 пайызға асып кетсе, онымен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның барлық мәмілелері туралы мәліметтер көрсетіледі.

11. Егер мәміле талаптары қамтамасыз етудің болуын, сыйақы төлеуді немесе провизияларды есептеуді болжамайтын болса, онда 1-кестенің 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 және 23-бағандары толтырылмайды.

12. 1-кестенің 2-бағанында жеке тұлға үшін тегі міндетті түрде, әкесінің аты (бар болса) көрсетіледі.

13. 1-кестенің 6-бағанын толтыру үшін операциялардың мынадай түрлері келтірілген:

1) қарыздар беру;

2) қарыздар алу;

3) депозитті орналастыру;

4) депозитті қабылдау;

5) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалар шығарған қаржы құралдарын сатып алу;

6) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалардан бағалы қағаздар сатып алу (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның қарсы агентті анықтауына мүмкіндік бермейтін әдістермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда);

7) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғаларға бағалы қағаздарды сату (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның қарсы агентті анықтауына мүмкіндік бермейтін әдістермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда);

8) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалардан оларды кері сату талаптарымен бағалы қағаздар сатып алу (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның қарсы агентті анықтауына мүмкіндік бермейтін әдістермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда);

9) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалардан оларды кері сатып алу талаптарымен бағалы қағаздарды сату (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның қарсы агентті анықтауына мүмкіндік бермейтін әдістермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда);

10) туынды қаржы құралдарын сатып алу;

11) туынды қаржы құралдарын сату;

12) шетел валютасын сатып алу (спот, форвард);

13) шетел валютасын сату (спот, форвард);

14) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғадан қабылданған реттелген борыш;

15) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғаға берілген реттелген борыш;

16) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғадан мүлікті сатып алу;

17) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғадан мүлікті кепілге қабылдау;

18) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғаға мүлікті сату;

19) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалар шығарған қаржы құралдарын кепілге қабылдау;

20) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғаға банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның болашақта қоятын талабы;

21) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғаның пайдасына берілген кепілдіктер;

22) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғадан қабылданған кепілдіктер;

23) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымымен жасалған сақтандыру шарты бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым төлеген сақтандыру сыйлықақылары (жарналары) (сақтандыру шарты бойынша сақтандыру сомасы көрсетіледі);

24) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымынан алынған сақтандыру төлемдері;

25) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғаның пайдасына берілген аккредитивтер;

26) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғадан алынған аккредитивтер;

27) мәмілелердің өзге түрлері (жоғарыда көрсетілуі көзделмеген мәмілелер).

14. 9-бағанда "банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғаларға төленген дивидендтер" және "банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалардың банкке төленген дивидендтері" операцияларының түрлері бойынша төлем күнін және сәйкесінше дивидендтерді алу күнін көрсету қажет.

"Шарт бойынша мәміле сомасы" деген 12-бағанда төленген дивидендтер сомасын, "Есептелген кірістер/шығыстар" деген 20-бағанда есептелген дивидендтер сомасын көрсету қажет.

15. Шарттың қолданылуы ұзартылған жағдайда, 1-кестенің "Шарттың (талаптарын орындау аяқталған күн) қолданылуы аяқталған күн" деген 10-бағанында оған дейін шарттың қолданылуы ұзартылған тиісті күн көрсетіледі, 1-кестенің "Негізгі борыш" деген 22-бағанында мерзімі ұзартылған мәміле шартының қолданылу кезеңіндегі есепті күнгі баланстық қалдық сомасы көрсетіледі.

16. 1-кестенің 11-бағанында банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның директорлар кеңесінің не акционерлердің жалпы жиналысының (директорлар кеңесі болмаған жағдайда) онымен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен жасалған мәмілелерді бекіту туралы шешімдерінің не осындай мәмілелерді жүзеге асыру талаптарының деректемелері көрсетіледі. 15.1-кестенің 12-бағанында шартта көрсетілген мәміле сомасы мың теңгемен көрсетіледі.

17. 1-кестенің 15-бағанында "Қамтамасыз ету құны (мың теңгемен)" қамтамасыз етудің кепіл құны көрсетіледі.

18. 1-кестенің 20-бағанында есептелген кіріс немесе ағымдағы жыл басынан жинақталған шығыс көрсетіледі.

19. Егер мәміле жасау сәтінде, тұлға банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлға болып табылмаған болса, 1-кестенің 27-бағанында "кк.аа.жжжж. бастап тұлға банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлға болып табылады" деген ескертпе көрсетіледі.

20. 2-кестеде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты барлық, оның ішінде мәмілелер жасаспаған тұлғалар көрсетіледі.

21. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен беріледі.

	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 11-қосымша
	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 11-1-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан

Қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаның активтерінің, міндеттемелерінің құрылымы және капиталы, кірістері мен шығыстары туралы есеп Есепті кезең: 20__жылғы ___ тоқсан

Индекс: Ф1-УО

Кезеңділігі: тоқсан сайын

Ұсынатындар: қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау

операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлға.

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалы

Ұсыну мерзімі: есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей.

Нысан

_____________________________ заңды тұлғаның толық атауы, БСН

1-кесте. Активтердің, міндеттемелердің және капиталдың құрылымы

(мың теңгемен)

Активтер	жол коды	есепті кезең басында	есепті кезең соңында
Активтер
Кассадағы ақша қаражаты	01
Екінші деңгейдегі банктердің және Ұлттық пошта операторының шоттарындағы ақша қаражаты	02
Негізгі құрал-жабдық	03
Материалдық емес активтер	04
Басқа да активтер	05
Активтер жиынтығы:	06
Міндеттеме және капитал
Міндеттемелер
Салық міндеттемелері	07
Қысқа мерзімді қаржылық міндеттемелер	08
Ұзақ мерзімді қаржылық міндеттемелер	09
Басқа да міндеттемелер	10
Міндеттемелер жиынтығы:	11
Меншікті капитал
Жарғылық капитал	12
Басқа да капитал	13
Капитал жиынтығы:	14
Капитал және міндеттемелер жиынтығы:	15

2-кесте. Кірістер мен шығыстар

(мың теңгемен)

Көрсеткіштердің атауы	жол коды	есепті кезең үшін
Кірістер
Қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру жөніндегі қызметті жүзеге асырудан түсетін кірістер	01
Бағамдық айырмадан түсетін кірістер	02
Басқа да кірістер	03
Кірістер жиынтығы:	04
Шығыстар
Қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру жөніндегі қызметті жүзеге асырудан болатын шығыстар	05
Алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар	06
Жалдау шығыстары	07
Бағдарламалық қамтамасыз етуге және автоматтандырылған есепке алу мен есептілік жүйелеріне ілеспе қызмет көрсету және техникалық құралдарға қызмет көрсету бойынша шығыстар	08
Сыйақылар және қызметкерлерге төленетін басқа төлемдер бойынша шығыстар	09
Белгіленген салықты қоспағанда, салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар	10
Бағамдық айырма бойынша шығыстар	11
Басқа да шығыстар	12
Шығыстар жиынтығы:	13
Белгіленген салықты төлегенге дейінгі пайда (зиян)	14
Белгіленген салықты төлеу бойынша шығыстар	15
Кезең ішіндегі таза пайданың (зиянның) жиынтығы:	16

Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

______________________________________________________ ___________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

Бас бухгалтер немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

______________________________________________________ ___________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

Орындаушы

______________________________________________________ ___________

тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

телефон нөмірі:_________________________

Ескертпе: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

Қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаның активтерінің, міндеттемелерінің құрылымы және капиталы, кірістері мен шығыстары туралы есеп нысанына қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

"Қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаның активтерінің, міндеттемелерінің құрылымы және капиталы, кірістері мен шығыстары туралы есеп"

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) "Қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаның активтерінің, міндеттемелерінің құрылымы және капиталы туралы есеп" әкімшілік деректерін жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлға тоқсан сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Есептілікті қалыптастыру мақсатында шетел валютасындағы активтер мен міндеттемелер (нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8378 тіркелген) "Валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамын айқындау және қолдану тәртібін белгілеу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 25 қаңтардағы № 15 қаулысында және Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2013 жылғы 22 ақпандағы №99 бұйрығында белгіленген тәртіппен айқындалған валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша қайта есептеліп көрсетіледі.

	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 12-қосымша
	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 11-2-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы есеп Есепті кезең: 20__ жылғы "___" "_________________" жағдай бойынша

Индексі: ФС_ОБВС

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатындар: ипотекалық ұйымдар

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ұсыну мерзімі: ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей.

Нысан

_________________________________________________________________________ (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның толық атауы) _________________ жағдай бойынша

(тың теңгемен)

Шоттардың нөмірлері	Шоттардың атаулары	Сомасы
1	АКТИВТЕР
1000	Ақша
1001	Кассадағы қолма-қол ақша
1002	Жолдағы банкноттар мен монеталар
1003	Айырбастау пункттерiндегi қолма-қол ақша
1004	Кешкi кассадағы қолма-қол ақша
1005	Банкоматтардағы және электрондық терминалдардағы қолма-қол ақша
1006	Жолдағы жол чектерiндегi ақша
1007	Бағалы металдардан жасалған, кассадағы монеталар
1008	Жол чектерiндегi ақша
1009	Бағалы емес металдардан жасалған, кассадағы коллекциялық монеталар
1010	Аффинирленген бағалы металдар
1011	Аффинирленген бағалы металдар
1012	Жолдағы аффинирленген бағалы металдар
1013	Металл шоттарда орналастырылған аффинирленген бағалы металдар
1050	Корреспонденттiк шоттар
1051	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi корреспонденттiк шот
1052	Басқа банктердегi корреспонденттiк шоттар
1053	Ипотекалық ұйымдардың банктердегi ағымдағы шоттары
1054	Басқа банктердегi корреспонденттiк шоттар мен ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1055	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі банктердің ағымдағы шоттары
1100	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiне қойылатын талап
1101	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi салымдар (бiр түнге)
1102	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi талап етілгенге дейінгі салымдар
1103	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi мерзiмдi салымдар
1104	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi мiндеттi резервтер
1105	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнде орналастырылған салымдар бойынша дисконт
1106	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы
1150	Айналысқа шығарылғанға дейінгі ұлттық валюта банкноттары
1150	Айналысқа шығарылғанға дейінгі ұлттық валюта банкноттары
1200	Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар
1201	Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар
1202	Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек
1205	Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт
1206	Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы
1208	Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты
1209	Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты
1250	Басқа банктерде орналастырылған салымдар
1251	Басқа банктерде орналастырылған салымдар (бір түнге)
1252	Басқа банктерде орналастырылған талап еткенге дейінгі салымдар
1253	Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір айға дейінгі)
1254	Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір жылға дейінгі)
1255	Басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар
1256	Басқа банктерде орналастырылған шартты салымдар
1257	Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі
1259	Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша резервтер (провизиялар)
1260	Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты
1261	Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты
1262	Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету шоты
1263	Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты
1264	Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым
1265	Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконт
1266	Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы
1267	Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретінде берілген ақшаны сақтау шоты
1300	Басқа банктерге берілген қарыздар
1301	Басқа банктердің корреспонденттік шоттары бойынша овердрафт қарыздары
1302	Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді қарыздар
1303	Басқа банктерге берілген овернайт қарыздары
1304	Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар
1305	Басқа банктерге берілетін қаржы лизингі
1306	Басқа банктердің қарыздар бойынша мерзімі өткен берешегі
1309	Басқа банктердің қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешегі
1310	Басқа банктерге берілген қарыздың құнын оң түзету шоты
1311	Басқа банктерге берілген қарыздың құнын теріс түзету шоты
1312	Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша дисконт
1313	Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақы
1319	Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар)
1332	Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын қарыздардың әділ құнын оң түзету шоты
1333	Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын қарыздардың әділ құнын теріс түзету шоты
1350	Филиалдармен есеп айырысулар
1351	Бас офиспен есеп айырысулар
1352	Жергiлiктi филиалдармен есеп айырысулар
1353	Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар
1400	Клиенттерге қойылатын талаптар
1401	Клиенттерге берілген овердрафт қарыздары
1403	Клиенттердің кредиттік карточкалары бойынша шоттар
1405	Клиенттердiң есепке алынған вексельдерi
1406	Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша бұрынғы вексель ұстаушылар есептеген сыйақы
1407	Клиенттерге факторинг
1409	Клиенттердің факторинг бойынша мерзімі өткен берешегі
1411	Клиенттерге берілген қысқа мерзімді қарыздар
1417	Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар
1420	Клиенттерге берілетін қаржы лизингі
1421	Клиенттердің қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешегі
1422	Клиенттерге форфейтинг
1423	Клиенттердің форфейтинг бойынша мерзімі өткен берешегі
1424	Клиенттердің қарыздар бойынша мерзімі өткен берешегі
1425	Клиенттердiң наразылық бiлдiрiлген вексельдерi
1426	Клиентке сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша қойылатын талаптар
1427	Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек
1428	Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар)
1429	Клиенттерге берілген басқа да қарыздар
1430	Клиенттерге берілген қарыздың құнын оң түзету шоты
1431	Клиенттерге берілген қарыздың құнын теріс түзету шоты
1432	Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт
1433	Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы
1434	Клиенттерге берілген қарыздар бойынша дисконт
1435	Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақы
1445	Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері
1450	Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар
1452	Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар
1453	Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт
1454	Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы
1456	Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты
1457	Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты
1459	Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек
1460	Бағалы қағаздармен "керi РЕПО" операциялары
1461	Бағалы қағаздармен "керi РЕПО" операциялары
1462	Бағалы қағаздармен "керi РЕПО" операциялары бойынша мерзiмi өткен берешек
1463	Бағалы қағаздармен "керi РЕПО" операциялары бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1470	Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар
1471	Еншiлес ұйымдарға инвестициялар
1472	Қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар
1473	Ислам банкiнiң өндiрiстік және сауда қызметiне инвестициялары
1475	Реттелген борышқа инвестициялар
1476	Басқа да инвестициялар
1477	Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1480	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар
1481	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар
1482	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша дисконт
1483	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы
1485	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша мерзiмi өткен берешек
1486	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1490	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері
1491	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері
1492	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері бойынша дисконт
1493	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері бойынша сыйлықақы
1494	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері бойынша мерзімі өткен берешек
1495	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1550	Төлемдер бойынша есеп айырысулар
1551	Басқа банктермен есеп айырысулар
1552	Клиенттермен есеп айырысулар
1553	Инвестициялық депозиттер бойынша клиенттермен есеп айырысулар
1600	Қорлар
1601	Аффинирленбеген бағалы металдар
1602	Басқа да қорлар
1603	Бағалы металдардан жасалған, қоймадағы монеталар
1604	Бағалы емес металдардан жасалған, қоймадағы коллекциялық монеталар
1610	Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер
1610	Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер
1650, 1690	Негізгі құралдар және материалдық емес активтер
1651	Салынып жатқан (орнатылып жатқан) негізгі құралдар
1652	Жер, үйлер және ғимараттар
1653	Компьютерлік жабдық
1654	Басқа да негізгі құралдар
1655	Қаржы лизингіне қабылданған негізгі құралдар
1656	Жалға беруге арналған негізгі құралдар
1657	Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар
1658	Көлік құралдары
1659	Материалдық емес активтер
1660	Құрылатын (әзірленетін) материалдық емес активтер
1661	Гудвилл
1662	Инвестициялық мүлік
1692	Үйлер мен ғимараттар бойынша есептелген амортизация
1693	Компьютерлiк жабдық бойынша есептелген амортизация
1694	Басқа да негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация
1695	Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация
1696	Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация
1697	Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген амортизация
1698	Көлік құралдары бойынша есептелген амортизация
1699	Материалдық емес активтер бойынша есептелген амортизация
1700	Сыйақы алуға байланысты есептелген кірістер
1705	Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген кірістер
1710	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер
1725	Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер
1726	Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы
1727	Металл шоттарда орналастырылған аффинирленген бағалы металдар бойынша есептелген кірістер
1728	Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген кірістер
1729	Инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша есептелген кірістер
1730	Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер
1731	Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы
1735	Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысулар бойынша есептелген кірістер
1740	Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер
1741	Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы
1744	Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер
1745	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер
1746	Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер
1747	Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кірістер
1748	Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кірістер
1749	Басқа да мерзімі өткен сыйақы
1750	Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы
1752	Есепке алынған вексельдер бойынша есептелген кірістер
1753	Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістер
1755	Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер
1756	Басқа да операциялар бойынша есептелген кірістер
1757	"Қарыздар және дебиторлық берешек" санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша есептелген кірістер
1771	Жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша ислам банкінің есептелген кірістері
1772	Жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек
1790	Сыйақыны және шығыстарды алдын ала төлеу
1792	Алынған қарыздар мен салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу
1793	Болашақ кезеңдердің шығыстары
1799	Басқа да алдын ала төлемдер
1810	Есептелген комиссиялық кірістер
1811	Аударым операциялары бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер
1812	Агенттік қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер
1813	Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер
1814	Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер
1815	Сенімгерлік операциялар бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер
1816	Кепілдіктермен операциялар бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер
1817	Салымдарды қабылдау, клиенттердің банк шоттарын ашу және жүргізу бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер
1818	Есептелген басқа да комиссиялық кірістер
1819	Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша есептелген комиссиялық кірістер
1820	Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістер
1821	Кассалық операциялар бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер
1822	Құжаттық есеп айырысулар бойынша есептелген комиссиялық кірістер
1823	Форфейтинг операциялары бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер
1824	Факторинг операциялары бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер
1825	Инкассациялау бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер
1826	Аффинирленген бағалы металдарды сатып алу-сату бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер
1827	Сейф операциялары бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер
1830	Мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1831	Аударым операциялары бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1832	Агенттік қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1833	Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1834	Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1835	Сенімгерлік операциялары бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1836	Берілген кепілдіктер бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1837	Салымдарды қабылдау, клиенттердің банк шоттарын ашу және жүргізу бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1838	Мерзімі өткен басқа да комиссиялық кірістер
1839	Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1840	Төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1841	Кассалық операциялар бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1842	Құжаттық есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1843	Форфейтинг операциялары бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1844	Факторинг операциялары бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1845	Есептелген және мерзімі өткен комиссиялық кірістер бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1850	Басқа да дебиторлар
1851	Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар
1852	Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысулар
1853	Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша)
1854	Қызметкерлерімен есеп айырысулар
1855	Құжаттық есеп айырысулар бойынша дебиторлар
1856	Күрделі салымдар бойынша дебиторлар
1857	Кейінге қалдырылған салық активтері
1858	Шетел валютасы бойынша қысқа валюталық позиция
1859	Шетел валютасының теңгедегі (ұзақ валюталық позицияның) қарсы құны
1860	Банк қызметі бойынша басқа да дебиторлар
1861	Кепілдіктер бойынша дебиторлар
1864	Акцептелген вексельдер үшін клиентке қойылатын талаптар
1867	Негізгі емес қызмет бойынша басқа да дебиторлар
1870	Басқа да транзиттік шоттар
1871	Шот ашпастан жеке тұлғалардың аударымдарына арналған транзиттік шоттар
1873	Аффинирленген бағалы металдар бойынша қысқа позиция
1874	Аффинирленген бағалы металдардың (аффинирленген бағалы металдар бойынша ұзақ позицияның) теңгемен қарсы құны
1876	Басқа да банктік қызметтен болатын зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1877	Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1878	Негізгі емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
1879	Есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
1880	Секьюритилендірілетін активтер
1880	Секьюритилендірілетін активтер
1890	Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар мен дилинг операциялары бойынша талаптар
1891	Фьючерс операциялары бойынша талаптар
1892	Форвард операциялары бойынша талаптар
1893	Опцион операциялары бойынша талаптар
1894	Спот операциялары бойынша талаптар
1895	Своп операциялары бойынша талаптар
1899	Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша талаптар
2	МІНДЕТТЕМЕЛЕР
2010	Корреспонденттік шоттар
2011	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары
2012	Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік шоттары
2013	Басқа банктердің корреспонденттік шоттары
2014	Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік шоттары
2016	Басқа банктердің аффинирленген бағалы металдағы металл шоттары
2020	Басқа банктердің талап еткенге дейінгі салымдары
2021	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап еткенге дейінгі салымдары
2022	Шетелдік орталық банктердің талап еткенге дейінгі салымдары
2023	Басқа банктердің талап еткенге дейінгі салымдары
2024	Басқа банктердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек
2030	Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар
2031	Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар бойынша сыйлықақы
2032	Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар бойынша дисконт
2034	Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар
2035	Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету шоты
2036	Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған ұзақ мерзімді қарыздар
2037	Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған қарыздың құнын теріс түзету шоты
2038	Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек
2040	Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар
2041	Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша дисконт
2042	Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша сыйлықақы
2044	Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар
2045	Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету шоты
2046	Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар
2047	Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын теріс түзету шоты
2048	Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек
2050	Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар
2051	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар
2052	Шетелдік орталық банктерден алынған қарыздар
2054	Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді қарыздар
2055	Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын оң түзету шоты
2056	Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді қарыздар
2057	Басқа банктерден алынған қаржы лизингі
2058	Басқа банктерден алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек
2059	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек
2064	Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді қарыздар
2065	Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын теріс түзету шоты
2066	Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді қарыздар
2067	Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі
2068	Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек
2069	Алынған қарыздар бойынша сыйлықақы
2070	Алынған қарыздар бойынша дисконт
2110	Овернайт қарыздары
2111	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған овернайт қарыздары
2112	Шетелдік орталық банктерден алынған овернайт қарыздары
2113	Басқа банктерден алынған овернайт қарыздары
2120	Мерзімді салымдар
2121	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары
2122	Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары
2123	Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдары
2124	Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі) салымдары
2125	Басқа банктерден бір түнге тартылған салымдар
2126	Басқа банктердің аффинирленген бағалы металдардағы мерзімді салымдары
2127	Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары
2128	Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты
2129	Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты
2130	Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым
2131	Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты
2133	Басқа банктердің шартты салымдары
2135	Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек
2136	Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету шоты
2137	Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты
2138	Басқа банктердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек
2139	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы
2140	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконт
2150	Филиалдармен есеп айырысулар
2151	Бас офиспен есеп айырысулар
2152	Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар
2153	Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар
2200	Клиенттер алдындағы міндеттемелер
2201	Мемлекеттік бюджеттің ақшасы
2202	Кастодиан банктер ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларына және инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға ашқан ағымдағы шоттардағы инвестицияланбаған қалдықтар
2203	Заңды тұлғалардың ағымдағы шоттары
2204	Жеке тұлғалардың ағымдағы шоттары
2205	Жеке тұлғалардың талап етілгенге дейінгі салымдары
2206	Жеке тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары
2207	Жеке тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары
2208	Жеке тұлғалардың шартты салымдары
2210	Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржылық активтер
2211	Заңды тұлғалардың талап етілгенге дейінгі салымдары
2212	Клиенттердің аффинирленген бағалы металдағы металл шоттары
2213	Жеке тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым
2215	Заңды тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары
2216	Клиенттердің аффинирленген бағалы металдардағы мерзімді салымдары
2217	Заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары
2219	Заңды тұлғалардың шартты салымдары
2222	Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары
2223	Заңды тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым
2224	Клиенттердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек
2225	Клиенттермен жасалған басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешек
2226	Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек
2227	Алынған қаржы лизингі
2228	Мерзімінде орындалмаған нұсқаулар
2230	Алынған қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек
2231	Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша мерзімі өткен берешек
2232	Клиенттердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек
2233	Клиенттердің мерзімді салымының құнын оң түзету шоты
2234	Клиенттердің мерзімді салымының құнын теріс түзету шоты
2235	Клиенттердің шартты салымының құнын оң түзету шоты
2236	Клиенттердің шартты салымының құнын теріс түзету шоты
2237	Қазақстан Республикасының валюталық заңнамасына сәйкес жөнелтушінің нұсқауларын сақтау шоты
2238	Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы
2239	Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт
2240	Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты
2245	Инвестициялық депозиттер
2255	Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары
2255	Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары
2300	Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар
2301	Айналысқа шығарылған облигациялар
2303	Айналысқа шығарылған басқа да бағалы қағаздар
2304	Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы
2305	Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт
2306	Сатып алынған облигациялар
2400	Реттелген борыштар
2401	Өтеу мерзімі бес жылдан аз реттелген борыштар
2402	Өтеу мерзімі бес жылдан астам реттелген борыштар
2403	Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы
2404	Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт
2405	Сатып алынған реттелген облигациялар
2406	Реттелген облигациялар
2407	Реттелген борыш бойынша сыйлықақы
2408	Реттелген борыш бойынша дисконт
2451	Мерзімсіз қаржы құралдары
2550	Төлемдер бойынша есеп айырысулар
2551	Басқа банктермен есеп айырысулар
2552	Клиенттермен есеп айырысулар
2700	Сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстар
2701	Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар
2702	Басқа банктердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыстар
2703	Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар бойынша есептелген шығыстар
2704	Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша есептелген шығыстар
2705	Басқа банктерден алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар
2706	Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар
2707	Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстар
2708	Басқа банктердің аффинирленген бағалы металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар
2711	Басқа банктердің овернайт қарыздары бойынша есептелген шығыстар
2712	Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыстар
2713	Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар
2714	Басқа банктердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар
2715	Бас офис пен оның филиалдарының арасындағы есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар
2717	Клиенттердің аффинирленген бағалы металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар
2718	Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша есептелген шығыстар
2719	Клиенттердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар
2720	Клиенттердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыстар
2721	Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыстар
2722	Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша есептелген шығыстар
2723	Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар
2725	Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша есептелген шығыстар
2727	Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген шығыстар
2730	Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстар
2731	Басқа да операциялар бойынша есептелген шығыстар
2740	Реттелген борыш бойынша есептелген шығыстар
2741	Алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы
2742	Талап етілгенге дейінгі салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы
2743	Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы
2744	Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы
2745	Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар
2746	Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы
2747	Басқа банктердің және клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы
2748	Ағымдағы шоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы
2749	Басқа да мерзімі өткен сыйақы
2755	Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржылық активтер бойынша есептелген шығыстар
2756	Реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстар
2757	Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстар
2770	Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар
2770	Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар
2790	Сыйақыны және кірістерді алдын ала төлеу
2792	Берілген қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу
2793	Орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу
2794	Болашақ кезеңдердің кірістері
2799	Басқа да алдын ала төлемдер
2810	Есептелген комиссиялық шығыстар
2811	Аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар
2812	Агенттік қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар
2813	Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар
2814	Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар
2815	Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар
2816	Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар
2817	Клиенттердің банктік шоттарын ашу және жүргізу бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық шығыстар
2818	Басқа да есептелген комиссиялық шығыстар
2819	Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар
2820	Аудит және консультациялық қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар
2830	Мерзімі өткен комиссиялық шығыстар
2831	Аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар
2832	Агенттік қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар
2833	Бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар
2834	Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар
2835	Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар
2836	Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар
2838	Басқа да мерзімі өткен комиссиялық шығыстар
2839	Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар
2850	Басқа да кредиторлар
2851	Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар
2852	Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысулар
2853	Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша)
2854	Қызметкерлермен есеп айырысулар
2855	Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша кредиторлар
2856	Күрделі салымдар бойынша кредиторлар
2857	Кейінге қалдырылған салық міндеттемелері
2858	Шетел валютасы бойынша ұзақ валюталық позиция
2859	Шетел валютасының теңгедегі (қысқа валюталық позицияның) контрқұны
2860	Банктік қызмет бойынша басқа да кредиторлар
2861	Демалыс төлемақыларына арналған резерв
2862	Кастодиандық қызметке байланысты міндеттемелер
2863	Артықшылық берілген акциялар бойынша міндеттемелер
2864	Акцептер бойынша міндеттемелер
2865	Шығарылған электрондық ақша бойынша міндеттемелер
2867	Негізгі емес қызмет бойынша басқа да кредиторлар
2868	Бағалау міндеттемелері
2869	Берілген кепілдіктер
2870	Басқа да транзиттік шоттар
2871	Қайырымдылық төлемдерінің шоты
2872	Аффинирленген бағалы металдар бойынша ұзақ позиция
2873	Аффинирленген бағалы металдардың теңгедегі (аффинирленген бағалы металдар бойынша қысқа позицияның) контрқұны
2874	Шотты ашусыз жеке тұлғалардың аударымдары үшін арналған транзиттік шоттар
2875	Шартты міндеттемелер бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)
2880	Секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелер
2880	Секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелер
2890	Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар мен дилинг операциялары бойынша міндеттемелер
2891	Фьючерс операциялары бойынша міндеттемелер
2892	Форвард операциялары бойынша міндеттемелер
2893	Опцион операциялары бойынша міндеттемелер
2894	Спот операциялары бойынша міндеттемелер
2895	Спот операциялары бойынша міндеттемелер
2899	Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша міндеттемелер
3	МЕНШIКТI КАПИТАЛ
3000	Жарғылық капитал
3001	Жарғылық капитал - жай акциялар
3003	Сатып алынған жай акциялар
3025	Жарғылық капитал – артықшылық берілген акциялар
3027	Сатып алынған артықшылық берілген акциялар
3100	Қосымша капитал
3101	Қосымша төленген капитал
3200	Жалпы банктiк тәуекелдерге резервтер (провизиялар)
3200	Жалпы банктiк тәуекелдерге резервтер (провизиялар)
3400	Динамикалық резервтер
3400	Динамикалық резервтер
3500	Резервтік капитал және қайта бағалау резервтері
3510	Резервтік капитал
3540	Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау резервтері
3561	Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздардың құнын қайта бағалау резервтері
3562	Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша зияндарды жабу резервтері (провизиялар)
3563	Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын қарыздардың құнын қайта бағалау резервтері
3564	Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын қарыздар бойынша зияндарды жабу резервтері (провизиялар)
3580	Өткен жылдардың бөлінбеген таза пайдасы (өтелмеген зиян)
3589	Басқа қайта бағалау бойынша резервтер
3599	Бөлінбеген таза пайда (өтелмеген зиян)
4	КІРІСТЕР
4050	Корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4051	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шот бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4052	Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4090	Сыйақы алуға байланысты басқа кірістер
4091	Басқа банктермен операциялар бойынша сыйақыны алумен байланысты басқа кірістер
4100	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4101	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған (бір түнге) салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4102	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған талап етілгенге дейінгі салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4103	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4104	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4105	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер
4200	Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4201	Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4202	Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер
4250	Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4251	Басқа банктерде орналастырылған (бір түнге) салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4252	Басқа банктерде орналастырылған талап етілгенге дейінгі салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4253	Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4254	Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі) салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4255	Басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4256	Басқа банктерде орналастырылған шартты салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4257	Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4260	Металл шоттарда орналастырылған аффинирленген бағалы металдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4261	Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі кірістер
4262	Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі кірістер
4263	Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер
4264	Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер
4265	Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4266	Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер
4267	Міндеттемелерді қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл ) ретінде берілген ақша сомасына сыйақы алумен байланысты кірістер
4270	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша кірістер
4300	Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4301	Басқа банктерге берілген овердрафт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4302	Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4303	Басқа банктерге берілген овернайт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4304	Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4305	Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4306	Қарыздар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4309	Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы
4310	Басқа банктерге берілген қарыздың құнын оң түзету түріндегі кірістер
4311	Басқа банктерден алынған қарыздың құнын теріс түзету түріндегі кірістер
4312	Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер
4325	Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын теріс түзету түріндегі кірістер
4331	Алынған қарыздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша кірістер
4350	Филиалдармен есеп айырысулар бойынша кірістер
4351	Бас офиспен есеп айырысулар бойынша кірістер
4352	Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар бойынша кірістер
4353	Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар бойынша кірістер
4400	Банктің клиенттерге қойылатын талаптары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4401	Клиенттерге берілген овердрафт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4403	Клиенттердің кредит карточкалары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4405	Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4407	Клиенттерге факторинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4411	Клиенттерге берілген қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4417	Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4420	Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4422	Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4424	Клиенттердің қарыздар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4426	Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4427	Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4428	Клиенттерге берілген басқа да қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4429	Клиенттерге берілген қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы
4430	Клиенттерге берілген қарыздың құнын оң түзету түріндегі кірістер
4431	Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын теріс түзету түріндегі кірістер
4432	Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер
4433	Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер
4434	Клиенттерге берілген қарыздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер
4435	Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын қарыздардың құны өзгеруінен іске асырылмаған кіріс
4440	Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша кірістер
4445	Сенімгерлік басқаруға берілген қаржылық активтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4450	Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер
4452	Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер
4453	Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер
4454	Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша кірістер
4455	Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша кірістер
4456	Реттелген борыш бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша кірістер
4465	Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4465	Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4470	Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4471	Еншілес ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер
4472	Қауымдасқан ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер
4475	Реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4476	Басқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4477	Ислам банкінің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша сыйақы алуға байланысты кірістері
4480	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4481	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4482	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер
4490	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4491	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4492	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер
4500	Дилинг операциялары бойынша кірістер
4510	Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кірістер
4530	Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістер
4540	Бағалы металдарды сатып алу-сату бойынша кірістер
4560	Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған кіріс
4570	Шетел валютасы бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған кіріс
4580	Аффинирленген бағалы металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған кіріс
4590	Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан түскен іске асырылмаған кіріс
4591	Опцион операцияларын қайта бағалаудан түскен іске асырылмаған кіріс
4593	Своп операцияларын қайта бағалаудан түскен іске асырылмаған кіріс
4594	Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан түскен іске асырылмаған кіріс
4600	Комиссиялық кірістер
4601	Аударым операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық кірістер
4602	Агенттік қызметтер үшін комиссиялық кірістер
4603	Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызметтер үшін комиссиялық кірістер
4604	Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызметтер үшін комиссиялық кірістер
4605	Сенімгерлік операциялар бойынша қызметтер үшін комиссиялық кірістер
4606	Кепілдіктері бар операциялар бойынша қызметтер үшін комиссиялық кірістер
4607	Салымдарды қабылдау, клиенттердің банк шоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсетілетін қызметтер үшін комиссиялық кірістер
4608	Басқа да комиссиялық кірістер
4609	Бағалы қағаздар нарығында кәсіби қызмет бойынша комиссиялық кірістер
4610	Төлем құжаттарын акцептеу үшін алынған комиссиялық кірістер
4611	Кассалық операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер
4612	Құжаттық есеп айырысулар бойынша комиссиялық кірістер
4613	Форфейтинг операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық кірістер
4614	Факторинг операциялары бойынша көрсетілетін қызметтер үшін комиссиялық кірістер
4615	Инкассациялау бойынша көрсетілетін қызметтер үшін комиссиялық кірістер
4616	Аффинирленген бағалы металдарды сатып алу-сату бойынша көрсетілетін қызметтер үшін комиссиялық кірістер
4617	Сейф операциялары бойынша көрсетілетін қызметтер үшін комиссиялық кірістер
4618	Инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша көрсетілетін қызметтер үшін кірістер
4619	Төлем карточкаларына қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер
4700	Қайта бағалаудан түскен кірістер
4703	Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен кіріс
4704	Аффинирленген бағалы металдарды қайта бағалаудан түскен іске асырылмаған кіріс
4705	Қарыздардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі қарыздарды қайта бағалаудан түскен кіріс
4707	Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгедегі салымдарды қайта бағалаудан түскен кіріс
4709	Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың құнының өзгеруінен түскен іске асырылмаған кіріс
4710	Басқа да қайта бағалаудан түскен іске асырылмаған кіріс
4711	Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден түскен кірістер
4712	Материалдық емес активтердің құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден түскен кірістер
4713	Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден түскен кірістер
4714	Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтердің құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден түскен кірістер
4730	Қайта бағалаудан түскен іске асырылған кірістер
4732	Аффинирленген бағалы металдарды қайта бағалаудан түскен іске асырылған кірістер
4733	Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы және басқа да жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың құнының өзгеруінен түскен іске асырылған кірістер
4734	Басқа да қайта бағалаудан түскен іске асырылған кірістер
4850	Сатудан түскен кірістер
4851	Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан түскен кірістер
4852	Негізгі құралдар-жабдықтарды және материалдық емес активтерді сатудан түскен кірістер
4853	Қорларды сатудан түскен кірістер
4854	Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтерді сатудан болған кірістер
4856	Басқа да инвестицияларды сатудан болған кірістер
4870	Заңды тұлғалардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер
4871	Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер
4872	Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер
4880	Ислам банкінің өндірістік және сауда қызметін қаржыландырудан түскен кірістері
4890	Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша кірістер
4891	Фьючерс операциялары бойынша кірістер
4892	Форвард операциялары бойынша кірістер
4893	Опцион операциялары бойынша кірістер
4895	Своп операциялары бойынша кірістер
4896	Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша кірістер
4897	Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер
4900	Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
4900	Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
4920	Басқа да кірістер
4921	Банк қызметінен түскен басқа да кірістер
4922	Негізгі емес қызметтен түскен басқа да кірістер
4923	Акциялар бойынша дивидендтер алуға байланысты кірістер
4950	Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болған кірістер
4951	Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер
4952	Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер
4953	Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер
4954	Бағалы қағаздар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер
4955	Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер
4957	Есептелген және мерзімі өткен комиссиялық кірістер бойынша зияндарды жабу үшін құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер
4958	Шартты міндеттемелер бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер
4959	Негізгі емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер
4960	Бағалы қағаздарымен "кері РЕПО" операциялары бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер
4999	Салықтарға дейінгі кіріс
4999	Салықтарға дейінгі кіріс
5	ШЫҒЫСТАР
5020	Корреспонденттiк шоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5021	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5022	Шетелдiк орталық банктердiң корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5023	Басқа банктердiң корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5024	Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5026	Басқа банктердің аффинирленген бағалы металдағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5030	Қазақстан Республикасының Үкiметiнен, Қазақстан Республикасының жергiлiктi атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5034	Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған қысқа мерзiмдi қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5036	Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған ұзақ мерзiмдi заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5037	Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және Қазақстан Республикасының жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар
5038	Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған қарыздар бойынша мерзiмi өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5040	Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5044	Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5046	Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5047	Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар
5048	Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша мерзiмi өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5050	Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5051	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5052	Шетелдік орталық банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5053	Басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5054	Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5055	Басқа банктерден алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар
5056	Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5057	Басқа банктерге берілген қарыздың құнын теріс түзету түріндегі шығыстар
5058	Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5059	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5060	Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5063	Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5064	Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5065	Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар
5066	Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5068	Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5069	Алынған заемдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар
5070	Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар
5090	Сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар
5091	Басқа банктермен жүргізілетін операциялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар
5095	Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы
5110	Овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5111	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5112	Шетелдік орталық банктердің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5113	Басқа банктердің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5120	Басқа банктердің салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5121	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5122	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5123	Шетелдік орталық банктердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5124	Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5125	Басқа банктердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5126	Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5127	Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі) салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5128	Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5129	Басқа банктерден тартылған салымдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5130	Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5133	Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5134	Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар
5135	Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар
5136	Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар
5137	Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар
5138	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар
5140	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар
5141	Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар
5150	Филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар
5151	Бас офиспен есеп айырысулар бойынша шығыстар
5152	Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар
5153	Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар
5200	Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5201	Мемлекеттік бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5203	Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5204	Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5211	Клиенттердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5212	Клиенттердің аффинирленген бағалы металдардағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5215	Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5216	Клиенттердің аффинирленген бағалы металдардағы мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5217	Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5219	Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5222	Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5223	Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5224	Клиенттердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5225	Клиенттермен жүргізілетін басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5226	Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5227	Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5228	Мерзімінде орындалмаған нұсқаулар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5229	Клиенттердiң мiндеттемелерiн қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретiнде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5230	Қабылданған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы
5232	Клиенттерге берілген қарыз құнын теріс түзету түріндегі шығыстар
5233	Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар
5234	Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар
5235	Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар
5236	Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар
5237	Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын қарыз құнының өзгеруінен іске асырылған шығыстар
5240	Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар
5250	Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5250	Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5300	Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5301	Айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5303	Айналысқа шығарылған басқа да бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5305	Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар
5306	Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар
5307	Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар
5308	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар
5309	Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар
5400	Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5401	Өтеу мерзімі бес жылдан аз, реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5402	Өтеу мерзімі бес жылдан астам, реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5403	Реттелген борыш бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар
5404	Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар
5406	Реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5407	Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5450	Қамтамасыз етуге қаражат бөлу
5451	Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу
5452	Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу
5453	Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу
5455	Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу
5457	Есептелген және мерзімі өткен комиссиялық кірістер бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу
5459	Негізгі қызметпен байланысты емес дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу
5464	Бағалы қағаздар бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу
5465	Шартты міндеттемелер бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу
5468	Бағалау міндеттемелерін құру бойынша қаражат бөлу
5469	Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша шығындарды жабуға резервтерге (провизияларға) арналған қаражат бөлу
5500	Дилинг операциялары бойынша шығыстар
5510	Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар
5530	Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар
5540	Бағалы металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар
5560	Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс
5570	Шетел валютасындағы форвард операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс
5580	Аффинирленген бағалы металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс
5590	Қаржылық фьючерстерді қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс
5591	Опцион операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс
5593	Своп операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс
5594	Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс
5600	Комиссиялық шығыстар
5601	Аударым операциялары бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар
5602	Алынған агенттік қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар
5603	Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар
5604	Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар
5605	Сенімгерлік операциялар бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар
5606	Кепілдіктер бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар
5607	Клиенттердің банктік шоттарын ашу және жүргізу бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар
5608	Басқа да комиссиялық шығыстар
5609	Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша комиссиялық шығыстар
5610	Құжаттық есеп айырысу бойынша комиссиялық шығыстар
5611	Кассалық операциялар бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар
5700	Қайта бағалаудан болған шығыстар
5703	Шетел валютасын қайта бағалаудан болған шығыстар
5704	Аффинирленген бағалы металдарды қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс
5705	Қарыздардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі қарыздарды қайта бағалаудан болған шығыс
5708	Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі салымдарды қайта бағалаудан болған шығыс
5709	Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың құнының өзгеруінен іске асырылмаған шығыс
5710	Басқа да қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс
5711	Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздануынан болған шығыстар
5712	Материалдық емес активтердің құнсыздануынан болған шығыстар
5713	Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан болған шығыстар
5714	Гудвилдің құнсыздануынан болған шығыстар
5715	Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтердің құнсыздануынан болған шығыстар
5720	Еңбекке ақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша шығыстар
5721	Еңбекке ақы төлеу бойынша шығыстар
5722	Әлеуметтік аударымдар
5729	Басқа да төлемдер
5730	Қайта бағалаудан болған іске асырылған шығыстар
5732	Аффинирленген бағалы металдарды қайта бағалаудан болған іске асырылған шығыстар
5733	Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы және басқа да жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың құнының өзгеруінен болған іске асырылған шығыстар
5734	Басқа да қайта бағалаудан болған іске асырылған шығыстар
5740	Жалпы шаруашылық шығыстары
5741	Көлік шығыстары
5742	Әкімшілік шығыстар
5743	Инкассациялауға шығыстар
5744	Жөндеуге шығыстар
5745	Жарнамаға шығыстар
5746	Күзетке және дабылға шығыстар
5747	Өкілдік шығыстар
5748	Басқа да жалпы шаруашылық шығыстары
5749	Қызметтік іссапарларға шығыстар
5750	Аудит және консультациялық қызмет көрсетулер бойынша шығыстар
5752	Сақтандыру бойынша шығыстар
5753	Байланыс қызметі бойынша шығыстар
5754	"Қазақстанның депозиттерге кепілдік беру қоры" акционерлік қоғамына жарналар түріндегі шығыстар
5760	Корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтар және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер
5761	Қосылған құн салығы
5763	Әлеуметтік салық
5764	Жер салығы
5765	Заңды тұлғалардың мүлік салығы
5766	Көлік құралдары салығы
5767	Аукциондардан алынатын алым
5768	Басқа да салықтар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер
5780	Амортизациялық аударымдар
5781	Үйлер және ғимараттар бойынша амортизациялық аударымдар
5782	Компьютерлік жабдық бойынша амортизациялық аударымдар
5783	Басқа да негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар
5784	Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар
5785	Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар
5786	Жалға алынған үйлердің күрделі шығындары бойынша амортизациялық аударымдар
5787	Көлік құралдары бойынша амортизациялық аударымдар
5788	Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық аударымдар
5850	Сатудан болған шығыстар
5851	Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан болған шығыстар
5852	Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді сатудан болған шығыстар
5853	Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді өтеусіз беруден болған шығыстар
5854	Қорларды сатудан болған шығыстар
5856	Басқа да инвестицияларды іске асырудан болған шығыстар
5857	Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтерді іске асырудан болған шығыстар
5870	Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар
5871	Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталында қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар
5872	Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталында қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар
5890	Туынды қаржы құралдарымен жүргізілген операциялар бойынша шығыстар
5891	Фьючерс операциялары бойынша шығыстар
5892	Форвард операциялары бойынша шығыстар
5893	Опцион операциялары бойынша шығыстар
5895	Своп операциялары бойынша шығыстар
5896	Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша шығыстар
5897	Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
5900	Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
5900	Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
5920	Басқа да шығыстар
5921	Банк қызметінен болатын басқа да шығыстар
5922	Негізгі емес қызметтен болатын басқа да шығыстар
5923	Жалдау бойынша шығыстар
5924	Акцепттерден болған шығыстар
5925	Алынған кепілдіктер бойынша шығыстар
5926	Артықшылықты акциялар бойынша шығыстар
5999	Корпоративтік табыс салығы
5999	Корпоративтік табыс салығы
6	ШАРТТЫ ЖӘНЕ ЫҚТИМАЛ ТАЛАПТАРЫ МЕН МІНДЕТТЕМЕЛЕРІ
6000	Аккредитивтер бойынша шоттар
6005	Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар
6010	Расталған өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар
6020	Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар
6025	Расталған өтелген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар
6030	Бенефициар банктің өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптары
6040	Рамбурстаушы банктің эмитент банкке қоятын ықтимал талаптары
6040	Рамбурстаушы банктің эмитент банкке қоятын ықтимал талаптары
6050	Кепілдіктер бойынша шоттар
6055	Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар
6075	Қабылданған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар
6080	Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар
6080	Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар
6100	Болашақта салымдар және қарыздар орналастыру бойынша шоттар
6105	Орналастырылатын салымдар бойынша болашақта қойылатын талаптар
6125	Болашақта берілетін, қайтарып алынбайтын қарыздар бойынша шартты талаптар
6126	Болашақта берілетін, қайтарып алынатын қарыздар бойынша шартты талаптар
6130	Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша шоттар
6130	Клиенттердің жылжымайтын салымдары
6150	Болашақта салымдар және қарыздар алу бойынша шоттар
6155	Болашақта салымдар алу бойынша шартты талаптар
6175	Болашақта қарыздар алу бойынша шартты талаптар
6177	Берілген қарыздар бойынша шартты талаптар
6180	Вексельдер бойынша ықтимал талаптар
6180	Вексельдер бойынша ықтимал талаптар
6200	Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар
6205	Бағалы қағаздар сатып алу бойынша шартты талаптар
6210	Фьючерс операциялары бойынша шартты талаптар
6225	Сатып алынған опцион операциялары - "колл/пут" бойынша шартты талаптар
6230	Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім - қарсы шот
6240	Пайыздық своп
6300	Бағалы қағаздарды сату бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар
6305	Бағалы қағаздарды сату бойынша шартты талаптар
6325	Сатылған опцион операциялары - "колл-пут" бойынша шартты талаптар - контршот
6330	Болашақ сыйақы туралы іске асырылған келісім
6350	Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты талаптар
6400	Валюталық құндылықтарды сатып алу-сату бойынша шоттар
6405	Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты талаптар
6415	Афинирленген бағалы металдарды сатып алу-сату бойынша шартты талаптар
6500	Аккредитивтер бойынша шоттар
6505	Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер
6510	Расталған өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер
6520	Шығарылған өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер
6525	Расталған өтелген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер
6530	Бенефициар банктің өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелері
6540	Рамбурстау бойынша ықтимал міндеттемелер
6540	Рамбурстау бойынша ықтимал міндеттемелер
6550	Кепілдіктер бойынша шоттар
6555	Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал міндеттемелер
6575	Қабылданған кепілдіктер бойынша талаптардың ықтимал азаюы
6580	Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер
6580	Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер
6600	Болашақта салымдар және қарыздар орналастыру бойынша шоттар
6605	Болашақта салымдар орналастыру бойынша шартты міндеттемелер
6625	Болашақта берілетін, қайтарып алынбайтын қарыздар бойынша шартты міндеттемелер
6626	Болашақта берілетін, қайтарып алынатын қарыздар бойынша шартты міндеттемелер
6630	Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша міндеттемелер
6630	Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша міндеттемелер
6650	Болашақта салымдар және қарыздар алу бойынша шоттар
6655	Алынатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер
6675	Алынатын қарыздар бойынша болашақ міндеттемелер
6677	Берілген қарыздар бойынша шартты міндеттемелер
6680	Вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелер
6680	Вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелер
6700	Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар
6705	Бағалы қағаздар сатып алу бойынша шартты міндеттемелер
6710	Фьючерс операциялары бойынша шартты міндеттемелер
6725	Сатып алынған опцион операциялары - "колл-пут" бойынша шартты міндеттемелер - контршот
6730	Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім
6740	Пайыздық своп
6800	Бағалы қағаздарды сату бойынша және өзге де туынды қаржы құралдары бойынша шоттар
6805	Бағалы қағаздарды сату бойынша шартты міндеттемелер
6825	Сатылған опцион операциялары - "колл/пут" бойынша шартты міндеттемелер
6830	Болашақ сыйақы туралы іске асырылған келісім - контршот
6850	Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер
6900	Валюталық құндылықтарды сатып алу-сату бойынша шоттар
6905	Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер
6915	Аффинирленген бағалы металдарды сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер
6996	Басқа да активтермен мәмілелер бойынша позиция
6997	Бағалы қағаздармен мәмілелер бойынша позиция
6998	Аффинирленген бағалы металдармен мәмілелер бойынша позиция
6998_	Аффинирленген бағалы металдармен мәмілелер бойынша позиция
6999	Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позиция
6999_	Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позиция
7	МЕМОРАНДУМ ШОТТАРЫ
7100	Мемориалдық шоттар - активтер
7110	Жалға берілген үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар
7115	Төлемді бөліп-бөліп төлеу арқылы өткізілетін негізгі құралдар
7150	Шетелдік операциялар бойынша инкассоға жіберілген құжаттар және құндылықтар
7160	Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген мүлік
7200	Мемориалдық шоттар – пассивтер
7220	Жалға алынған үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа да құралдар
7240	Инкассоға қабылданған құжаттар және құндылықтар
7250	Клиенттің міндеттемелерін қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік
7300	Мемориалдық шоттар – басқалары
7303	Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары
7320	Секьюритилендірілетін активтер
7321	Қазақстан Республикасының ұйымдарына шет мемлекеттер мен шетелдік банктер ашқан кредит желілер
7330	Агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін қарыздар
7331	Агенттік қарыздар бойынша есептелген сыйақы
7339	Әртүрлі құндылықтар мен құжаттар
7342	Есебіне жіберілген және берілген әртүрлі құндылықтар мен құжаттар
7345	Сақтаудағы бағалы металдар
7360	Клиенттердің акциялары мен басқа бағалы қағаздары
7363	Клиенттердің кастодиандық қызмет көрсетудегі активтері
7400	Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының сақтауға қабылданған зейнетақы активтері
7401	Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары
7403	Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары
7404	Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар
7405	Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары
7406	Басқа банктердегі салымдар
7407	Басқа да зейнетақы активтері
7408	Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
7409	Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
7410	Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, зейнетақы активтері орналастырылған мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
7411	Зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
7412	Зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы
7413	Зейнетақы активтері орналастырылған басқа да қаржы активтері бойынша есептелген сыйақы
7414	Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша міндеттемелері
7416	Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары
7500	Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар
7535	Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар
7536	Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған мерзімі өткен ипотекалық қарыздар
7542	Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар бойынша есептелген сыйақы
7543	Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар бойынша тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
7544	Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар бойынша мерзімі өткен сыйақы
7600	Клиенттердің сенімгерлік (инвестициялық) басқарудағы активтері
7601	Ақша
7602	Аффинирленген бағалы металдар
7604	Орналастырылған салымдар
7610	Сыйақы
7611	Басқа да талаптар
7630	Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша міндеттемелер
7631	Төленетін шоттар
7632	Басқа да міндеттемелер
7650	Капитал
7651	Капитал
7660	Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша кірістер
7661	Клиенттен активтердің түсуі
7662	Сыйақы түріндегі кірістер
7663	Активтерді сатып алу-сатудан түскен кірістер
7664	Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер
7665	Бағамдық айырма бойынша іске асырылған кірістер
7666	Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кірістер
7667	Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған кірістер
7668	Басқа да кірістер
7680	Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша шығыстар
7681	Клиенттің активтерін алу
7682	Комиссиялық сыйақылар төлеу бойынша шығыстар
7683	Активтерді сатып алу-сатудан болған шығыстар
7684	Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар
7685	Бағамдық айырма бойынша іске асырылған шығыстар
7686	Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыстар
7687	Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған шығыстар
7688	Басқа да шығыстар
7700	Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтерін қоспағанда, кастодиандық сақтауға қабылдаған активтері
7701	Бағалы қағаздар
7702	Басқа банктердегі салымдар
7703	Аффинирленген бағалы металдар
7704	"Кері РЕПО" операциялары
7705	"РЕПО" операциялары
7706	Туынды қаржы құралдары
7707	Капиталға инвестициялар
7708	Үйлерге, машиналарға, жабдыққа, көлік және басқа негізгі құралдарға инвестициялар
7709	Басқа да активтер
7710	Дивидендтер
7711	Сыйақы
7712	Бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушы есептеген сыйақы
7713	Басқа да талаптар
7800	Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша активтер
7801	Банктің клиенттердің ақшасын есепке алу шоты
7802	Аффинирленген бағалы металдар
7803	Басқа банктердегі салымдар
7804	Ислам бағалы қағаздары
7805	Қатысу үлестері
7806	Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша талаптар
7807	Сыйақы
7808	Қорлар
7809	Үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа да құралдар
7810	Салынып (орнатылып) жатқан негізгі құралдар
7811	Лизингке (жалға) берілген активтер бойынша талаптар
7812	Жалдау бойынша есептелген кірістер
7813	Шығындарды өтеуге резервтер (провизиялар)
7820	Басқа да талаптар
7830	Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер
7831	Инвестициялық депозиттер бойынша міндеттемелер
7832	Болашақ кезеңдер кірістер
7833	Инвестициялық депозиттер бойынша есептелген шығыстар
7834	Инвестициялық депозиттерді басқарғаны үшін сыйақы
7835	Басқа да міндеттемелер
7850	Капитал
7851	Капитал
7860	Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша кірістер
7862	Сыйақы түріндегі кірістер
7863	Активтерді сатып алу-сатудан түскен кірістер
7864	Заңды тұлғаның жарғылық капиталына қатысудан түскен кірістер
7865	Дисконт амортизациясы бойынша кірістер
7866	Резервтерді (провизияларды) қалыпқа келтіруден түскен кірістер
7867	Бағамдық айырма бойынша кірістер
7868	Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан түскен кірістер
7869	Лизинг (жалдау) төлемдері түріндегі кірістер
7870	Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша кірістер
7871	Басқа да кірістер
7880	Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша шығыстар
7881	Инвестициялық депозиттер бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар
7882	Комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар
7883	Активтерді сатып алу-сатудан болған шығыстар
7884	Сыйақы амортизациясы бойынша шығыстар
7886	Бағамдық айырма бойынша шығыстар
7887	Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған шығыстар
7888	Негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар
7889	Активтердің құнсыздануынан болатын зиян
7890	Басқа да шығыстар

Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

Бас бухгалтер немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

Орындаушы

_______________________________________________________ __________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

телефон нөмірі:_________________________

Есепке қол қойылған күн 20 жылғы "___" _________

Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

Баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы есеп нысанына қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

Баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) "Баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды ипотекалық ұйымдар ай сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысан ипотекалық ұйымның активтер, міндеттемелер, капитал, кірістер, шығыстар бойынша баланстық шоттарының және шартты және ықтимал талаптар және міндеттемелер, меморандум шоттары бойынша баланстық және баланстан тыс баптардың құрылымын ашып көрсетеді.

7. Нысан ипотекалық ұйымның жүзеге асыратын қызметіне байланысты жасалады.

8. Нысанда шоттар топтары ашып көрсетіледі және "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 болып тіркелген) сәйкес шоттар бойынша сомалар көрсетіледі.

9. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықпен ұсынылады.

	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 13-қосымша
	Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 12-қосымша

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың есептілікті ұсыну қағидалары

Осы Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың есептілікті ұсыну қағидалары "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы, "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі және "Мемлекеттік статистика туралы" 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес әзірленді және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне (бұдан әрі – уәкілетті орган) есептілікті ұсыну тәртібін айқындайды.

1.Қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар есептілікті уәкілетті органға автоматтандырылған ақпараттық шағын жүйе арқылы электрондық форматта ұсынады.

Уәкілетті органның қателерді (нысан ішілік және нысан аралық бақылау) анықтауы есептілікті банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымға қайтару үшін негіз болып табылады.

2. Есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағыштағы есептілікке бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар қол қояды және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымда сақталады.

3. Есептіліктегі деректердің толықтығы мен дәйектілігі, сондай-ақ электрондық форматта берілетін деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар қамтамасыз етеді.

4. Есептілік жасау мақсатында активтер мен шетел валютасындағы міндеттемелер (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8378 болып тіркелген) Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 25 қаңтардағы № 15 қаулысының 1-тармағында және Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің "Валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамын белгілеу және қолдану тәртібін белгілеу туралы" 2013 жылғы 22 ақпандағы № 99 бұйрығында көзделген тәртіппен белгіленген валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша қайта есептеліп көрсетіледі.