РАЗДЕЛ I.
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
ГЛАВА 1.
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
Статья 1.
Налоговое законодательство Республики Казахстан
Статья 2.
Налоги, сборы и другие обязательные платежи в Республике Казахстан
Статья 3.
Налоги, сборы и другие обязательные платежи
Статья 4.
Местные налоги и сборы (исключена)
Статья 5.
Понятия, используемые в настоящем Законе
РАЗДЕЛ II.
ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ С ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
ГЛАВА 2.
ПЛАТЕЛЬЩИКИ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА С ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД
Статья 6.
Плательщики
Статья 7.
Объект налогообложения
Статья 8.
Операции в иностранной валюте
ГЛАВА 3.
СОВОКУПНЫЙ ГОДОВОЙ ДОХОД
Статья 9.
Совокупный годовой доход
Статья 10.
Доходы физических лиц, получаемые в виде оплаты труда, страховых и пенсионных выплат
Статья 11.
Доходы от предпринимательской деятельности
Статья 12.
Имущественный доход физических лиц
Статья 13.
Корректировка совокупного годового дохода
ГЛАВА 4.
ВЫЧЕТЫ И УБЫТКИ
Статья 14.
Затраты, связанные с получением дохода
Статья 15.
Расходы, не подлежащие вычету
Статья 16.
Вычеты по вознаграждениям (интересу) за полученные кредиты (займы)
Статья 17.
Вычет по сомнительным требованиям
Статья 18.
Вычет по отчислениям в резервные фонды
Статья 19.
Вычет по расходам на научно-исследовательские, проектные и опытно-конструкторские работы
Статья 20.
Фиксированные активы
Статья 20-1.
Исчисление амортизационных отчислений по фиксированным активам
Статья 20-2.
Определение стоимостного баланса амортизационных подгрупп
Статья 20-3.
Поступление и выбытие фиксированных активов
Статья 20-4.
Предельные нормы амортизации фиксированных активов
Статья 20-5.
Определение остаточной стоимости фиксированных активов(исключена)
Статья 20-6.
Другие вычеты по фиксированным активам
Статья 20-7.
Фиксированные активы, переданные (полученные) на условиях аренды, финансового лизинга основных средств
Статья 20-8.
Переоценка основных средств
Статья 20-9.
Вознаграждение (интерес) за кредиты (займы), полученные на приобретение фиксированных активов, а также на собственное строительство
Статья 21.
Вычеты по расходам на ремонт
Статья 22.
Вычет расходов по страховым премиям
Статья 22-1.
Вычеты по расходам на социальные выплаты
Статья 22-2.
Вычеты расходов по взносам, связанным с гарантированием (страхованием) вкладов (депозитов) физических лиц
Статья 23.
Расходы на геологическое изучение и подготовительные работы к добыче природных ресурсов
Статья 24.
(исключена)
Статья 25.
Вычет налогов, штрафов и компенсационных расходов
Статья 26.
Убытки при реализации строений и ценных бумаг
Статья 27.
Перенос убытков
Статья 28.
Вычеты, предоставляемые физическим лицам
Глава 4-1.
Налогообложение страховых (перестраховочных) организаций
Статья 28-1.
Объект налогообложения
Статья 28-2.
Учет доходов страховых (перестраховочных) организаций
Статья 28-3.
Ставки подоходного налога
Статья 28-4.
Сроки уплаты подоходного налога
Статья 28-5.
Декларация и расчет по подоходному налогу
ГЛАВА 5.
СТАВКИ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА
Статья 29.
Ставки подоходного налога для физических лиц
Статья 30.
Ставки подоходного налога для юридических лиц
Статья 31.
Ставка налога на доход от реализации доли участия и дивиденды у источника выплаты
Статья 32.
Ставки налога на вознаграждение (интерес) и по выигрышам у источника выплаты
Статья 32-1.
Ставка налога на прямые и косвенные доходы работников
Статья 33.
Ставки налога на доходы нерезидентов у источника выплаты
ГЛАВА 6.
ЛЬГОТЫ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ
Статья 34.
Льготы
ГЛАВА 7.
МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Статья 35.
Доход нерезидента от постоянного учреждения
Статья 36.
Взимание налога у источника выплаты
Статья 37.
Налогообложение чистого дохода постоянного учреждения иностранного юридического лица
Статья 38.
Зачет иностранного налога
Статья 39.
Доход, полученный в странах с льготным налогообложением
ГЛАВА 8.
ПРАВИЛА НАЛОГОВОГО УЧЕТА
Статья 40.
Метод налогового учета
Статья 41.
Доходы и вычеты по долгосрочным контрактам
Статья 42.
Порядок учета товарно-материальных запасов
Статья 43.
Финансовый лизинг основных средств
Статья 44.
Компенсируемые вычеты
Статья 45.
Доходы от прироста стоимости и убытки при реализации фиксированных активов
Статья 46.
Стоимость фиксированных активов
Статья 47.
Доходы от передачи активов на безвозмездной основе и (или) реализации по заниженной стоимости
Статья 48.
Расходы, осуществляемые за счет чистого дохода
ГЛАВА 9.
АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ
Статья 49.
Подача декларации о доходах и сведений о доходах и имуществе
Статья 50.
Удержание налога у источника выплаты
Статья 51.
Авансовые платежи по подоходному налогу
Статья 52.
Уплата налога по итогам за год
Раздел III.
Налог на добавленную стоимость
Глава 10.
Общие положения по налогу на добавленную стоимость
Статья 53.
Понятие налога на добавленную стоимость
Статья 53-1.
Объект обложения налогом на добавленную стоимость
Статья 54.
Плательщики
Статья 55.
Международные договоры
Глава 11.
Определение облагаемого оборота
Статья 56.
Размер облагаемого оборота
Статья 56-1.
Определение облагаемого оборота при осуществлении строительных, строительно-монтажных, ремонтно-строительных работ
Статья 56-2.
Определение облагаемого оборота при осуществлении перевозок
Статья 56-3.
Определение облагаемого оборота при оказании туристских услуг
Статья 56-4.
Определение облагаемого оборота при изготовлении продукции из давальческого сырья и материалов
Статья 56-5.
Определение облагаемого оборота при использовании многооборотной тары
Статья 56-6.
Определение облагаемого оборота при реализации залогового имущества
Статья 56-7.
Определение облагаемого оборота по услугам по производству, распределению и транспортировке тепла, электроэнергии, воды и газа, а также по производству и реализации продукции машиностроения, химической промышленности и производства резиновых и пластмассовых изделий
Статья 56-8.
Изменение облагаемого оборота
Статья 57.
Обороты, освобожденные от налога на добавленную стоимость
Глава 12.
Обороты, облагаемые по нулевой ставке
Статья 58.
Экспорт товаров
Статья 59.
Налогообложение международных перевозок
Статья 60.
Налогообложение продукции отраслей текстильной, швейной, кожевенно-обувной промышленности
Статья 60-1.
Налогообложение товаров, реализуемых на территорию специальной экономической зоны "Астана - новый город"
Статья 61.
Налогообложение аффинированных драгоценных металлов - золота и платины
Статья 61-1.
Налогообложение продукции телевизионных и радиовещательных организаций
Глава 13.
Порядок исчисления и уплаты налога
Статья 62.
Ставки налога на добавленную стоимость по облагаемым оборотам
Статья 63.
Налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате в бюджет
Статья 64.
Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет при определении взносов в бюджет
Статья 64-1.
Особенности отнесения в зачет налога на добавленную стоимость при наличии оборотов по реализации, освобожденных от налога на добавленную стоимость
Статья 64-2.
Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате по сомнительным требованиям и сомнительным обязательствам
Статья 64-3.
Особенности отнесения в зачет налога на добавленную стоимость у транспортно-экспедиторских организаций
Статья 65.
Счет-фактура
Статья 65-1.
Особенности составления счетов-фактур при оказании транспортно-экспедиторских услуг и услуг по реализации билетов на проезд
Статья 65-2.
Возврат налога дипломатическим и приравненным к ним представительствам
Статья 66.
Отчетный период по налогу на добавленную стоимость
Статья 67.
Представление декларации и уплата налога на добавленную стоимость
Статья 68.
Текущие платежи по налогу на добавленную стоимость
Статья 69.
Взаимоотношения с бюджетом в случаях превышения суммы налога, относимого в зачет, над суммой начисленного налога за отчетный период
Глава 14.
Налог на добавленную стоимость на импортируемые товары
Статья 70.
Размер облагаемого импорта
Статья 70-1.
Ставки налога на добавленную стоимость по облагаемому импорту
Статья 71.
Импорт товаров, освобождаемый от налога на добавленную стоимость
Статья 71-1.
Сроки уплаты налога на добавленную стоимость на импортируемые товары
Глава 15.
Налог на добавленную стоимость за незарегистрированного нерезидента
Статья 72.
Особенности определения облагаемого оборота
Статья 73.
Порядок уплаты налога за нерезидентов
РАЗДЕЛ IV.
АКЦИЗЫ
ГЛАВА 16.
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 74.
Установленные акцизы
Статья 75.
Плательщики
Статья 76.
Перечень подакцизных товаров
Статья 77.
Ставки акцизов
Статья 78.
Международные договоры
ГЛАВА 17.
ОТЕЧЕСТВЕННОЕ ПРОИЗВОДСТВО ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ
Статья 79.
Объект обложения
Статья 80.
Сроки уплаты
Статья 81.
Ответственность налогоплательщиков
Статья 82.
Перечисление акцизов в бюджет
Статья 83.
Специальные правила
ГЛАВА 18.
ИМПОРТ ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ
Статья 84.
Объект обложения по импортируемым товарам
Статья 85.
Срок уплаты
Статья 86.
Освобождение от акцизов
Раздел V.
Сбор за регистрацию эмиссии ценных бумаг и присвоение национального идентификационного номера эмиссии акций, не подлежащей государственной регистрации
Глава 19.
Общие положения по сбору за регистрацию эмиссии ценных бумаг и присвоение национального идентификационного номера эмиссии акций, не подлежащей государственной регистрации
Статья 87.
Плательщики сбора
Статья 88.
Объекты обложения
Глава 20.
Уплата сбора за регистрацию эмиссии ценных бумаг и присвоение национального идентификационного номера эмиссии акций, не подлежащей государственной регистрации
Статья 89.
Ставки сбора
Статья 90.
Льготы по сбору
Статья 91.
Определение суммы сбора
Статья 92.
Порядок и сроки уплаты сбора
Статья 93.
Ответственность плательщика
Раздел VI
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НЕДРОПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ
Глава 21.
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПО НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ НЕДРОПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ
Статья 94.
Установление налогового режима в контрактах на недропользование
Статья 94-1.
Модели налогового режима контрактов на недропользование
Статья 94-2.
Налоговый режим по операциям, не относящимся к осуществлению недропользования
Статья 94-3.
Стабильность налогового режима
Статья 94-4.
Налогообложение переуступки прав
Статья 94-5.
Специальные платежи и налоги недропользователей
Статья 94-6.
Налоговая экспертиза
Статья 94-7.
Налогообложение недропользователей до заключения конктрактов на недропользование
Глава 22.
БОНУСЫ
Статья 95.
Общие положения о бонусах
Статья 96.
Подписной бонус
Статья 96-1.
Порядок установления, размер и срок уплаты подписного бонуса
Статья 97.
Бонус коммерческого обнаружения
Статья 97-1.
Порядок исчисления, размер и срок уплаты бонуса коммерческого обнаружения
(
Статьи 98
, 98-1 исключены)
Глава 23.
РОЯЛТИ
Статья 99.
Общие положения о роялти
Статья 99-1.
Форма выплаты роялти
Статья 99-2.
Общие условия установления роялти
Статья 100.
Роялти по общераспространенным полезным ископаемым и подземным водам
Статья 100-1.
Роялти по драгоценным металлам и драгоценным камням
Статья 100-2.
Роялти по углеводородам
Статья 100-3.
Роялти по твердым полезным ископаемым, кроме общераспространенных полезных ископаемых, а также драгоценных металлов и драгоценных камней
Статья 101.
Порядок уплаты роялти
Глава 24.
НАЛОГ НА СВЕРХПРИБЫЛЬ
Статья 102.
Общие положения по налогу на сверхприбыль
Статья 103.
Объект обложения и порядок исчисления налога на сверхприбыль
Статья 104.
Ставки и сроки уплаты налога на сверхприбыль
Раздел VI-I.
Дорожный налог
Раздел VI-II.
Социальный налог
Глава 24-3.
Общие положения по социальному налогу
Статья 104-7.
Объект налогообложения
Статья 104-8.
Плательщики налога
Глава 24-4.
Уплата налога
Статья 104-9.
Ставки налога
Статья 104-10.
Порядок исчисления и уплаты налога
Статья 104-11.
Отчетный период по социальному налогу
РАЗДЕЛ VII.
ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ
ГЛАВА 25.
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ
Статья 105.
Объект налогообложения
Статья 106.
Плательщики земельного налога
Статья 107.
Принципы налогообложения
ГЛАВА 26.
НАЛОГ НА ЗЕМЛИ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО НАЗНАЧЕНИЯ
Статья 108.
Базовые ставки земельного налога
Статья 109.
Определение ставок налога
Статья 110.
Налог на земли несельскохозяйственного назначения, используемые для сельскохозяйственных целей
ГЛАВА 27.
НАЛОГ НА ЗЕМЛИ НАСЕЛЕННЫХ ПУНКТОВ
Статья 111.
Облагаемая площадь
Статья 112.
Базовые ставки налога
Статья 113.
Определение ставок налога
ГЛАВА 28.
НАЛОГ НА ЗЕМЛИ ПРОМЫШЛЕННОСТИ, ТРАНСПОРТА, СВЯЗИ, ОБОРОНЫ И ИНОГО НЕСЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО НАЗНАЧЕНИЯ
Статья 114.
Базовые ставки налога
Статья 115.
Определение ставок налога
Статья 116.
Налог на земли, предоставленные для нужд обороны
ГЛАВА 29.
НАЛОГ НА ЗЕМЛИ ОСОБО ОХРАНЯЕМЫХ ПРИРОДНЫХ ТЕРРИТОРИЙ
Статья 117.
Налог на земли особо охраняемых природных территорий
Статья 118.
Порядок и условия взимания налога
ГЛАВА 30.
НАЛОГ НА ЗЕМЛИ ЛЕСНОГО ФОНДА
Статья 119.
Земли лесного фонда, подлежащие обложению налогом
Статья 120.
Порядок и условия взимания налога
ГЛАВА 31.
НАЛОГ НА ЗЕМЛИ ВОДНОГО ФОНДА
Статья 121.
Земли водного фонда, подлежащие обложению налогом
Статья 122.
Порядок и условия взимания налога
ГЛАВА 32.
ЛЬГОТЫ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ
Статья 123.
Освобождение от уплаты налога
ГЛАВА 33.
ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА
Статья 124.
Исчисление налога
Статья 125.
Порядок уплаты налога
Раздел VII-I.
Единый земельный налог
Глава 33-1.
Общие положения по единому земельному налогу
Статья 125-1.
Плательщики налога
Статья 125-2.
Объект налогообложения
Глава 33-2.
Уплата налога
Статья 125-3.
Ставка налога
Статья 125-4.
Порядок исчисления, уплаты налога и представления декларации
Статья 125-5.
Отчетный период по единому земельному налогу
РАЗДЕЛ VIII.
Налог на транспортные средства
Глава 34.
Общие положения по налогу на транспортные средства
Статья 126.
Плательщики налога
Статья 127.
Объекты налогообложения
Глава 35.
Уплата налога
Статья 128.
Ставки налога
Статья 129.
Льготы по налогу
Статья 130.
Порядок исчисления и уплаты налога
Раздел IХ.
Налог на имущество
Глава 36.
Общие положения по налогу на имущество
Статья 131.
Плательщики налога
Статья 132.
Объекты обложения
Глава 37.
Уплата налога
Статья 133.
Ставки налога
Статья 134.
Льготы по налогу
Статья 135.
Порядок исчисления и уплаты налога
Раздел Х.
Общие административные положения
Глава 38.
Общие положения
Статья 136.
Порядок применения административных положений и налогового учета
Статья 137.
Проверка полноты и своевременности поступления платежей в бюджет
Статья 138.
Порядок определения объекта обложения в отдельных случаях
Статья 138-1.
Упрощенный режим налогообложения
Статья 138-2.
Упрощенный режим налогообложения на основе патента
Статья 138-3.
Упрощенный режим налогообложения на основе патента для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции
Статья 138-4.
Упрощенный режим налогообложения на основе упрощенной декларации
Статья 139.
Учет налогоплательщиков
Статья 139-1.
Порядок постановки на учет и снятия с учета в налоговых органах. Регистрационный номер налогоплательщика
Статья 139-2.
Регистрация в налоговых органах начала осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности
Статья 140.
Переписка с налогоплательщиками
Статья 141.
Определение сроков
Статья 142.
Права и обязанности налогоплательщика
Глава 39.
Представление и сбор информации
Статья 143.
Составление и хранение учетной документации
Статья 144.
Подача налоговых деклараций и сведений о доходах и имуществе
Статья 145.
Предоставление информации о платежах
Статья 146.
Продление срока представления налоговой декларации
Статья 147.
Банковские счета
Статья 148.
Сроки исковой давности
Статья 149.
Уведомление о начисленных суммах налогов, сборов и других обязательных платежей
Глава 40.
Сбор налогов
Статья 150.
Уплата налогов, сборов и других обязательных платежей
Статья 152.
Продление сроков уплаты налога и штрафных санкций
Статья 153.
Порядок погашения задолженности по налогам
Раздел ХI.
Ответственность за нарушение налогового законодательства и разрешение споров
Глава 41.
Принудительное взимание налогов
Статья 154.
Взыскание задолженности по налогам, сборам и другим обязательным платежам органами налоговой службы
Статья 155.
Обеспечение уплаты налогов
Статья 156.
Порядок обращения взыскания на имущество налогоплательщика
Статья 157.
Реализация ограниченного в распоряжении имущества
Статья 158.
Взыскание сумм, которые причитаются налогоплательщику
Статья 159.
Приостановление экспортных операций
Глава 42.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Статья 160.
Понятие налогового правонарушения
Статья 161.
Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
Статья 162.
Налоговые санкции
Статья 163.
Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе
Статья 163-1.
Начало осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности без регистрации в территориальных налоговых органах
Статья 163-2.
Нарушение срока представления налоговой декларации
Статья 163-3.
Нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
Статья 163-4.
Неуплата или неполная уплата сумм налога, занижение размера сумм текущих платежей
Статья 163-5.
Неправомерное воспрепятствование доступу должностного лица налогового органа на территорию или в помещение, используемое в предпринимательской деятельности
Статья 163-6.
Отказ от представления документов по запросу налогового органа
Статья 163-7.
Ответственность банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
Статья 164.
Пеня по просроченным налоговым платежам
Глава 43.
Разрешение споров
Статья 165.
Пересмотр решений налоговой службы
Статья 166.
Обжалование в суд
Раздел ХII.
Статус и структура органов налоговой службы и финансовой полиции
Глава 44.
Общие положения
Статья 167.
Статус, структура и задачи органов налоговой службы и финансовой полиции
Статья 168.
Правовая основа деятельности налоговой службы
Статья 169.
исключена
Статья 170.
Обязанности органов налоговой службы и финансовой полиции
Глава 45.
Обязанности и права органов налоговой службы и финансовой полиции
Сноска. Заголовок главы - в редакции Закона РК от 12 июля 2001 г. N 240 .
Статья 171.
Права органов налоговой службы и финансовой полиции
Статья 172.
Ответственность органов налоговой службы
Статья 173.
Взаимоотношения органов налоговой службы с другими государственными органами и между собой
Статья 174.
Конфликт интересов
Статья 175.
Тайна сведений
Глава 46.
Правовая и социальная защита работников налоговой службы и финансовой полиции
Статья 176.
Правовая и социальная защита работников налоговой службы и финансовой полиции
Статья 177.
Условия оплаты труда и функционирования работников налоговой службы и финансовой полиции
Статья 178.
Финансирование и материально-техническое обеспечение органов налоговой службы и финансовой полиции
Раздел ХIII.
Введение в действие
Статья 179.
Порядок введения в действие
яяя
