Ескерту. Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.09.2014 № 178 (01.07.2015 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
Ипотекалық ұйымдардың қызметін реттейтін нормативтік құқықтық актілерді жетілдіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. Агенттік Басқармасының «Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесін бекіту туралы» 2006 жылғы 25 ақпандағы № 43 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 4157 тіркелген) мынадай толықтырулар мен өзгерістер енгізілсін:
1-қосымшада:
«1. Активтердің, міндеттемелердің және меншікті капиталдың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп» деген кесте:
1052-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1053-шотпен толықтырылсын:
«
1053 |
Ипотекалық ұйымдардың банктердегі ағымдағы шоттары |
»;
1054-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
«
1054 |
Басқа банктердегі корреспонденттік шоттары мен ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) |
»;
1202-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
«
1202 |
Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек |
|
»;
«
1204 |
Бағалы қағаздар бойынша шығынды жабуға арналған резервтер (провизиялар) |
»
деген шоттың нөмірі мен атауы алынып тасталсын;
«
1207 |
Кіріс немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін, бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушылар есепке алған сыйақы |
»;
деген шоттың нөмірі мен атауы алынып тасталсын;
1450-шоттар тобының атауынан кейін мынадай мазмұндағы 1451-шотпен толықтырылсын:
«
1451 |
Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) |
»;
«
1455 |
Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша осының алдындағы ұстаушылар есептеген сыйақысы |
»
деген шоттың нөмірі мен атауы алынып тасталсын;
«
1458 |
Бағалы қағаздармен «Кері РЕПО» операциялары |
|
1458 |
Бағалы қағаздармен «Кері РЕПО» операциялары |
»;
деген шоттар тобының және шоттың нөмірлері мен атаулары алынып тасталсын;
1458-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1459-шотпен, 1460-шоттар тобымен және 1461, 1462, 1463-шоттармен толықтырылсын:
«
1459 |
Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек |
|
1460 |
Бағалы қағаздармен «Кері РЕПО» операциялары |
|
1461 |
Бағалы қағаздармен «Кері РЕПО» операциялары |
|
1462 |
Бағалы қағаздармен «Кері РЕПО» операциялары бойынша мерзімі өткен берешек |
|
1463 |
Бағалы қағаздармен «Кері РЕПО» операциялары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) |
»;
1476-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1477-шотпен толықтырылсын:
«
1477 |
Еншілес және қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) |
»;
«
1484 |
Өтегенге дейін ұсталынып қалатын, бұрынғы ұстаушылар бағалы қағаздар бойынша есептеген сыйақы |
»
деген шоттың нөмірі мен атауы алынып тасталсын;
1484-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1485, 1486-шоттармен, 1490-шоттар тобымен және 1491, 1492, 1493, 1494, 1495-шоттармен толықтырылсын:
«
1485 |
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек |
|
1486 |
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) |
|
1490 |
«Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар |
|
1491 |
«Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар |
|
1492 |
«Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконт |
|
1493 |
«Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақы |
|
1494 |
«Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша мерзімі өткен берешек |
|
1495 |
«Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) |
»;
1749-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1750-шотпен толықтырылсын:
«
1750 |
Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы |
»;
1756-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1757-шотпен толықтырылсын:
«
1757 |
«Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша есептелген кірістер |
»;
1814-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1815-шотпен толықтырылсын:
«
1815 |
Сенімгерлік операциялар бойынша көрсетілген қызмет үшін есептелген комиссиялық кірістер |
»;
1890-шоттар тобының атауы «операциялар» деген сөзден кейін «мен дилингтік операциялар» деген сөздермен толықтырылсын;
2030-шоттар тобының атауы мынадай редакцияда жазылсын:
«
2030 |
Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар |
»;
2036-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
«
2036 |
Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған ұзақ мерзімді заемдар |
»;
2040-шоттар тобынан кейін мынадай мазмұндағы 2041, 2042-шоттармен толықтырылсын:
«
2041 |
Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша дисконт |
|
2042 |
Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған заемдар бойынша сыйлықақы |
»;
2216-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 2231-шотпен толықтырылсын:
«
2231 |
Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша мерзімі өткен берешек |
»;
2703-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
«
2703 |
Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар бойынша есептелген шығыстар |
»;
2706-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 2707-шотпен толықтырылсын:
«
2707 |
Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты есептелген шығыстар |
»;
2869-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
«
2869 |
Берілген кепілдіктер |
»;
2890-шоттар тобының атауы «операциялар» деген сөзден кейін «мен дилингтік операциялар» деген сөздермен толықтырылсын;
«
3590 |
Гиперинфляцияға түзету шоты |
»
деген шоттың нөмірі мен атауы алынып тасталсын;
«2. Баланс шоттарындағы кірістер мен шығыстардың қалдықтары туралы есеп» деген кестеде:
5030-шоттар тобының атауы мынадай редакцияда жазылсын:
«
5030 |
Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған заемдар бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар |
»;
5216-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 5229-шотпен толықтырылсын:
«
5229 |
Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (қардарлық, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты шығыстар |
»;
5308-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 5309-шотпен толықтырылсын:
«
5309 |
«Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар |
»;
«
5894 |
Спот операциялар бойынша шығыстар |
»
деген шоттың нөмірі мен атауы алынып тасталсын;
5896-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 5897-шотпен толықтырылсын:
« |
5897 |
Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар |
»; |
« |
4091 |
Басқа банктермен жасалған операциялар бойынша сыйақы алумен байланысты басқа кірістер |
» |
деген шоттың нөмірі мен атауы алынып тасталсын;
4200-шоттар тобының атауы мынадай редакцияда жазылсын:
« |
4200 |
Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер |
»; |
4482-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4490-шоттар тобымен және 4491, 4492-шоттармен толықтырылсын:
« |
4490 |
«Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер |
||
4491 |
«Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер |
»; |
||
4492 |
«Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер |
« |
4894 |
Спот операциялары бойынша кірістер |
» |
деген шоттың нөмірі мен атауы алынып тасталсын;
4896-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4897-шотпен толықтырылсын:
« |
4897 |
Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер |
». |
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі.
3. Стратегия және талдау департаментi (Н.А. Әбдірахманов):
1) Заң департаментiмен (Н.В. Сарсенова) бірлесіп, осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеу шараларын қолға алсын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркелген күннен бастан он күндiк мерзiмде оны Агенттiктiң мүдделi бөлiмшелерiне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, «Қазақстан қаржыгерлерiнiң қауымдастығы» заңды тұлғалар бiрлестiгiне мәлімет үшін жеткізсін.
4. Ақпараттық технологиялар департаменті (Қ.А. Түсіпов) 2010 жылғы 15 маусымға дейінгі мерзімде «Банктік емес ұйымдар» модулін жетілдіруді қамтамасыз етсін.
5. Агенттік Төрайымының Қызметі (А.Ә. Кенже) Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында осы қаулыны жариялау шараларын қолға алсын.
6. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрайымының орынбасары Қ.Б. Қожахметовке жүктелсін.
Төрайым Е. Бахмутова
