В соответствии с подпунктом л-2) статьи 8 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан", подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", в целях повышения степени прозрачности и эффективности функционирования юридических лиц, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, Правление Национального Банка Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) и Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) постановляют:
1. Внести в
постановление
Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 мая 2003 года N 179 "Об утверждении Правил представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2394, опубликованное 12-27 июля 2003 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Республики Казахстан") следующие изменения и дополнения:
в преамбуле слова "со статьей 57 Закона" заменить словами "с Законом";
в Правилах представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденных указанным постановлением:
в преамбуле слова "со статьей 57 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" от 20 июня 1997 года" заменить словами "с Законами Республики Казахстан "
О Национальном
Банке Республики Казахстан", "
О пенсионном
обеспечении в Республике Казахстан", "
О государственном
регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций";
пункт 3 изложить в следующей редакции:
"3. Уполномоченный орган - государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций.";
в пункте 4:
в подпунктах 1) и 2) слова "алматинского времени" заменить словами "часов времени города Астаны";
в подпункте 3) слова "не позднее 16.00 алматинского времени пятого рабочего дня" заменить словами "не позднее 18.00 часов времени города Астаны четвертого рабочего дня";
в пункте 5:
в подпункте 1) слова "алматинского времени" заменить словами "часов времени города Астаны";
в подпункте 2) слова "не позднее 16.00 алматинского времени пятого рабочего дня" заменить словами "не позднее 18.00 часов времени города Астаны четвертого рабочего дня";
дополнить абзацем четвертым следующего содержания:
"отчет о структуре собственных активов в соответствии с Приложением 5 к настоящим Правилам;";
пункт 6 изложить в следующей редакции:
"6. Отчетность составляется на бумажном и электронном носителях.";
дополнить пунктом 6-1 следующего содержания:
"6-1. Отчетность на бумажном носителе направляется сопроводительным письмом, составленным в произвольной форме и подписанным руководителем юридического лица, осуществляющего инвестиционное управление пенсионными активами.";
дополнить пунктом 8-1 следующего содержания:
"8-1. Сведения в отчетности, представленной на бумажном носителе, должны быть идентичны сведениям в отчетности, представленной на электронном носителе.";
в приложении 1:
в строке 7 после слов "начало дня" дополнить словами ", в том числе:";
дополнить строкой 7.1. следующего содержания:
"7.1. Аффинированное золото";
строку 10 изложить в следующей редакции:
"10. Всего стоимость финансовых инвестиций на конец дня [(7)+(8)-(9)+(11)-(11.3.1.)], в том числе:";
дополнить строкой 10.1. следующего содержания:
"10.1. Аффинированное золото";
дополнить строками 11.3.1. и 11.3.2. следующего содержания:
"11.3.1. Доходы от переоценки денег на инвестиционном счете и прочих активов
11.3.2. Доходы от переоценки финансовых инвестиций";
в приложении 2:
в Порядке заполнения Отчета о структуре пенсионных активов:
в абзаце четвертом после слов "(далее - система S.W.I.F.T.)" дополнить словами ", включая вознаграждение, начисленное за период до момента приобретения";
в приложении 6:
в столбце 1:
после строки "Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов по сомнительным долгам)" дополнить строкой следующего содержания "Операция "Обратное РЕПО";
после строки "Краткосрочные полученные займы" дополнить строкой следующего содержания "Операция "РЕПО";
строки "Неоплаченный капитал" и "Дополнительный неоплаченный капитал" исключить;
наименование столбца 3 изложить в следующей редакции: "на конец предыдущего года";
приложения 7 и 8 изложить в следующей редакции:
"Приложение 7
к Правилам представления
отчетности юридическими
к лицами, осуществляющими
инвестиционное управление
пенсионными активами
Отчет о доходах и расходах
(полное наименование организации, осуществляющей
инвестиционное управление пенсионными активами)
на __ ____ __ года
(в тысячах тенге)
____________________________________________________________________
Наименование |Приме- |За период с | За | За | За
статей |чание | начала |отчетный |аналогичный|аналогич-
| | текущего |период |период |ный период
| | года | |предыдущего| с начала
| |(с нарастаю-| |года |предыдуще-
| | щим итогом | | |го года (с
| | | | |нарастаю-
| | | | щим итогом)
____________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
____________________________________________________________________
Комиссионные
вознаграждения
в том числе:
от пенсионных
активов
от инвестицион-
ного дохода
по пенсионным
активам
Доходы в виде
вознаграждения
по размещенным
вкладам
Доходы в виде
вознаграждения
(купона/
дисконта) по
ценным бумагам
Иные доходы
(убытки) по
ценным бумагам
(нетто):
в том числе:
доходы от
купли-продажи
ценных бумаг
(нетто)
доходы от
изменения
стоимости
ценных бумаг,
предназначенных
для торговли и
имеющихся в
наличии для
продажи (нетто)
Доходы по
операциям
"обратное РЕПО"
Доходы
(убытки) от
переоценки
иностранной
валюты (нетто)
Доходы от
инвестиций в
ассоциированные
компании
Прочие доходы
Итого доходов
Комиссионные
расходы
Расходы в виде
вознаграждения
(премии) по
ценным бумагам
Расходы по
операциям
"РЕПО"
Расходы по
полученным
займам
в том числе:
по финансовому
лизингу
Расходы на
резервы
(провизии) по
сомнительным
долгам
Восстановление
резервов
(провизии) по
сомнительным
долгам
Общие и
административные
расходы
в том числе:
текущие налоги
и другие
обязательные
платежи в
бюджет (кроме
корпоративного
подоходного
налога)
расходы на
персонал
расходы на
рекламу
расходы по
текущей аренде
Амортизацион-
ные отчисления
Прочие расходы
Итого расходов
Доход (убыток)
до уплаты
налогов
Корпоративный
подоходный
налог
Доход (убыток)
после уплаты
налогов
Чистый доход
(убыток)
Доход (убыток)
от чрезвычайных
ситуаций
Доля
меньшинства
Чистый доход
(убыток) с
учетом доли
меньшинства
____________________________________________________________________
Первый руководитель [подпись] Главный бухгалтер [подпись]
место печати
Исполнитель [подпись, номер телефона]
______________________________________________________________
Приложение 8
к Правилам представления
отчетности юридическими
лицами, осуществляющими
инвестиционное управление
пенсионными активами
Отчет о движении денег (косвенный метод)
(полное наименование организации, осуществляющей
инвестиционное управление пенсионными активами)
на __ _____ __ года
(в тысячах тенге)
____________________________________________________________________
Наименование статей |Примечание |За период с начала |За аналогичный
| |текущего года (с | период с
| | нарастающим | начала
| | итогом) | предыдущего
| | | года (с
| | | нарастающим
| | | итогом)
____________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4
____________________________________________________________________
Денежные поступления и
платежи, связанные с
операционной
деятельностью
Чистая прибыль
(убыток) до
налогообложения
Корректировки на
неденежные
операционные статьи:
в том числе:
Амортизационные
отчисления и износ
Расходы по резервам
на возможные потери
Нереализованные
доходы и расходы в
виде курсовой
разницы по операциям
с иностранной валютой
Доходы, начисленные в
виде вознаграждения к
получению
Расходы на выплату
вознаграждения
Прочие корректировки
на неденежные статьи
Операционный доход
(убыток) до изменения
в операционных активах
и обязательствах
Увеличение
(уменьшение) в
операционных активах:
Увеличение
(уменьшение)
долгосрочной
дебиторской
задолженности
Увеличение
(уменьшение) ценных
бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
Увеличение
(уменьшение)
расходов будущих
периодов
Увеличение
(уменьшение)
краткосрочной
дебиторской
задолженности
Увеличение
(уменьшение)
операции
"Обратное РЕПО"
Увеличение
(уменьшение)
ценных бумаг,
предназначенных
для торговли
Увеличение
(уменьшение)
вкладов размещенных
со сроком погашения
свыше трех месяцев
Увеличение
(уменьшение) прочих
активов
Увеличение
(уменьшение) в
операционных
обязательствах:
Увеличение
(уменьшение)
долгосрочной
кредиторской
задолженности
Увеличение
(уменьшение)
доходов будущих
периодов
Увеличение
(уменьшение)
краткосрочной
кредиторской
задолженности
Увеличение
(уменьшение)
операции "РЕПО"
Увеличение
(уменьшение)
прочих обязательств
Увеличение
(уменьшение) денег от
операционной
деятельности
Корпоративный
подоходный налог
Итого увеличение
(уменьшение) денег от
операционной
деятельности после
налогообложения
Денежные поступления и
платежи, связанные с
инвестиционной
деятельностью
Покупка (продажа)
ценных бумаг,
удерживаемых до
погашения
Покупка основных
средств и
нематериальных
активов
Продажа основных
средств и
нематериальных
активов
Инвестиции в капитал
других юридических лиц
Прочие поступления и
платежи
Итого увеличение
(уменьшение)
денег от
инвестиционной
деятельности
Денежные поступления
и платежи, связанные
с финансовой
деятельностью
Выпуск акций
Выпуск долговых
ценных бумаг
Изъятие или погашение
акций и долей участия
Займы полученные
Выплата дивидендов по
акциям
Прочие поступления и
платежи
Итого увеличение
(уменьшение) денег от
финансовой
деятельности
Итого чистое
увеличение
(уменьшение) денег
за отчетный период
Остаток денег на
начало периода
Остаток денег на
конец периода
____________________________________________________________________
Первый руководитель [подпись] Главный бухгалтер [подпись]
место печати
Исполнитель [подпись, номер телефона]";
в приложении 9 столбцы "Неоплаченный капитал" и "Дополнительный неоплаченный капитал" исключить.
2. Настоящее совместное постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту стратегии и анализа Агентства (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом Агентства (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего совместного постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего совместного постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка, юридических лиц, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, накопительных пенсионных фондов, объединения юридических лиц в форме Ассоциации "Ассоциация управляющих активами".
4. Управлению по обеспечению деятельности руководства Национального Банка (Терентьев А.Л.) в трехдневный срок со дня получения настоящего совместного постановления принять меры к опубликованию его в печатных изданиях Национального Банка.
5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л (по пункту 3) и Председателя Национального Банка Сайденова А.Г. (по пункту 4).
Председатель Председатель
Национального Банка Агентства Республики
Республики Казахстан Казахстан по регулированию и
надзору финансового рынка и
финансовых организаций
