В соответствии с пунктом 3 статьи 141 и пунктом 1 статьи 143 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан ПРИКАЗЫВАЕМ:
1. Утвердить:
1) критерии оценки степени риска в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков согласно приложению 1 к настоящему совместному приказу;
2) проверочный лист в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков согласно приложению 2 к настоящему совместному приказу.
2. Комитету внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) государственную регистрацию настоящего совместного приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) размещение настоящего совместного приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;
3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего совместного приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.
3. Контроль за исполнением настоящего совместного приказа возложить на курирующего вице-министра финансов Республики Казахстан.
4. Настоящий совместный приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней со дня его первого официального опубликования.
|
Министр национальной экономики Республики Казахстан |
__________А. Куантыров |
|
Министр финансов Республики Казахстан |
__________Е. Жамаубаев |
"СОГЛАСОВАН"
Комитет по правовой статистике
и специальным учетам
Генеральной прокуратуры
Республики Казахстан
| Приложение 1 к совместному приказу Министра национальной экономики Республики Казахстан от 19 января 2022 года № 5 и Министра финансов Республики Казахстан от 19 января 2022 года № 54 |
Критерии оценки степени риска в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Критерии оценки степени риска в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков (далее – Критерии), разработаны в соответствии с Предпринимательским кодексом Республики Казахстан (далее – Кодекс), Законом Республики Казахстан "Об оценочной деятельности в Республике Казахстан" (далее – Закон), и приказом исполняющего обязанности Министра национальной экономики от 31 июля 2018 года № 3 "Об утверждении правил формирования государственными органами системы оценки рисков и формы проверочных листов" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 17371).
2. В настоящих Критериях использованы следующие понятия:
1) субъект контроля – саморегулируемая организация в сфере профессиональной деятельности, созданная в целях осуществления контроля качества оценочной деятельности ее членов, защиты прав и законных интересов оценщиков;
2) незначительное нарушение – нарушение требований, установленных Законом, нормативными правовыми актами Республики Казахстан в области оценочной деятельности, принятыми в целях реализации указанного Закона;
3) значительное нарушение – нарушение требований, установленных Законом, нормативными правовыми актами Республики Казахстан в области оценочной деятельности, принятыми в целях реализации указанного Закона, которые приводят к существенным нарушениям прав, свобод и законных интересов физических и юридических лиц;
4) грубое нарушение – нарушение требований, установленных Законом, нормативными правовыми актами Республики Казахстан в области оценочной деятельности, принятыми в целях реализации указанного Закона, влекущих административную ответственность, предусмотренную Кодексом Республики Казахстан "Об административных правонарушениях", а также нарушение условий создания саморегулируемой организацией, основанной на обязательном членстве;
5) система оценки рисков – комплекс мероприятий, проводимых органом контроля с целью назначения профилактического контроля с посещением субъекта контроля;
6) риск – вероятность причинения вреда в результате деятельности субъекта контроля, законным интересам физических и юридических лиц, имущественным интересам государства с учетом степени тяжести его последствий;
7) объективные критерии оценки степени риска (далее – объективные критерии) – критерии оценки степени риска, используемые для отбора субъектов контроля в зависимости от степени риска в оценочной деятельности и не зависящие непосредственно от отдельного субъекта контроля;
8) субъективные критерии оценки степени риска (далее – субъективные критерии) – критерии оценки степени риска, используемые для отбора субъектов контроля в зависимости от результатов деятельности конкретного субъекта контроля;
9) проверочный лист – перечень требований, включающий в себя требования, предъявляемые к деятельности субъектов контроля, несоблюдение которых влечет за собой угрозу законным интересам физических и юридических лиц, государства.
Критерии оценки степени риска для профилактического контроля с посещением субъекта контроля формируются посредством объективных и субъективных критериев.
Глава 2. Объективные критерии
3. По объективным критериям к субъектам контроля высокой степени риска относятся саморегулируемые организации в области оценочной деятельности.
4. В отношении субъектов контроля, отнесенных по объективным критериям к высокой степени риска, применяются субъективные критерии с целью проведения профилактического контроля с посещением субъекта контроля.
Глава 3. Субъективные критерии
5. Определение субъективных критериев осуществляется с применением следующих этапов:
1) формирование базы данных и сбор информации;
2) анализ информации и оценка рисков.
6. Формирование базы данных и сбор информации необходимы для выявления субъектов контроля, нарушающих Закон, нормативные правовые акты Республики Казахстан в области оценочной деятельности, принятые в целях реализации указанного Закона.
Правильное использование этих сведений позволит более эффективно осуществлять государственный контроль и использовать ресурсы регулирующих органов.
Для оценки степени риска используются следующие источники информации:
1) результаты проводимого государственным органом мониторинга отчетности и сведений, представленных субъектами контроля, согласно приложению к настоящим Критериям;
2) результаты предыдущих проверок и профилактического контроля с посещением субъектов контроля, согласно приложению к настоящим Критериям;
3) наличие и количество подтвержденных жалоб и обращений, согласно приложению к настоящим Критериям;
4) результаты анализа сведений, представляемых уполномоченными органами и организациями, согласно приложению к настоящию Критериям.
7. На основании имеющихся источников информации, регулирующий государственный орган формирует субъективные критерии, подлежащие оценке.
8. В зависимости от возможного риска и значимости проблемы, единичности или системности нарушения, анализа принятых ранее решений по каждому источнику информации определяются субъективные критерии, которые в соответствии с критериями оценки степени риска регулирующего государственного органа соответствуют степени нарушения – грубое, значительное и незначительное.
9. Исходя из приоритетности применяемых источников информации согласно критериям оценки степени риска регулирующего государственного органа в соответствии с главой 4 Критериев, рассчитывается общий показатель степени риска по субъективным критериям по шкале от 0 до 100.
Глава 4. Порядок расчета общего показателя степени риска по субъективным критериям
10. По показателям степени риска субъект контроля относится к не отнесенной к высокой степени риска – при показателе степени риска от 0 до 60 включительно и в отношении него не проводится профилактический контроль с посещением субъекта контроля.
При выявлении одного грубого нарушения, субъекту контроля приравнивается показатель степени риска 100 и в отношении него проводится профилактический контроль с посещением субъекта (объекта) контроля.
В случае если грубых нарушений не выявлено, для определения показателя степени риска рассчитывается суммарный показатель по нарушениям значительной и незначительной степени.
При определении показателя значительных нарушений применяется коэффициент 0,7 и данный показатель рассчитывается по следующей формуле:
SРз = (SР2 х 100/SР1) х 0,7,
где:
SРз – показатель значительных нарушений;
SР1 – требуемое количество значительных нарушений;
SР2 – количество выявленных значительных нарушений.
При определении показателя незначительных нарушений применяется коэффициент 0,3 и данный показатель рассчитывается по следующей формуле:
SРн = (SР2 х 100/SР1) х 0,3,
где:
SРн – показатель незначительных нарушений;
SР1 – требуемое количество незначительных нарушений;
SР2 – количество выявленных незначительных нарушений.
Общий показатель степени риска (SР) рассчитывается по шкале от 0 до 100 и определяется путем суммирования показателей значительных и незначительных нарушений по следующей формуле:
SР = SРз + SРн,
где:
SР – общий показатель степени риска;
SРз – показатель значительных нарушений;
SРн – показатель незначительных нарушений.
11. Кратность проведения профилактического контроля с посещением субъекта контроля определяется по результатам проводимого анализа и оценки получаемых сведений по субъективным критериям и не проводится чаще одного раза в год.
12. Профилактический контроль с посещением субъекта контроля проводится на основании полугодовых списков профилактического контроля с посещением субъекта контроля, формируемых в соответствии с пунктом 3 статьи 141 Кодекса.
13. Списки профилактического контроля с посещением субъекта контроля составляются с учетом приоритетности субъекта контроля с наибольшим показателем степени риска по субъективным критериям.
| Приложение к Критериям оценки степени риска в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков |
Субъективные критерии к оценке степени риска деятельности субъектов (объектов) контроля
№ | Критерии | Степень нарушения |
Результаты проводимого государственным органом мониторинга отчетности и сведений, представленных субъектами контроля | ||
1. | Предоставление в уполномоченный орган в области оценочной деятельности ежеквартальной информации о деятельности палаты оценщиков и деятельности своих членов по форме, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 26 апреля 2018 года № 488 "Об утверждении формы информации о деятельности палаты оценщиков и ее членов" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 16905) (далее –приказ № 488) | Грубое |
2. | Своевременное предоставление в уполномоченный орган в области оценочной деятельности ежеквартальной информации о деятельности палаты оценщиков и деятельности своих членов по форме, утвержденной приказом № 488 | Значительное |
3. | Предоставление в уполномоченный орган в области оценочной деятельности достоверной ежеквартальной информации о деятельности палаты оценщиков и деятельности своих членов по форме, утвержденной приказом № 488 | Значительное |
4. | Наличие в составе палаты оценщиков не менее трехсот оценщиков | Грубое |
5. | Соблюдение требований о членстве оценщика только в одной палате оценщиков | Значительное |
Результаты предыдущих проверок и профилактического контроля с посещением субъектов контроля (степень тяжести нарушения устанавливается при несоблюдении нижеперечисленных требований) | ||
1. | Установление палатой оценщиков мер по предотвращению или урегулированию конфликта интересов | Значительное |
2. | Наличие положения о членстве в палате оценщиков, утвержденного общим собранием членов палаты оценщиков | Значительное |
3. | Наличие Специализированных органов палаты оценщиков, положений о них и правил осуществления ими деятельности | Незначительное |
4. | Наличие утвержденных общим собранием членов палаты оценщиков отчетов коллегиального и исполнительного органов, контрольного органа (ревизионной комиссии) и специализированных органов в порядке и сроки, установленные уставом палаты оценщиков | Незначительное |
5. | Наличие кодекса деловой и профессиональной этики оценщиков | Значительное |
6. | Наличие Положения о деятельности Экспертного Совета палаты оценщиков, утвержденного общим собранием членов палаты оценщиков | Незначительное |
7. | Наличие в составе Экспертного Совета палаты оценщиков не менее пяти экспертов | Значительное |
8. | Соблюдение сроков избрания членов Экспертного Совета палаты оценщиков | Незначительное |
9. | Соблюдение требования о сроке пребывания эксперта на должности Председателя Экспертного Совета палаты оценщиков | Незначительное |
10. | Соблюдение сроков проведения экспертизы отчета об оценке | Значительный |
11. |
Соответствие документов, представляемых физическим лицом для вступления в члены палаты оценщиков, следующему списку: | Значительное |
12. | Наличие информации о юридическом лице, с которым оценщик заключил трудовой договор, а также сведений о любых изменениях этой информации, предоставляемой оценщиком в течение десяти календарных дней с даты заключения трудового договора и (или) возникновения изменений | Незначительное |
13. | Наличие информации, о подписанных в указанный период отчетах об оценке, с указанием даты составления отчета и его порядкового номера, объекта оценки, вида определенной стоимости, ежеквартально предоставляемой оценщиком | Незначительное |
14. | Наличие согласованных с уполномоченным органом в области оценочной деятельности тестовых заданий для проведения квалификационного экзамена оценщиков, экспертов, разработанных палатой оценщиков | Значительное |
15. | Наличие правил выдачи свидетельств о присвоении квалификаций "оценщик", "эксперт" | Значительное |
16. | Наличие и соответствие программы обучения, профессиональной переподготовки кандидатов в оценщики и объема часов типовой программе, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 5 мая 2018 года № 518 "Об утверждении Типовой программы обучения, профессиональной переподготовки в области оценочной деятельности и объема часов" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 16935) | Значительное |
17. | Наличие правил выдачи сертификатов о прохождении курсов повышения квалификации и переподготовки оценщиков и экспертов, утвержденных палатой оценщиков | Незначительное |
18. | Наличие протокола о проведении заседания Квалификационной комиссии | Незначительное |
19. | Наличие порядка организации, проведения проверок и рассмотрения обращений в отношении членов палаты оценщиков | Значительное |
20. | Наличие у палаты оценщиков интернет-ресурса | Значительное |
21. | Своевременное размещение на интернет-ресурсе палаты оценщиков ежеквартальной информации о своей деятельности и деятельности своих членов, предоставляемой в уполномоченный орган в области оценочной деятельности | Значительное |
22. | Размещение на интернет-ресурсе палаты оценщиков ежегодного отчета о поступлении и расходовании денег | Незначительное |
23. | Размещение на интернет-ресурсе палаты оценщиков решений о присвоении квалификаций "оценщик", "эксперт" | Значительное |
24. | Ведение и размещение на интернет-ресурсе палаты оценщиков реестров членов палаты оценщиков, членов экспертного совета | Значительное |
25. | Своевременное внесение изменений (дополнений) в сведения об оценщике в реестре членов палаты оценщиков | Значительное |
26. | Своевременное внесение в реестр членов экспертного совета информации с указанием даты и времени о прекращении действия свидетельства о присвоении квалификации "эксперт" | Значительное |
Наличие удовлетворенных жалоб, обращений и сведений | ||
1. | Наличие более двух подтвержденных жалоб и обращений физических, юридических лиц, государственных органов, правоохранительных органов, организаций относительно деятельности палат оценщиков в течение отчетного года | Значительное |
Результаты анализа сведений, представляемых уполномоченными органами и организациями | ||
1. | Наличие информации о подтвержденных фактах возбуждения уголовных дел правоохранительными органами относительно деятельности палат оценщиков, содержащей нарушение прав, свобод и законных интересов членов палаты оценщиков | Значительное |
| Наличие двух и более фактов вынесения судами, вступивших в законную силу частных постановлений или определений в отношении субъекта контроля, содержащих нарушение прав, свобод и законных интересов членов палаты оценщиков, юридического лица, с которым оценщик заключил трудовой договор, заказчика или третьего лица в течение отчетного года | Значительное |
| Приложение 2 к совместному приказу Министра национальной экономики Республики Казахстан от 19 января 2022 года № 5 и Министра финансов Республики Казахстан от 19 января 2022 года № 54 |
Проверочный лист в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков
_____________________________________________________________________
в соответствии со статьей 138 Предпринимательского кодекса
_____________________________________________________________________
Республики Казахстан в отношении палат оценщиков
_____________________________________________________________________
наименование однородной группы субъектов контроля
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Государственный орган, назначивший проверку
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Акт о назначении проверки/профилактического контроля с посещением
субъекта контроля
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
дата и №
Наименование субъекта контроля
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Бизнес-идентификационный номер субъекта контроля
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Адрес места нахождения
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
№ | Перечень требований | Требуется | Не требуется | Соответствует требованиям | Не соответствует требованиям |
1. | Установление палатой оценщиков мер по предотвращению или урегулированию конфликта интересов | ||||
2. | Наличие положения о членстве в палате оценщиков, утвержденного общим собранием членов палаты оценщиков | ||||
3. | Наличие Специализированных органов палаты оценщиков, положений о них и правил осуществления ими деятельности | ||||
4. | Наличие утвержденных общим собранием членов палаты оценщиков отчетов коллегиального и исполнительного органов, контрольного органа (ревизионной комиссии) и специализированных органов в порядке и сроки, установленные уставом палаты оценщиков | ||||
5. | Наличие кодекса деловой и профессиональной этики оценщиков | ||||
6. | Наличие Положения о деятельности Экспертного Совета палаты оценщиков, утвержденного общим собранием членов палаты оценщиков | ||||
7. | Наличие в составе Экспертного Совета палаты оценщиков не менее пяти экспертов | ||||
8. | Соблюдение сроков избрания членов Экспертного Совета палаты оценщиков | ||||
9. | Соблюдение требования о сроке пребывания эксперта на должности Председателя Экспертного Совета палаты оценщиков | ||||
10. | Соблюдение сроков проведения экспертизы отчета об оценке | ||||
11. |
Соответствие документов, представляемых физическим лицом для вступления в члены палаты оценщиков, следующему списку: | ||||
12. | Наличие информации о юридическом лице, с которым оценщик заключил трудовой договор, а также сведений о любых изменениях этой информации, предоставляемой оценщиком в течение десяти календарных дней с даты заключения трудового договора и (или) возникновения изменений | ||||
13. | Наличие информации, о подписанных в указанный период отчетах об оценке, с указанием даты составления отчета и его порядкового номера, объекта оценки, вида определенной стоимости, ежеквартально предоставляемой оценщиком | ||||
14. | Наличие согласованных с уполномоченным органом в области оценочной деятельности тестовых заданий для проведения квалификационного экзамена оценщиков, экспертов, разработанных палатой оценщиков | ||||
15. | Наличие правил выдачи свидетельств о присвоении квалификаций "оценщик", "эксперт" | ||||
16. | Наличие и соответствие программы обучения, профессиональной переподготовки кандидатов в оценщики и объема часов типовой программе, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 5 мая 2018 года №518 "Об утверждении Типовой программы обучения, профессиональной переподготовки в области оценочной деятельности и объема часов" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 16935) | ||||
17. | Наличие правил выдачи сертификатов о прохождении курсов повышения квалификации и переподготовки оценщиков и экспертов, утвержденных палатой оценщиков | ||||
18. | Наличие протокола о проведении заседания Квалификационной комиссии | ||||
19. | Наличие порядка организации, проведения проверок и рассмотрения обращений в отношении членов палаты оценщиков | ||||
20. | Наличие у палаты оценщиков интернет-ресурса | ||||
21. | Своевременное размещение на интернет-ресурсе палаты оценщиков ежеквартальной информации о своей деятельности и деятельности своих членов, предоставляемой в уполномоченный орган в области оценочной деятельности | ||||
22. | Размещение на интернет-ресурсе палаты оценщиков ежегодного отчета о поступлении и расходовании денег | ||||
23. | Размещение на интернет-ресурсе палаты оценщиков решений о присвоении квалификаций "оценщик", "эксперт" | ||||
24. | Ведение и размещение на интернет-ресурсе палаты оценщиков реестров членов палаты оценщиков, членов экспертного совета | ||||
25. | Своевременное внесение изменений (дополнений) в сведения об оценщике в реестре членов палаты оценщиков | ||||
26. | Своевременное внесение в реестр членов экспертного совета информации с указанием даты и времени о прекращении действия свидетельства о присвоении квалификации "эксперт" |
Должностное (ые) лицо (а) _______________________________________________
должность подпись
_______________________________________________________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)
Руководитель субъекта контроля __________________________________________
должность подпись
_______________________________________________________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)
