О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 43 "Об утверждении Правил предоставления отчетности ипотечными организациями"

Утративший силу

Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 1 июня 2010 года № 74. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 7 июля 2010 года № 6324. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178

Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 24.09.2014 № 178 (вводится в действие с 01.07.2015).

В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность ипотечных организаций, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 февраля 2006 года № 43 "Об утверждении Правил предоставления отчетности ипотечными организациями" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4157) следующие дополнения и изменения:
в приложении 1:
в таблице "1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":
после счета 1052 дополнить счетом 1053 следующего содержания:
"

1053

Текущие счета ипотечных организаций в банках

";
название счета 1054 изложить в следующей редакции:
"

1054

Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций

";
название счета 1202 изложить в следующей редакции:
"

1202

Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

";
номер и название счета
"

1204

Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам

";
исключить;

номер и название счета
"

1207

Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

";
исключить;

после названия группы счетов 1450 дополнить счетом 1451 следующего содержания:
"

1451

Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

";
номер и название счета
"

1455

Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

"
исключить;

номера и названия группы счетов и счета
"

1458	Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами
1458	Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами

"
исключить;

после счета 1458 дополнить счетом 1459, группой счетов 1460 и счетами 1461, 1462, 1463 следующего содержания:
"

1459	Просроченная задолженность по ценным бумагам, имеющимся в наличие для продажи
1460	Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами
1461	Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами
1462	Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами
1463	Резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами

";

после счета 1476 дополнить счетом 1477 следующего содержания:
"

1477

Резервы (провизии) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние и ассоциированные организации

";
номер и название счета
"

1484

Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

"
исключить;

после счета 1484 дополнить счетами 1485, 1486, группой счетов 1490 и счетами 1491, 1492, 1493, 1494, 1495 следующего содержания:
"

1485	Просроченная задолженность по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
1486	Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
1490	Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская задолженность"
1491	Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская задолженность"
1492	Дисконт по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
1493	Премия по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
1494	Просроченная задолженность по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
1495	Резервы (провизии) на покрытие убытков по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"

";
после счета 1749 дополнить счетом 1750 следующего содержания:
"

1750

Просроченное вознаграждение по ценным бумагам

";
после счета 1756 дополнить счетом 1757 следующего содержания:
"

1757

Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"

";
после счета 1814 дополнить счетом 1815 следующего содержания:
"

1815

Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям

";
название группы счетов 1890 после слова "инструментами" дополнить словами "и дилинговым операциям";
название группы счетов 2030 изложить в следующей редакции:
"

2030

Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга

";
название счета 2036 изложить в следующей редакции:
"

2036

Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга

";
после группы счетов 2040 дополнить счетами 2041, 2042 следующего содержания:
"

2041	Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций
2042	Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций

";
после счета 2216 дополнить счетом 2231 следующего содержания:
"

2231

Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения

";
название счета 2703 изложить в следующей редакции:
"

2703

Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга

";
после счета 2706 дополнить счетом 2707 следующего содержания:
"

2707

Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов

";
название счета 2869 изложить в следующей редакции:
"

2869

Выданные гарантии

";
название группы счетов 2890 после слова "инструментами" дополнить словами "и дилинговым операциям";
номер и название счета
"

3590

Счет корректировки на гиперинфляцию

"
исключить;
в таблице "2. Отчет об остатках на балансовых счетах доходов и расходов":
название группы счетов 5030 изложить в следующей редакции:
"

5030

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга

";
после счета 5216 дополнить счетом 5229 следующего содержания:
"

5229

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов

";
после счета 5308 дополнить счетом 5309 следующего содержания:
"

5309

Расходы по амортизации премии по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"

";
номер и название счета
"

5894

Расходы по операциям спот

"
исключить;

после счета 5896 дополнить счетом 5897 следующего содержания:
"

5897

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по производным финансовым инструментам

";
номер и название счета
"

4091

Другие доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям с другими банками

"
исключить;

название группы счетов 4200 изложить в следующей редакции:
"

4200

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

";
после счета 4482 дополнить группой счетов 4490 и счетами 4491, 4492 следующего содержания:
"

4490	Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
4491	Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
4492	Доходы по амортизации дисконта по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"

";
номер и название счета
"

4894

Доходы по операциям спот

"
исключить;

после счета 4896 дополнить счетом 4897 следующего содержания:
"

4897

Доходы, связанные с получением вознаграждения по производным финансовым инструментам

".

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, ипотечных организаций и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
4. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) в срок до 15 июня 2010 года обеспечить доработку модуля "Небанковские организации".
5. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Кожахметова К.Б.

Председатель Е. Бахмутова