Извлечение из приказа Председателя Комитета Казначейства Министерства финансов РК от 28 октября 2004 года N 41
"Приказываю:
1. Признать утратившими силу приказы Председателя Департамента Казначейства Министерства финансов Республики Казахстан:
...
2) от 27 апреля 1999 года N 167 "Об утверждении Правил приема наличных денег от представителей государственных учреждений, физических лиц для зачисления в бюджет и на счета государственных учреждений через филиалы и структурные подразделения Банка-агента"...
3. Настоящий приказ вступает в силу со дня подписания.
--------------------------------------------------------------------
Приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Правила приема наличных денег от представителей государственных учреждений, физических лиц для зачисления в бюджет и на счета государственных учреждений через филиалы и структурные подразделения Банка-агента.
2. Отделу организации денежного обеспечения (Мукашев А.С.) в установленном порядке провести государственную регистрацию данных Правил в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Настоящие Правила вводятся в действие с момента их государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
Председатель
П Р А В И Л А
приема наличных денег от
представителей государственных учреждений,
физических лиц для зачисления в бюджет и на
счета государственных учреждений через
филиалы и структурные подразделения
Банка-агента
1. Настоящие правила разработаны в соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан "Вопросы Департамента Казначейства Министерства финансов Республики Казахстан" от 9 октября 1998 года N 1028
P981028_
и определяют порядок приема наличных денег от представителей государственных учреждений, содержащихся за счет средств государственного бюджета (далее - государственные учреждения) и от физических лиц для зачисления в бюджет и на счета государственных учреждений, открытых в территориальных органах Казначейства (далее - ТО Казначейства), через филиалы и структурные подразделения Банка-агента, определенного по приему и выплате наличных денег для государственных учреждений в соответствии с действующим законодательством.
2. В филиалах Банка-агента на имя ТО Казначейства в установленном порядке открывается отдельный транзитный счет (908) для зачисления принятых наличных денег от представителей государственных учреждений, физических лиц в уплату налогов и других платежей в бюджет и на бюджетные счета, а также на счета N 724 "Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы", и "для целевого финансирования" государственных учреждений. При этом ТО Казначейства сообщает в письменном виде соответствующему филиалу Банкаагента перечень счетов государственных учреждений "для целевого финансирования".
3. Размер и сроки оплаты финансовых услуг Банка-агента по приему наличных денег от представителей государственных учреждений и физических лиц для зачисления в бюджет и на бюджетные счета государственных учреждений, а также штрафных санкций за невыполнение обязательств определяются Агентским соглашением, заключаемым между Министерством финансов Республики Казахстан и Банком-агентом.
4. Государственное учреждение, имеющее счета (кроме счетов NN 120, 130, 132, 24 и "для целевого финансирования"), открытые в ТО Казначейства, самостоятельно заключает с соответствующим филиалом Банка-агента договор на прием выручки и платежей от физических лиц для зачисления их на соответствующие счета, в котором указывается источник и порядок оплаты финансовых услуг филиала Банка-агента. При этом размер оплаты услуг филиала Банка-агента, оговариваемый в указанном договоре, не должен превышать размера, установленного в Агентском соглашении, заключенном между Министерством финансов Республики Казахстан и Банком-агентом.
2. Порядок приема наличных денег
от представителей государственных учреждений
в бюджет и на счета государственных учреждений
5. Прием наличных денег от представителей государственных учреждений для зачисления в бюджет и на счета государственных учреждений осуществляется филиалами и структурными подразделениями Банка-агента с оформлением бланка формы N 0402001 "Объявление на взнос наличными", в котором указываются все необходимые реквизиты (наименование плательщика, регистрационный номер налогоплательщика (далее - РНН), наименование получателя и РНН получателя, назначение платежа и код бюджетной классификации - при сдаче в бюджет и на бюджетные счета). При сдаче наличных денег на бюджетные счета (120, 130, 132 - при восстановлении кассовых расходов) представителями государственных учреждений в документах на взнос обязательно указывается десятизначный код расходов бюджетной классификации.
6. Прием наличных денег от представителей государственных учреждений филиалами и структурными подразделениями Банка-агента производится с 9 до 13 часов местного времени. Вся сумма принятых наличных денег перечисляется в тот же день на корреспондентский счет ТО Казначейства для зачисления на соответствующие счета.
7. Прием наличных денег от физических лиц для зачисления в бюджет и на счета государственных учреждений осуществляется филиалами и структурными подразделениями Банка-агента с оформлением бланка формы 4-ПД, в котором указываются все необходимые реквизиты (Ф.И.О. плательщика, РНН плательщика, наименование получателя и РНН получателя, МФО банка получателя, назначение платежа, код бюджетной классификации - при сдаче в бюджет и на бюджетные счета).
8. Филиалы и структурные подразделения Банка-агента осуществляют прием наличных денег от физических лиц в течение всего рабочего дня.
9. Суммы наличных денег, принятые от физических лиц операционными отделами филиалов Банка-агента, в конце рабочего дня зачисляются на транзитный счет (908) ТО Казначейства и не позднее следующего дня перечисляются на корреспондентский счет ТО Казначейства для зачисления на соответствующие счета по видам платежей.
10. Суммы наличных денег, принятые от физических лиц структурными подразделениями Банка-агента, зачисляются на транзитный счет (908) ТО Казначейства после получения и проверки ежедневного отчета филиалом Банка-агента и на следующий день после зачисления на транзитный счет перечисляются на корреспондентский счет ТО Казначейства для зачисления на соответствующие счета по видам платежей.
4. Порядок оплаты финансовых
услуг по приему наличных денег и зачислению
их в бюджет и на счета государственных
учреждений филиалами и структурными
подразделениями Банка-агента
11. Финансовые услуги Банка-агента по приему наличных денег от представителей государственных учреждений и физических лиц в уплату налогов и других платежей в бюджет и на бюджетные счета (NN 120, 130 и 132 при восстановлении кассовых расходов, а также на счета N 724 и "для целевого финансирования") государственных учреждений оплачиваются Министерством финансов Республики Казахстан из республиканского бюджета централизованно.
12. Оплата финансовых услуг по приему выручки и платежей от физических лиц для зачисления их на соответствующие счета (кроме счетов NN 120, 130, 132, 724 и "для целевого финансирования") производится государственным учреждением самостоятельно за счет этих средств в соответствии с заключенным с филиалом Банка-агента договором.
5. Порядок представления информации
о принятых наличных деньгах и перечисленных
средств в бюджет и на бюджетные счета
государственных учреждений для оплаты
финансовых услуг Банка-агента
13. В областных, Алматинском городском управлениях Казначейства, управлении Казначейства по г.Астане и Акмолинской области ежемесячно формируются Ведомость зачисленных в бюджет и на бюджетные счета государственных учреждений средств, принятых наличными деньгами через филиалы и структурные подразделения Банка-агента (приложение 1), по каждому типу счета в разрезе районов и Сводная ведомость зачисленных средств, принятых наличными деньгами через филиалы и структурные подразделения Банкаагента (приложение 2), в разрезе типов счетов получателей.
14. Ежемесячно до 5 числа месяца, следующего за отчетным, в областных филиалах Банка-агента составляется Справка о принятых и зачисленных в бюджет и на бюджетные счета государственных учреждений средств, принятых наличными деньгами от представителей государственных учреждений и физических лиц через филиалы и структурные подразделения Банка-агента (приложение 3), по области. Справка составляется в 2-х экземплярах и один экземпляр Справки не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, представляется Банку-агенту.
15. Областные, Алматинское городское управления Казначейства, управление Казначейства по г.Астане и Акмолинской области на основании Сводной ведомости зачисленных средств, принятых наличными деньгами через филиалы и структурные подразделения Банка-агента (приложение 2), составляют Сведения о зачисленных в бюджет и на бюджетные счета государственных учреждений средств, принятых наличными деньгами от представителей государственных учреждений и физических лиц через филиалы и структурные подразделения Банкаагента (приложение 4), и представляют в Комитет казначейства Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Казначейство) не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным.
16. Казначейство на основании Сведений о зачисленных в бюджет и на бюджетные счета государственных учреждений средств, принятых наличными деньгами от представителей государственных учреждений и физических лиц через филиалы и структурные подразделения Банка-агента (приложение 4), полученных от областных, Алматинского городского управлений Казначейства, управления Казначейства по г.Астане и Акмолинской области составляет Сводную справку о сумме принятых наличных денег и зачисленных средств в бюджет и на бюджетные счета государственных учреждений через филиалы Банка- агента (приложение 5), в целом по республике в разрезе областей и г.г.Астаны и Алматы.
17. Банк-агент до 15 числа месяца, следующего за отчетным, представляет в Казначейство Сводный акт сверки по зачислению в бюджет и на бюджетные счета государственных учреждений средств, принятых наличными деньгами от представителей государственных учреждений и физических лиц через филиалы и структурные подразделения Банка-агента (приложение 6), в целом по республике в разрезе областей и г.г.Астаны и Алматы.
18. Казначейство сверяет указанную в Сводном акте сверки по зачислению в бюджет и на бюджетные счета государственных учреждений средств, принятых наличными деньгами от представителей государственных учреждений и физических лиц через филиалы и структурные подразделения филиалы Банкаагента (приложение 6), сумму для оплаты финансовых услуг Банка-агента со Сводной справкой, составленной Казначейством и при отсутствии расхождений подтверждает предъявленную на оплату сумму и передает в Министерство финансов Республики Казахстан Сводный акт (приложение 6) для оплаты.
Министерство финансов Республики Казахстан в течение 4-х банковских дней со дня получения Сводного акта перечисляет причитающуюся Банку-агенту сумму на его корреспондентский счет.
19. В случае расхождения данных Сводного акта (приложение 6), представленного Банком-агентом, с данными Сводной справки (приложение 5), составленной Казначейством, оформляется Акт расхождений произвольной формы. В Акте расхождений оговаривается сумма, принимаемая Министерством финансов к оплате, которая перечисляется в течение 4-х банковских дней, со дня представления Банком-агентом и подписания обеими Сторонами.
Приложение N 1
к "Правилам приема наличных денег от
представителей госучреждений, физических
лиц для зачисления в бюджет и на счета
госучреждений", утвержденный приказом
Комитета казначейства
от "___"__________1999г. N____
_______________________________________________
Наименование областного управления Казначейства
Ведомость
зачисленных средств принятых наличными
деньгами через филиалы________________банка
(Наименование банка)
по балансовому счету N______________________
за_______________________1999г.
месяц
______________________________________________________________________
Наименование филиала! МФО !Кол-во платежей, шт.!Общая сумма, (тенге)
Казначейства ! ! !
____________________!______!____________________!_____________________
____________________!______!____________________!_____________________
____________________!______!____________________!_____________________
____________________!______!____________________!_____________________
____________________!______!____________________!_____________________
Итого: ! ! !
____________________!______!____________________!_____________________
Ответисполнитель: ______________________________
Приложение N 2
к "Правилам приема наличных денег от
представителей госучреждений, физических
лиц для зачисления в бюджет и на счета
госучреждений", утвержденный приказом
Комитета казначейства
от "___"__________1999г. N____
_______________________________________________
Наименование областного управления Казначейства
Сводная
ведомость зачисленных средств
принятых наличными деньгами
через филиалы________________банка
Наименование банка
за_______________________1999г.
месяц
__________________________________________________________
Счет зачисления!Кол-во платежей, шт.!Общая сумма, (тенге)
! !
_______________!____________________!_____________________
_______________!____________________!_____________________
_______________!____________________!_____________________
_______________!____________________!_____________________
_______________!____________________!_____________________
Итого: ! !
_______________!____________________!_____________________
Ответисполнитель: ______________________________
Приложение N 3
к "Правилам приема наличных денег от
представителей госучреждений, физических
лиц для зачисления в бюджет и на счета
госучреждений", утвержденный приказом
Комитета казначейства
от "___"__________1999г. N____
_____________________________________
Наименование областного филиала Банка
Справка
о принятых и зачисленных
в бюджет и на бюджетные счета
государственных учреждений средств,
принятых наличными деньгами от представителей
государственных учреждений и физических лиц
через филиалы_______________банка по области
за_______________________1999г.
месяц
_____________________________________________________(тенге)__________
N !Вид платежа ! Принято !Зачислено средств
п/п! ! !-----------------------------
! ! !всего!по области!в др.области
___!__________________________!_________!_____!__________!____________
_1_!____________2_____________!____3____!__4__!____5_____!_____6______
1 На бюджетные счета
государственных учреждений
2 В доход бюджета
(на счет 080)
Итого:
______________________________________________________________________
Дата и сумма оформленных актов ___________________________________
(по штрафным санкциям)
Директор областного филиала банка
Главный бухгалтер
М.П.
Приложение N 4
к "Правилам приема наличных денег от
представителей госучреждений, физических
лиц для зачисления в бюджет и на счета
госучреждений", утвержденный приказом
Комитета казначейства
от "___"__________1999г. N____
_______________________________________________
Наименование областного управления Казначейства
Сведения
о зачисленных в бюджет
и на бюджетные счета государственных
учреждений средств, принятых наличными деньгами
от представителей государственных учреждений
и физических лиц через филиалы____________банка
за___________________месяц 199__г
.
(тенге)
______________________________________________________________________
N п/п! Вид платежа ! Зачислено
----------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3
----------------------------------------------------------------------
1 На бюджетные счета государственных
учреждений Всего:
в том числе в разрезе районов:
2 В доход бюжета (на счет 080)
Итого:
----------------------------------------------------------------------
Дата и сумма оформленных актов____________________
(по штрафн. санкциям)
Начальник областного управления Казначейства
Главный бухгалтер
М.П.
Приложение N 5
к "Правилам приема наличных денег от
представителей госучреждений, физических
лиц для зачисления в бюджет и на счета
госучреждений", утвержденный приказом
Комитета казначейства
от "___"__________1999г. N____
Сводная справка
о зачисленных в бюджет и на бюджетные счета
государственных учреждений средств, принятых
наличными деньгами от представителей государственных
учреждений и физических лиц через филиалы_____________
_________________________________________________банка
за______________________месяц 1999г.
----------------------------------------------------------------------
N !Наименование области!Всего зачислено !В том числе зачислено средств
п/п! !средств за месяц!----------------------------
! ! !в доход бюджета!на бюджет.
! ! !(счет 080) !счета
! ! ! !госучреждений
----------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5
----------------------------------------------------------------------
Итого
---------------------------------------------------------------------- Сумма финансовых услуг составила
за счет республиканского бюджета______________________________________
Сумма штрафных санкций, подлежащая к зачислению в доход
республиканского бюджета______________________________________________
Начальник отдела организации __________________
денежного обеспечения
Приложение N 6
к "Правилам приема наличных денег от
представителей госучреждений, физических
лиц для зачисления в бюджет и на счета
госучреждений", утвержденный приказом
Комитета казначейства
от "___"__________1999г. N____
Сводный акт
сверки по зачислению в бюджет и на
бюджетные счета государственных учреждений
средств, принятых наличными деньгами от
представителей государственных учреждений и
физических лиц через филиалы
_______________________банка
за____________месяц 199_г.
(тенге)
----------------------------------------------------------------------
N !Наименование!Всего зачислено !В том числе зачислено средств
п/п!области !средств за месяц!------------------------------------
! ! !в доход бюджета!на бюджет.счета
! ! !(на счет 080) !гос.учрежд.
----------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5
----------------------------------------------------------------------
Итого:
----------------------------------------------------------------------
Сумма финансовых услуг составила
за счет республиканского бюджета _________________
Сумма штрафных санкций, подлежащая
к зачислению в доход республиканского бюджета _________________
Первый заместитель Председателя Правления банка _________________
Директор Департамента денежного
обращения и кассовых операций _________________
Всего к оплате______________________
Председатель комитета казначейства
Министерства финансов РК _________________
Начальник отдела организации
денежного обеспечения _________________
