Ескерту. Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.12.2012 № 375 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).
Екінші деңгейдегі таратылатын банктердің тарату комиссияларының қызметіне бақылауды жүзеге асыру тәртібін реттейтін нормативтік құқықтық базаны жетілдіру мақсатында, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігінің Басқармасы қаулы етеді:
1. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасындағы таратылатын банктердің аралық тарату балансының, басқа да есептерінің, тарату балансының нысандары және тарату комиссияларының оларды ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2001 жылғы 28 қазандағы N 419 қаулысына (Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана" басылымдарында 2001 жылғы 16-31 желтоқсанда жарияланған; N 26 (223), Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 1698 тіркелген), мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
Көрсетілген қаулымен бекітілген Қазақстан Республикасындағы таратылатын банктердің аралық тарату балансының, басқа да есептерінің, тарату балансының нысандары және тарату комиссияларының оларды ұсыну мерзімдері мен тәртібі туралы нұсқаулықта:
кіріспе мынадай редакцияда жазылсын:
"Осы Нұсқаулық " Қаржы рыногы мен қаржылық ұйымдарды мемлекеттік реттеу және қадағалау туралы ", "Қазақстан Республикасындағы банктер және банктік қызмет туралы ", " Бухгалтерлік есепке алу мен қаржылық есеп беру туралы " Қазақстан Республикасының Заңдарына, Қазақстан Республикасының басқа да нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес әзірленді және сот шешімі бойынша, оның ішінде банкроттық негізде және ерікті тәртіппен таратылатын банктердің тарату комиссияларының аралық тарату балансының нысандарын және олардың қосымшаларын, есептерін, еріксіз және еркімен таратылатын банктердің тарату балансын, тарату комиссияларының оларды қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі уәкілетті органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) ұсыну мерзімі мен тәртібін белгілейді";
1-тармақ мынадай мазмұндағы сөйлеммен толықтырылсын:
"Тарату комиссиясы аралық тарату балансын жасау мерзімі өткен сәттен бастап бес жұмыс күні ішінде оны уәкілетті органға ұсынады.";
2- тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
"2. Тарату комиссиясы аралық тарату балансын осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасына сәйкес 1-нысан бойынша жасайды.";
4-тармақтың 8)-тармақшасы мынадай редакцияда жазылсын:
"осы Нұсқаулықтың 8) 1-қосымшасына сәйкес жасалған банктің аралық тарату балансына кіретін кредиторлар талаптарының тізілімі";
5 және 6-тармақтар мынадай редакцияда жазылсын:
"5. Еріксіз таратылатын банктің тарату комиссиясы аралық тарату балансын жасағаннан кейін осы Нұсқаулықтың 4-тармағында көрсетілген есеп беру нысандарымен және құжаттарымен бірге оны бекіту үшін уәкілетті органға ұсынады.
6. Еріксіз таратылған банктің тарату комиссиясы аралық тарату балансын жасағаннан кейін осы Нұсқаулықтың 4-тармағында көрсетілген есеп беру нысандары және құжаттарымен қоса оны қарау үшін уәкілетті органға ұсынады";
8-тармақта:
"комиссия" деген сөзден кейін "ерікті таратылатын" деген сөздермен толықтырылсын;
"Ұлттық Банк" деген сөздер "уәкілетті орган" деген сөздерге ауыстырылсын";
мынадай мазмұндағы 8-1, 8-2 және 8-3-тармақтармен толықтырылсын:
"8-1. Еріксіз және ерікті таратылатын банктердің кредиторларының талап ету тізіліміне өзгерістер мен толықтырулар енгізу тарату комиссиясы хаттамалық шешім қабылдаған күннен бастап он жұмыс күні ішінде осы нұсқаулықтың 12-қосымшасына сәйкес ресімделеді.
Егер кредиторлардың талап ету тізіліміндегі өзгерістер мен толықтырулар бекітілген аралық тарату балансында көрсетілген оның кредиторларының алдындағы банк міндеттемелерінің өзгеруіне әкеліп соқтырса, тарату комиссиясы банк кредиторларының талап ету тізіліміндегі өзгерістер мен толықтырулар енгізілген күні бір мезгілде таратылатын банктің бухгалтерлік балансын жасайды.
8-2. Еріксіз таратылатын банктің тарату комиссиясы уәкілетті органға бекіту үшін, ал осы ерікті таратылатын банк қарау үшін (оларды акционерлердің жалпы жиналысы бекіткенге дейін) Нұсқаулықтың 12-қосымшасына сәйкес ресімделген, және осы Нұсқаулықтың 8-1-тармағына сәйкес жасалған бухгалтерлік баланс, кредиторлардың талап ету тізіліміндегі өзгерістер мен толықтыруларды, мынадай құжаттармен қоса ұсынады:
1) олардың негізділігін куәландыратын құжаттардың көшірмелерімен қоса кредиторлардың талап ету тізіліміне өзгерістер мен толықтыруларды енгізу себептері туралы түсіндірме жазба;
2) осы Нұсқаулықтың 12-қосымшасына сәйкес жасалған, аралық тарату балансының және бухгалтерлік баланстың деректерінде пайда болған ауытқулар туралы мәліметтер;
3) таратылатын банктің бухгалтерлік балансы шоттарының талдамасы.
8-3. Ерікті таратылатын банк кредиторларының талап ету тізіліміне бекітілген өзгерістер мен толықтырулардың көшірмесі уәкілетті органға олар бекітілген сәттен бастап екі жұмыс күні ішінде мәлімдеме үшін ұсынылады.".
9-тармақтың:
4-тармақшадағы "." деген белгі ";" деген белгіге ауыстырылсын;
мынадай мазмұндағы 5) және 6) тармақшалармен толықтырылсын:
"5) осы Нұсқаулықтың 18-қосымшасына сәйкес нысан бойынша жасалған есеп беру кезеңі үшін таратылатын банктің ағымдағы шоты бойынша ақша қозғалысы туралы есеп;
6) осы Нұсқаулықтың 19-қосымшасына сәйкес нысан бойынша жасалған есеп беру кезеңі үшін таратылатын банктің ағымдағы шоты бойынша ақша қозғалысы туралы есеп.";
13, 18, 23-тармақтардағы "Ұлттық Банк" деген сөз тиісінше "уәкілетті орган" деген сөздермен ауыстырылсын;
14-тармақтың:
1) және 2) тармақшалары алынып тасталсын;
9) тармақша мынадай редакцияда жазылсын:
"9) Осы Нұсқаулықтың 26-қосымшасына сәйкес жасалған бар таратылатын банктің тарату комиссиясының кредиторларымен есеп айырысуы туралы және ағымдағы берешек бойынша есеп;";
24-тармақтың:
1) тармақшасындағы "банктің" деген сөзден кейін "уәкілетті органмен келісілгеннен кейін" сөздермен толықтырылсын;
2) тармақшасындағы "банктің" деген сөзден кейін "уәкілетті орган қарағаннан кейін" деген сөздермен толықтырылсын.
25-тармақшада:
3)-тармақшадағы "орындау," деген сөзден кейін ", банк акцияларының барлық эмиссияларының күшін жою жөніндегі құжаттарға сәйкес уәкілетті органнан алу" деген сөздермен толықтырылсын;
8)-тармақшада:
"ақша қаражатының" деген сөз "ақшаның" деген сөзбен ауыстырылсын;
"қозғалысы" деген сөзден кейін ", таратылатын банктің ағымдағы шотындағы ақшаның болмауы" деген сөздермен толықтырылсын;
28-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
"28. Таратылатын банктің тарату балансы осы Нұсқаулықтың 32-қосымшасына сәйкес нысан бойынша жасалады.";
29-тармақтағы "банк" деген сөзден кейін "уәкілетті органмен келісілгеннен кейін" сөздермен толықтырылсын;
30-тармақтағы "банк" деген сөзден кейін "уәкілетті орган қарағаннан кейін" деген сөздермен толықтырылсын;
31 және 32-тармақтар мынадай редакцияда жазылсын:
"31. Ерікті таратылатын банктің тарату комиссиясы тарату және тарату балансы туралы бекітілген есептің көшірмелерін оларды бекіткен күннен бастап бес жұмыс күні ішінде уәкілетті органға ұсынады.
32. Уәкілетті орган атқарылған жұмыстарды қарау кезінде есеп беруде көрсетілген ақпаратты тексеру үшін қажет мәліметтер мен құжаттарды тарату комиссиясынан сұрауға құқылы.";
1-қосымша мынадай редакцияда жазылсын:
"Қазақстан Республикасындағы
таратылатын банктердің аралық
тарату балансының, басқа да
есептерінің, тарату балансының
нысандары және тарату
комиссияларының оларды ұсыну
мерзімдері мен тәртібі туралы
нұсқаулыққа" 1-қосымша
1-нысан
"БЕКІТІЛДІ"
_____________________________
20__ жылғы "__ " ____________
Аралық тарату балансы
(таратылатын банктің атауы)
мың теңгемен
__________________________________________________________________
Код | AКТИВТЕР |Та. |Есеп.|Өзге.
| |рату |ті |ріс.
| |про. |кү. |тер
| |цесі.|нінде|(4-ба.
| |нің | |ған -
| |ба. | |3-ба.
| |сында| |ған)
__________________________________________________________________
1 2 3 4 5
__________________________________________________________________
1000 Ақша
1001 Кассадағы қолма-қол ақша
1002 Жолдағы банкноттар мен монеталар
1003 Айырбастау қосындарындағы қолма-қол ақша
1005 Банкоматтардағы қолма-қол ақша
1007 Қымбат металдардан дайындалған
кассадағы монеталар
1008 Жол чектеріндегі ақша
1010 Тазартылған қымбат металдар
1011 Тазартылған қымбат металдар
1012 Жолдағы тазартылған қымбат металдар
1013 Металл шоттардағы тазартылған қымбат
металдар
1050 Корреспонденттік шоттар
1051 Қазақстан Республикасының Ұлттық
Банкіндегі корреспонденттік шот
1052 Басқа да банктердегі корреспонденттік
шоттар
1100 Қазақстан Республикасының Ұлттық
Банкіне банктің талаптары
1101 Қазақстан Республикасының Ұлттық
Банкіндегі салымдар (бір түнге)
1102 Қазақстан Республикасының Ұлттық
Банкіндегі банктің талап ету
бойынша салымдары
1103 Қазақстан Республикасының Ұлттық
Банкіндегі мерзімді салымдар
1104 Қазақстан Республикасының Ұлттық
Банкіндегі банктің міндетті резервтері
1200 Бағалы қағаздар
1201 Саудаға арналған бағалы қағаздар
1202 Сатып алынған бағалы қағаздар
бойынша мерзімі өткен берешек
1204 Бағалы қағаздар бойынша шығынның орнын
толтыруға арнайы резервтер (провизиялар)
1205 Саудаға арналған сатып алынған бағалы
қағаздар бойынша дисконт
1206 Саудаға арналған сатып алынған бағалы
қағаздар бойынша сыйлықақы
1207 Саудаға арналған бағалы қағаздар
бойынша алдындағы ұстаушылар
есептеген сыйақы
1208 Саудаға арналған бағалы қағаздардың
әділ құнын дұрыс түзету шоты
1209 Саудаға арналған бағалы қағаздардың
әділ құнын теріс түзету шоты
1250 Басқа банктерде орналастырылған
салымдар
1252 Басқа банктерде орналастырылған
талап ету бойынша салымдар
1253 Басқа банктерде орналастырылған қысқа
мерзімді салымдар (бір айға дейін)
1254 Басқа банктерде орналастырылған қысқа
мерзімді салымдар (бір айға дейін)
1255 Басқа банктерде орналастырылған ұзақ
мерзімді салымдар
1256 Басқа банктерде орналастырылған
шартты салымдар
1257 Басқа банктердің салымдар бойынша
мерзімі өткен берешегі
1259 Басқа банктерде орналастырылған
салымдар бойынша арнайы резервтер
(провизиялар)
1260 Басқа банктерде орналастырылған
мерзімді салымның құнын дұрыс
түзету шоты
1261 Басқа банктерде орналастырылған
мерзімді салымның құнын теріс
түзету шоты
1262 Басқа банктерде орналастырылған
шартты салымның құнын дұрыс түзету шоты
1263 Басқа банктерде орналастырылған шартты
салымның құнын теріс түзету шоты
1264 Банктің міндеттемелерін қамтамасыз
ететін (қардарлық, кепілдік, қарымжы)
салым
1300 Басқа банктерге ұсынылған заемдар
1301 Басқа банктердің корреспонденттік
шоттары бойынша овердрафт заемдары
1302 Басқа банктерге ұсынылған қысқа
мерзімді заемдар
1303 Басқа банктерге ұсынылған
овернайт заемдары
1304 Басқа банктерге ұсынылған ұзақ
мерзімді заемдар
1305 Басқа банктерге қаржы лизингі
1306 Банктің заемдары бойынша басқа
банктердің мерзімі өткен берешегі
1309 Қаржы лизингі бойынша басқа
банктердің мерзімі өткен берешегі
1310 Басқа банктерге ұсынылған заемдардың
құнын дұрыс түзету шоты
1311 Басқа банктерге ұсынылған заемдардың
құнын теріс түзету шоты
1319 Басқа банктерге ұсынылған заемдар мен
қаржы лизингі бойынша арнайы
резервтер (провизиялар)
1320 Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға
ұсынылған заемдар мен қаржы лизингі
1321 Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға
ұсынылған овердрафт заемдары
1322 Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға
ұсынылған қысқа мерзімді заемдар
1323 Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға
ұсынылған ұзақ мерзімді заемдар
1324 Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға
ұсынылған заемдардың құнын дұрыс
түзету шоты
1325 Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға
ұсынылған заемдардың құнын теріс
түзету шоты
1326 Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдарға қаржы лизингі
1327 Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға
ұсынылған заемдар бойынша мерзімі
өткен берешек
1328 Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға
ұсынылған қаржы лизингі бойынша
мерзімі өткен берешек
1329 Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға
ұсынылған заемдар мен қаржы лизингі
бойынша арнайы резервтер (провизиялар)
1350 Филиалдармен есеп айырысу
1351 Банктің бас офисімен есеп айырысу
1352 Банктің жергілікті филиалдарымен
есеп айырысу
1353 Банктің шетелдік филиалдарымен
есеп айырысу
1400 Банктің клиенттерге талаптары
1401 Клиенттерге ұсынылған овердрафт
заемдары
1403 Клиенттердің кредит карточкалары
бойынша шоттары
1405 Клиенттердің есепке алынған вексельдері
1407 Клиенттерге факторинг
1409 Факторинг бойынша клиенттердің мерзімі
өткен берешегі
1411 Клиенттерге ұсынылған қысқа мерзімді
заемдар
1417 Клиенттерге ұсынылған ұзақ мерзімді
заемдар
1420 Клиенттерге қаржы лизингі
1421 Қаржы лизингі бойынша клиенттердің
мерзімі өткен берешегі
1422 Клиенттерге форфейтинг
1423 Форфейтинг бойынша клиенттердің
мерзімі өткен берешегі
1424 Заемдар бойынша клиенттердің мерзімі
өткен берешегі
1425 Клиенттердің наразылық білдірілген
вексельдері
1428 Клиенттерге ұсынылған заемдар мен
қаржы лизингі бойынша арнайы
резервтер (провизиялар)
1429 Клиенттерге ұсынылған басқа заемдар
1430 Клиенттерге ұсынылған заемдардың
құнын дұрыс түзету шоты
1431 Клиенттерге ұсынылған заемдардың құнын
теріс түзету шоты
1432 Есепке алынған вексель бойынша дисконт
1433 Есепке алынған вексель бойынша сыйлықақы
1445 Сенімгерлік (траст) басқаруға берілген
қаржы активтері
1450 Басқа бағалы қағаздар
1451 Өтегенге дейін ұсталынып қалатын
бағалы қағаздар
1452 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар
1453 Сатып алынған басқа бағалы қағаздар
бойынша дисконт
1454 Сатып алынған басқа бағалы қағаздар
бойынша сыйлықақы
1455 Басқа бағалы қағаздар бойынша алдындағы
ұстаушылар есептеген сыйақы
1456 Басқа бағалы қағаздардың әділ құнын
дұрыс түзету шоты
1457 Басқа бағалы қағаздардың әділ құнын
теріс түзету құны
1458 Бағалы қағаздары бар "кері РЕПО"
операциялары
1460 Жалпы резервтер (провизиялар)
1462 Банктік қызметке байланысты дебиторлық
берешек бойынша шығындардың орнын
толтыруға жалпы резервтер (провизиялар)
1463 Банктік емес қызметке байланысты
дебиторлық берешек бойынша шығындардың
орнын толтыруға жалпы резервтер
(провизиялар)
1464 Бағалы қағаздар бойынша шығындардың
орнын толтыруға жалпы резервтер
(провизиялар)
1465 Банктің кредит қызметінен шығындардың
орнын толтыруға жалпы резервтер
(провизиялар)
1467 Басқа банктерде орналастырылған
салымдар бойынша шығындардың орнын
толтыруға жалпы резервтер (провизиялар)
1469 Банктің басқа банктік қызметтен
шығындардың орнын толтыруға жалпы
резервтер (провизиялар)
1470 Капиталға және реттелген борышқа
инвестициялар
1471 Еншілес ұйымдарға инвестициялар
1472 Тәуелді ұйымдарға инвестициялар
1475 Реттелген борышқа инвестициялар
1476 Басқа инвестициялар
1550 Төлемдер бойынша есеп айырысу
1551 Басқа банктермен есеп айырысу
1552 Клиенттермен есеп айырысу
1600 Тауарлы-материалдық қорлар
1601 Тазартылмаған қымбат металдар
1602 Басқа тауарлы-материалдық қорлар
1603 Қымбат металдардан дайындалған
қоймадағы монеталар
1650/ Негізгі қаражат және материалдық
1690 емес активтер
1651 Құрылған (белгіленген) негізгі қаражат
1652 Жер, үй және ғимарат
1653 Компьютерлік жабдық
1654 Басқа негізгі қаражат
1655 Қаржы лизингіне қабылданған негізі
қаражат
1656 Жалдауға беруге арналған негізгі
қаражат
1657 Жалданған үйлер бойынша күрделі
шығындар
1658 Көлік құрал-жабдықтары
1659 Материалдық емес активтер
1660 Өз күшімен жасалған (әзірленген)
материалдық емес активтер
1692 Үйлер мен ғимараттар бойынша
есептелген амортизация
1693 Компьютерлік жабдық бойынша
есептелген амортизация
1694 Басқа негізгі қаражат бойынша
есептелген амортизация
1695 Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі
қаражат бойынша есептелген амортизация
1696 Жалдауға беруге арналған негізгі
қаражат бойынша есептелген амортизация
1697 Жалданған үйлер бойынша күрделі
шығындар бойынша есептелген амортизация
1698 Көлік құрал-жабдықтары бойынша
есептелген амортизация
1699 Материалдық емес активтер бойынша
есептелген амортизация
1700 Сыйақы алумен байланысты
есептелген кірістер
1705 Корреспонденттік шоттар бойынша
есептелген кірістер
1710 Қазақстан Республикасының Ұлттық
Банкінде орналастырылған салымдар
бойынша есептелген кірістер
1725 Басқа банктерде орналастырылған
салымдар бойынша есептелген кірістер
1726 Басқа банктерде орналастырылған
салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы
1727 Металл шоттарда орналастырылған
тазартылған қымбат металдар бойынша
есептелген кірістер
1728 Банк міндеттемелерін қамтамасыз
ететін (қардарлық, кепілдік, қарымжы)
салымдар бойынша есептелген кірістер
1730 Басқа банктерге ұсынылған заемдар мен
қаржы лизингі бойынша есептелген
кірістер
1731 Басқа банктерге ұсынылған заемдар
мен қаржы лизингі бойынша мерзімі
өткен сыйақы
1733 Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға
ұсынылған заемдар мен қаржы лизингі
бойынша есептелген кірістер
1734 Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға
ұсынылған заемдар мен қаржы лизингі
бойынша мерзімі өткен сыйақы
1735 Бас офис пен оның филиалдары
арасындағы есеп айырысу бойынша
есептелген кірістер
1740 Клиенттерге ұсынылған заемдар мен
қаржы лизингі бойынша есептелген
кірістер
1741 Клиенттерге ұсынылған заемдар мен
қаржы лизингі бойынша мерзімі
өткен сыйақы
1744 Сатуға арналған бағалы қағаздар
бойынша есептелген кірістер
1745 Өтегенге дейін ұсталынып қалатын
бағалы қағаздар бойынша есептелген
кірістер
1746 Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар
бойынша есептелген кірістер
1747 Капиталға және реттелген борышқа
инвестициялар бойынша есептелген
кірістер
1748 "Кері РЕПО" операциялары бойынша
есептелген кірістер
1749 Басқа мерзімі өткен сыйақы
1752 Есепке алынған вексель бойынша
есептелген кірістер
1755 Сенімгерлік (трасттық) басқаруға
берілген қаржы активтері бойынша
есептелген кірістер
1790 Сыйақы мен шығыстардың алдын
ала төлемі
1792 Алынған заемдар мен салымдар бойынша
сыйақының алдын ала төлемі
1799 Басқа алдын ала төлемдер
1810 Есептелген комиссиялық кірістер
1811 Аударма операциялары бойынша
есептелген комиссиялық кірістер
1812 Сақтандыру полистерін іске асыру
бойынша қызмет үшін есептелген
комиссиялық кірістер
1813 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату
бойынша қызмет үшін есептелген
комиссиялық кірістер
1814 Шетел валютасын сатып алу-сату
бойынша қызмет үшін есептелген
комиссиялық кірістер
1815 Сенімгерлік (трасттық) операциялары
бойынша қызмет үшін есептелген
комиссиялық кірістер
1816 Берілген кепілдік бойынша қызмет
үшін есептелген комиссиялық кірістер
1817 Клиенттердің банк шоттарын ашуға және
жүргізуге салымдарды қабылдау бойынша
қызмет үшін есептелген комиссиялық
кірістер
1818 Есептелген басқа комиссиялық кірістер
1819 Кастодиандық қызмет бойынша есептелген
комиссиялық кірістер
1820 Төлем құжаттарының акцепті үшін
есептелген комиссиялық кірістер
1821 Кассалық операциялар бойынша қызмет
үшін есептелген комиссиялық кірістер
1822 Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша
есептелген комиссиялық кірістер
1823 Форфейтинг операциялары бойынша қызмет
үшін есептелген комиссиялық кірістер
1824 Факторинг операциялары бойынша қызмет
үшін есептелген комиссиялық кірістер
1830 Мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1831 Аударма операциялар бойынша қызмет
үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1832 Сақтандыру полистерін іске асыру
бойынша қызмет үшін есептелген
комиссиялық кірістер
1833 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату
бойынша қызмет үшін мерзімі өткен
комиссиялық кірістер
1834 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша
қызмет үшін мерзімі өткен комиссиялық
кірістер
1835 Сенімгерлік (трасттық) операциялары
бойынша қызмет үшін мерзімі өткен
комиссиялық кірістер
1836 Берілген кепілдік бойынша қызмет үшін
мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1837 Клиенттердің банк шоттарын ашуға және
жүргізуге салымдарды қабылдау бойынша
мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1838 Мерзімі өткен басқа комиссиялық кірістер
1839 Кастодиандық қызмет бойынша мерзімі
өткен комиссиялық кірістер
1840 Төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі
өткен комиссиялық кірістер
1841 Кассалық операциялар бойынша қызмет
үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1842 Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша
мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1843 Форфейтинг операциялары бойынша қызмет
үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1844 Факторинг операциялары бойынша қызмет
үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер
1850 Басқа дебиторлар
1851 Бюджетке салық бойынша және басқа
міндетті төлем бойынша есеп айырысу
1852 Брокерлермен есеп айырысу
1853 Акционерлермен есеп айырысу
(дивидендтер бойынша)
1854 Қызметкерлермен есеп айырысу
1855 Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша
дебиторлар
1856 Күрделі салымдар бойынша дебиторлар
1857 Жедел табыс салығы
1858 Шетел валютасы бойынша қысқа валюталық
позиция
1859 Шетел валютасының теңгемен (ұзын
валюталық позициямен) қарсы құны
1860 Банктік қызмет бойынша басқа дебиторлар
1861 Кепілдік бойынша дебиторлар
1864 Акцептелген вексель үшін клиентке
талаптар
1867 Банктік емес қызмет бойынша басқа
дебиторлар
1870 Басқа транзиттік шоттар
1873 Тазартылған қымбат металдар бойынша
қысқа позиция
1874 Тазартылған қымбат металдардың
теңгемен (тазартылған қымбат металдар
бойынша ұзын позициямен) қарсы құны
1876 Басқа банктік қызметтен шығындардың
орнын толтыруға арнайы резервтер
(провизиялар)
1877 Банктік қызметке байланысты дебиторлық
берешек бойынша шығындардың орнын
толтыруға арнайы резервтер (провизиялар)
1878 Банктік емес қызметке байланысты
дебиторлық берешек бойынша шығындардың
орнын толтыруға арнайы резервтер
(провизиялар)
1890 Туынды қаржы құралдары бар операциялар
бойынша талаптар
1891 Фьючерс операциялары бойынша талаптар
1892 Форвард операциялары бойынша талаптар
1893 Опцион операциялары бойынша талаптар
1894 Спот операциялары бойынша талаптар
1895 Своп операциялары бойынша талаптар
1896 Сатылған опцион үшін сыйлықақы бойынша
талаптар
1899 Басқа операциялар бойынша талаптар
Актив бойынша жиынтығы:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Код | МІНДЕТТЕМЕЛЕР |та. |Есеп.|өзге.
| |рату |ті |ріс.
| |про. |кү. |тер
| |цесі.|нінде|(4-ба.
| |нің | |ған -
| |ба. | |3-ба.
| |сында| |ған)
__________________________________________________________________
1 2 3 4 5
__________________________________________________________________
2010 Корреспонденттік шоттар
2011 Қазақстан Республикасы Ұлттық
Банкінің корреспонденттік шоттары
2012 Шетелдік орталық банктердің
корреспонденттік шоттары
2013 Басқа банктердің корреспонденттік
шоттары
2014 Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың
корреспонденттік шоттары
2016 Тазартылған қымбат металдағы металл
шоттары
2020 Талап ету бойынша салымдар
2021 Қазақстан Республикасы Ұлттық
Банкінің талап ету бойынша салымдары
2022 Шетелдік орталық банктердің талап ету
бойынша салымдары
2023 Басқа банктердің талап ету бойынша
салымдары
2024 Басқа банктердің талап ету бойынша
салымдары бойынша мерзімі өткен
берешегі
2030 Қазақстан Республикасының Үкіметінен
алынған заемдар
2034 Қазақстан Республикасының Үкіметінен
алынған қысқа мерзімді заемдар
2035 Қазақстан Республикасының Үкіметінен
және Қазақстан Республикасының
жергілікті органдарынан алынған
заемдардың құнын дұрыс түзету шоты
2036 Қазақстан Республикасының Үкіметінен
алынған ұзақ мерзімді заемдар
2037 Қазақстан Республикасының Үкіметінен
және Қазақстан Республикасының
жергілікті органдарынан алынған
заемдардың құнын теріс түзету шоты
2038 Қазақстан Республикасының Үкіметінен
алынған заемдар бойынша мерзімі
өткен берешек
2040 Халықаралық қаржы ұйымдарынан
алынған заемдар
2044 Халықаралық қаржы ұйымдарынан
алынған қысқа мерзімді заемдар
2045 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған
заемдардың құнын оң түзету шоты
2046 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған
ұзақ мерзімді заемдар
2047 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған
заемдардың құнын теріс түзету шоты
2048 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған
заемдар бойынша мерзімі өткен берешек
2050 Басқа банктерден алынған заемдар
2051 Қазақстан Республикасының Ұлттық
Банкінен алынған заемдар
2052 Шетелдік орталық банктерден алынған
заемдар
2054 Басқа банктерден алынған қысқа
мерзімді заемдар
2055 Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын басқа
банктерден және ұйымдардан алынған
заемдардың құнын дұрыс түзету шоты
2056 Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді
заемдар
2057 Басқа банктерден алынған қаржы лизингі
2058 Басқа банктерден алынған заемдар және
қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен
берешек
2059 Қазақстан Республикасының Ұлттық
Банкіне алынған заемдар және қаржы
лизингі бойынша мерзімі өткен берешек
2064 Банк операцияларының жекелеген түрлерін
жүзеге асыратын ұйымдардан алынған
қысқа мерзімді заемдар
2065 Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын басқа
банктерден және ұйымдардан алынған
заемдардың құнын теріс түзету шоты
2066 Банк операцияларының жекелеген түрлерін
жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ
мерзімді заемдар
2067 Банк операцияларының жекелеген түрлерін
жүзеге асыратын ұйымдардан алынған
қаржы лизингі
2068 Банк операцияларының жекелеген түрлерін
жүзеге асыратын ұйымдардан алынған
заемдар және қаржы лизингі бойынша
банктің мерзімі өткен берешегі
2110 Овернайт заемдары
2111 Қазақстан Республикасының Ұлттық
Банкінен алынған овернайт заемдары
2112 Шетелдік орталық банктерден алынған
овернайт заемдары
2113 Басқа банктерден алынған овернайт
заемдары
2120 Мерзімді салымдар
2121 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің
мерзімді салымдары
2122 Шетелдік орталық банктердің мерзімді
салымдары
2123 Басқа банктердің қысқа мерзімді
салымдары (бір айға дейін)
2124 Басқа банктердің қысқа мерзімді
салымдары (бір айға дейін)
2125 Басқа банктерден бір түнге тартылған
салымдар
2127 Басқа банктердің ұзақ мерзімді
салымдары
2128 Басқа банктерден тартылған мерзімді
салымдардың құнын дұрыс түзету шоты
2129 Басқа банктерден тартылған мерзімді
салымдардың құнын теріс түзету шоты
2130 Басқа банктердің міндеттемелерін
қамтамасыз ететін (қардарлық,
кепілдік, қарымжы) салым
2133 Басқа банктердің шартты салымдары
2135 Басқа банктердің мерзімді салымдары
бойынша мерзімі өткен берешек
2136 Басқа банктерден тартылған шартты
салымның құнын дұрыс түзету шоты
2137 Басқа банктерден тартылған шартты
салымның құнын теріс түзету шоты
2138 Басқа банктердің шартты салымдары
бойынша мерзімі өткен берешек
2150 Филиалдармен есеп айырысу
2151 Бас офиспен есеп айырысу
2152 Жергілікті филиалдармен есеп айырысу
2153 Шетел филиалдарымен есеп айырысу
2200 Клиенттердің алдындағы міндеттемелер
2201 Республикалық бюджеттің ақшасы
2202 Жергілікті бюджеттің ақшасы
2203 Клиенттердің ағымдағы шоттары
2204 Салымдардың (депозиттердің) міндетті
ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру)
объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың ағымдағы шоттары
2205 Салымдардың (депозиттердің) міндетті
ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру)
объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың талап ету бойынша салымдары
2206 Салымдардың (депозиттердің) міндетті
ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру)
объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары
2207 Салымдардың (депозиттердің) міндетті
ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру)
объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары
2208 Салымдардың (депозиттердің) міндетті
ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру)
объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың шартты салымдары
2209 Салымдардың (депозиттердің) міндетті
ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру)
объектісі болып табылатын жеке
тұлғалардың карт-шоттары
2210 Сенімгерлік (трасттық) басқаруға
қабылданған қаржы активтері
2211 Клиенттердің талап ету бойынша
салымдары
2215 Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары
2217 Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары
2219 Клиенттердің шартты салымдары
2221 Клиенттердің карт-шоттары
2222 Арнайы тағайындалған еншілес ұйымдардың
салымдары
2223 Клиенттердің міндеттемелерін
қамтамасыз ететін (қардарлық,
кепілдік, қарымжы) салым
2224 Клиенттердің талап ету бойынша салымдар
бойынша мерзімі өткен берешек
2225 Клиенттермен жүргізетін басқа
операциялар бойынша мерзімі
өткен берешек
2226 Клиенттердің мерзімді салымдары
бойынша мерзімі өткен берешек
2227 Алынған қаржы лизингі
2228 Банк мерзімінде орындамаған нұсқау
2230 Алынған қаржы лизингі бойынша мерзімі
өткен берешек
2232 Клиенттердің шартты салымдары
бойынша мерзімі өткен берешек
2233 Мерзімді салымның құнын дұрыс
түзету шоты
2234 Мерзімді салымның құнын теріс
түзету шоты
2235 Шартты салымның құнын дұрыс
түзету шоты
2236 Шартты салымның құнын теріс
түзету шоты
2237 Қазақстан Республикасының валюталық
заңына сәйкес жіберушінің нұсқауын
сақтау шоты
2255 Бағалы қағаздармен жасалатын
"РЕПО" операциялары
2300 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар
2301 Айналысқа шығарылған облигациялар
2303 Айналысқа шығарылған басқа бағалы
қағаздар
2304 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар
бойынша сыйлықақы
2305 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар
бойынша дисконт
2400 Реттелген борыштар
2401 Өтеу мерзімі кемінде 5 жыл реттелген
борыш
2402 Өтеу мерзімі 5 жылдан көп реттелген
борыш
2550 Төлемдер бойынша есеп айырысулар
2551 Басқа банктермен есеп айырысулар
2552 Клиенттермен есеп айырысулар
2700 Сыйақы төлеуге байланысты банктің
есептелген шығыстары
2702 Басқа банктердің талап ету бойынша
салымдар бойынша есептелген шығыстар
2703 Қазақстан Республикасының Үкіметінен
алынған заемдар бойынша есептелген
шығыстар
2704 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған
заемдар бойынша есептелген шығыстар
2705 Басқа банктерден алынған заемдар және
қаржы лизингі бойынша есептелген
шығыстар
2706 Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан
алынған заемдар және қаржы лизингі
бойынша есептелген шығыстар
2708 Тазартылған қымбат металдардағы
металл шоттары бойынша есептелген
шығыстар
2711 Басқа банктердің овернайт заемдары
бойынша есептелген шығыстар
2712 Басқа банктердің мерзімді салымдары
бойынша есептелген шығыстар
2713 Басқа банктердің міндеттемелерін
қамтамасыз ететін (қардарлық,
кепілдік, қарымжы) салымдар бойынша
есептелген шығыстар
2714 Басқа банктердің шартты салымдары
бойынша есептелген шығыстары
2715 Бас офис пен оның филиалдарының
арасындағы есеп айырысу бойынша
есептелген шығыстар
2716 Аудит және кеңес қызметі бойынша
есептелген шығыстар
2718 Клиенттердің ағымдағы шоттары
бойынша есептелген шығыстары
2719 Клиенттердің шартты салымдары
бойынша есептелген шығыстары
2720 Клиенттердің талап ету бойынша
салымдар бойынша есептелген шығыстары
2721 Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша
есептелген шығыстары
2722 Арнайы тағайындалған еншілес ұйымдардың
салымдар бойынша есептелген шығыстары
2723 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз
ететін (қардарлық, кепілдік, қарымжы)
салымдар бойынша есептелген шығыстар
2725 Бағалы қағаздармен жасалатын "РЕПО"
операциялары
2726 Клиенттердің карт-шоттары бойынша
есептелген шығыстар
2730 Айналысқа жіберілген басқа бағалы
қағаздар бойынша есептелген шығыстар
2740 Реттелген борыш бойынша есептелген
шығыстар
2741 Алынған заемдар және қаржы лизингі
бойынша мерзімі өткен сыйақы
2742 Талап ету бойынша салымдар бойынша
мерзімі өткен сыйақы
2743 Мерзімді салымдар бойынша мерзімі
өткен сыйақы
2744 Айналысқа жіберілген бағалы қағаздар
бойынша мерзімі өткен сыйақы
2745 Алынған қаржы лизингі бойынша
есептелген шығыстар
2746 Шартты салымдар бойынша мерзімі
өткен сыйақы
2747 Басқа банктердің және клиенттердің
міндеттемелерін қамтамасыз ететін
(қардарлық, кепілдік, қарымжы) салым
бойынша мерзімі өткен сыйақы
2748 Ағымдағы шоттар бойынша мерзімі
өткен сыйақы
2749 Басқа мерзімі өткен сыйақы
2755 Сенімгерлік (траст) басқаруға
қабылданған қаржы активтері бойынша
есептелген шығыстар
2790 Сыйақыны және кірістерді алдын ала
төлеу
2792 Ұсынылған заемдар бойынша сыйақыны
алдын ала төлеу
2793 Орналастырылған салымдар бойынша
сыйақыны алдын ала төлеу
2799 Басқа алдын ала төлемдер
2810 Есептелген комиссиялық шығыстар
2811 Аударма операциялары бойынша қызмет
көрсету бойынша есептелген комиссиялық
шығыстар
2812 Сақтандыру полистерін іске асыру
бойынша қызмет көрсету бойынша
есептелген комиссиялық шығыстар
2813 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату
бойынша қызмет көрсету бойынша
есептелген комиссиялық шығыстар
2814 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша
есептелген комиссиялық шығыстар
2815 Сенімгерлік (трасттық) операциялары
бойынша қызмет көрсету бойынша
есептелген комиссиялық шығыстар
2816 Алынған кепілдік бойынша қызмет
көрсету бойынша есептелген
комиссиялық шығыстар
2817 Клиенттердің карт-шоттары бойынша
қызмет көрсету бойынша есептелген
комиссиялық шығыстар
2818 Есептелген басқа комиссиялық шығыстар
2819 Кастодиандық қызмет бойынша қызмет
көрсету бойынша есептелген
комиссиялық шығыстар
2830 Мерзімі өткен комиссиялық шығыстар
2831 Аударма операциялары бойынша қызмет
көрсету бойынша мерзімі өткен
комиссиялық шығыстар
2832 Сақтандыру полистерін іске асыру
бойынша қызмет көрсету бойынша
мерзімі өткен комиссиялық шығыстар
2833 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату
бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі
өткен комиссиялық шығыстар
2834 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша
қызмет көрсету бойынша комиссиялық
шығыстар
2835 Сенімгерлік (трасттық) операциялары
бойынша қызмет көрсету бойынша мерзімі
өткен комиссиялық шығыстар
2836 Алынған кепілдіктер бойынша қызмет
көрсету бойынша мерзімі өткен
комиссиялық шығыстар
2838 Мерзімі өткен басқа комиссиялық шығыстар
2839 Кастодиандық қызмет бойынша қызмет
көрсету бойынша мерзімі өткен
комиссиялық шығыстар
2850 Басқа кредиторлар
2851 Бюджеттегі салық бойынша және басқа
міндетті төлем бойынша есеп айырысулар
2852 Брокерлермен есеп айырысулар
2853 Акционерлермен (дивиденд бойынша)
есеп айырысу
2854 Қызметкерлермен есеп айырысу
2855 Құжаттандырылған есеп айырысу
бойынша кредиторлар
2856 Күрделі салымдар бойынша есеп айырысулар
2857 Мерзімі кейінге қалдырылған табыс салығы
2858 Шетел валютасы бойынша ұзын валюта
позициясы
2859 Шетел валютасының теңгемен (қысқа
валюта позициясымен) қарсы құны
2860 Банк қызметі бойынша басқа кредиторлар
2862 Кастодиандық қызметке байланысты
міндеттемелер
2864 Акцептер бойынша міндеттемелер
2867 Банктік емес қызмет бойынша басқа
кредиторлар
2870 Басқа транзит шоттары
2872 Тазартылған қымбат металдар бойынша
ұзын позиция
2873 Тазартылған қымбат металдардың теңгемен
(аффинирленген қымбат металдар бойынша
қысқа позициямен) қарсы құны
2874 Шартты міндеттемелер бойынша
шығындардың орнын толтыруға жалпы
резервтер (провизиялар)
2875 Шартты міндеттемелер бойынша
шығындардың орнын толтыруға
арнайы резервтер (провизиялар)
2890 Туынды қаржы құралдарымен жүргізілетін
операциялар бойынша міндеттемелер
2891 Фьючерс операциялары бойынша
міндеттемелер
2892 Форвард операциялары бойынша
міндеттемелер
2893 Опцион операциялары бойынша
міндеттемелер
2894 Спот операциялары бойынша
міндеттемелер
2895 Своп операциялары бойынша
міндеттемелер
2896 Сатып алынған опцион үшін сыйлықақы
бойынша міндеттемелер
2899 Басқа операциялар бойынша міндеттемелер
Міндеттемелердің жиынтығы
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
МЕНШІКТІ КАПИТАЛ
__________________________________________________________________
3000 Жарғылық капитал
3001 Жарияланған жарғылық капитал - жай
акциялар
3002 Төленбеген жарғылық капитал - жай
акциялар
3003 Сатып алынған жай акциялар
3025 Жарияланған жарғылық капитал -
артықшылығы бар акциялар
3026 Төленбеген жарғылық капитал -
артықшылығы бар акциялар
3027 Сатып алынған артықшылығы бар акциялар
3100 Қосымша капитал
3101 Қосымша төленген капитал
3500 Резервтік капитал және резервтік
қайта бағалау
3510 Резервтік капитал
3540 Негізгі қаражатты қайта бағалау
резервтері
3561 Сату үшін қолда бар бағалы
қағаздардың құнын қайта бағалау
резервтері
3580 Өткен жылдардың таратылмаған таза
кірісі (орны толтырылмаған шығын)
3581 Шетел валютасының өткен жылдардағы
қайта бағалау резервтері
3582 Тазартылған қымбат металдардың өткен
жылдардағы қайта бағалау резервтері
3585 Заемдардың валюта эквивалентін
белгілеумен теңгемен заемдардың өткен
жылдардағы қайта бағалау резервтері
3586 Салымдардың валюта эквивалентін
белгілеумен теңгемен салымдардың өткен
жылдардағы қайта бағалау резервтері
3589 Басқа қайта бағалау бойынша резервтер
3599 Таратылмаған таза кіріс
(орны толтырылмаған шығын)
Меншікті капитал жиынтығы
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Пассив бойынша жиынтығы:
__________________________________________________________________
Тарату комиссиясының Төрағасы __________
Бас бухгалтер __________";
2-қосымша алынып тасталсын;
9 және 15-қосымшаларда:
1 және 2 бағандардың атауындағы "баланстық" деген сөз алынып тасталсын;
6020 жол "6025 Расталған өтелген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар" деген жолмен толықтырылсын;
6075 жолы "6080 Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар" деген жолмен толықтырылсын;;
"депозиттерден", "депозиттер" деген сөздер тиісінше "салымдардан", "салымдар" деген сөздермен ауыстырылсын;
6180 жол мынадай редакцияда жазылсын:
"6180 Домицилирленген вексельдер бойынша шартты талаптар";
6200, 6300, 6700 және 6800 жолдар ", сондай-ақ өзге де туынды қаржы құралдары бойынша" деген сөздермен толықтырылсын;
6220 жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"6225 Сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "колл"
6226 Сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "пут"
6230 Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім - қарсы шот
6240 Тіркелген проценттік своп
6250 Құбылмалы проценттік своп";
6320 жол мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"6325 Сатылған опциондық келісім-шарттар - "пут" - қарсы шот
6326 Сатылған опциондық келісім-шарттар - "колл" - қарсы шот
6330 Болашақ сыйақы туралы сатылған келісім
6350 Өзге туынды құралдар бойынша шартты талаптар";
6520 жолы "6525 Расталған өтелген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер" деген жолмен толықтырылсын;
"6050" деген жолдың нөмірі "6550" деген нөмірмен ауыстырылсын;
6580 жолы мынадай редакцияда жазылсын:
"6580 Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер";
6625 жолы "6630 Клиенттердің қозғалмайтын салымдары бойынша міндеттемелер" деген жолмен толықтырылсын;
6675 жолы "6680 Домицилирленген вексельдер бойынша шартты міндеттемелер" деген жолмен толықтырылсын;
6720 жолы мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"6725 Сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "колл" - қарсы шот
6726 Сатып алынған опциондық келісім-шарттар - "пут" - қарсы шот";
6730 жолда:
"(мүдде)" деген сөз алынып тасталсын;
мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"6740 Құбылмалы проценттік своп
6750 Тіркелген проценттік своп";
6820 жолы мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"6825 Сатылған опциондық келісім-шарттар- "пут" - қарсы шот
6826 Сатылған опциондық келісім-шарттар- "колл" - қарсы шот
6830 Болашақ сыйақы туралы сатылған келісім
6850 Өзге қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер";
7150 жолы мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"7115 Төлем мерзімін ұзарта отырып сатылатын негізгі құрал-жабдықтар";
"7160 Міндеттемелердің қамтамасыз етуіне (кепілге) берілген мүлік";
7240 жолдағы "және жіберілген" деген сөздер алынып тасталсын;
7303 жолдағы "есеп айырысу" деген сөз "төлем" деген сөзбен ауыстырылсын;
7363 жолы мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"7400 Жинақтаушы зейнетақы қорларының сақтауға қабылданған зейнетақы активтері
7401 Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары
7403 Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары
7404 Қазақстан қор биржасының "А" санаты бойынша ресми тізіміне кірген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар
7405 Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары
7406 Басқа банктердегі салымдар
7408 Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
7409 Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
7410 Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан қор биржасының "А" санаты бойынша ресми тізіміне кірген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
7411 Зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
7412 Зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
7413 Зейнетақы активтері орналастырылған өзге қаржы активтері бойынша есептелген сыйақы
7414 Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша жинақтаушы зейнетақы қорларының міндеттемелері
7415 Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздар бойынша бұрынғы ұстаушылар есептеген сыйақы
7500 Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы клиенттердің активтері
7520 Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы бағалы қағаздар
7530 Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы тазартылған қымбат металдар
7540 Сенімгерлік (трасттық) басқарудағы өзге активтер
7542 Ипотекалық заемдар бойынша есептелген сыйақы, олар бойынша талап ету құқықтары сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданды
7543 Ипотекалық заемдар бойынша тұрақсыздық айыбы (айыппұлдар, өсімпұлдар), олар бойынша талап ету құқықтары сенімгерлік (трасттық) басқаруға қабылданды";
11 және 12 қосымшалар мынадай редакцияда жазылсын:
"Қазақстан Республикасындағы
таратылатын банктердің аралық
тарату балансының, басқа да
есептерінің, тарату балансының
нысандары және тарату комиссияларының
оларды ұсыну мерзімдері мен тәртібі
туралы нұсқаулыққа" 11-қосымша
"БЕКІТІЛДІ"
_______________________
_______________________
________
20__ жылғы "__ "
__________
(таратылатын банктің атауы)
аралық тарату балансына енгізілген
кредиторлардың талап ету тізілімі
___________________________________________________________________
Тар. |Креди.|Тарату комиссиясы |Кредитор.|Кредиторға оның|Ес.
мақша|тор. |таныған талаптар |дың |талабын тану |кер.
нөмі.|лардың|________________________|талап. |туралы |ту
рі |атауы |Шешім. |Танылған |Ба. |тарын та.|жіберілген |
|(ке. |нің |сома |ланс|ну үшін |жауап |
|зекті.|(хатта.|___________|шо. |негіз |_______________|
|лік. |маның) |Ұлт.|Шетел |ты. |болған |Күні|Нөмірі |
|пен) |нөмірі |тық |валю. |ның |құжаттар.| | |
| |және |ва. |тасын.|нө. |дың атауы| | |
| |күні |лю. |да |мірі| | | |
| | |тада| | | | | |
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
___________________________________________________________________
1 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
I. 1 кезек
бойынша
жиынтығы
2 кезек, оның ішінде:
Еңбекақы төлеу бойынша
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Еңбекақы төлеу
бойынша
Зейнетақы аударымдары бойынша
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Зейнетақы
аударымдары
бойынша
Авторлық шарттар бойынша сыйақы
___________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Авторлық шарттар
бойынша сыйақы
жиынтығы
II. 2 кезек бойынша
жиынтығы
3 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
III. 3 кезек бойынша
жиынтығы
4 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
IV. 4 кезек бойынша
жиынтығы
5 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
V. 5 кезек бойынша
жиынтығы
6 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
VI. 6 кезек бойынша
жиынтығы
7 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
VII. 7 кезек бойынша
жиынтығы
8 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
VIII. 8 кезек бойынша
жиынтығы
9 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
IX. 9 кезек бойынша
жиынтығы
10 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
X. 10 кезек бойынша
жиынтығы
Барлығы: I+II+III+IV
+V+VI+VII+VIII+IX+X
___________________________________________________________________
Тарату комиссиясының төрағасы ____________ __________
Бас бухгалтер ____________ __________
"Қазақстан Республикасындағы
таратылатын банктердің аралық
тарату балансының, басқа да
есептерінің, тарату балансының
нысандары және тарату
комиссияларының оларды ұсыну
мерзімдері мен тәртібі
туралы нұсқаулыққа" 12-қосымша
"Бекітілді"________________
___________________________
20__ жылғы "__ " _________
___________________________
(құжатты бекіткен органның толық атауы) бекіткен (құжаттың атауы) (таратылатын банктің атауы) аралық тарату балансына енгізілген кредиторлардың талап ету тізіліміне өзгерістер мен толықтырулар
"____" _______________ 20__ жыл
___________________________________________________________________
Тар.|Креди. |Бұрын |Өзгертілуге немесе |Пайда болған|Өзге.
мақ.|торлар.|бекітілген |толықтырылуға |айырма (3/4 |рістер
ша |дың |кредиторлар. |жататын талаптар |баған- 6/7 |мен то.
нө. |атауы |дың талап |___________________|баған) |лықты.
мірі|(кезек |ету тізіліміне|Ше. |Өзгеріс. |Ба. |____________|рулар
|бойынша|сай сомасы |шім.|тер мен |ланс|Ұлт. |Шетел |енгізу
|)) |______________|нің/|толық. |шо. |тық |валю. |үшін
| |Ұлт.|Шетел ва.|хат.|тыруларды|ты. |валю.|тасын.|негіз.
| |тық |лютасында|та. |ескере |ның |тада |да |деме
| |ва. | |ма. |отырып |нө. | | |(оның
| |лю. | | |сомасы |мірі| | |ішінде
| |тада| |ның |_________| | | |құжат.
| | | |нө. |Ұлт.|Ше. | | | |тың
| | | |мі. |тық |тел | | | |атауы)
| | | |рі |ва. |ва. | | | |
| | | |және|лю. |лю. | | | |
| | | |күні|тада|та. | | | |
| | | | | |сын.| | | |
| | | | | |да | | | |
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
___________________________________________________________________
1 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Жиынты.
ғы
I. 1 кезек бойынша
жиынтығы
2 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Жиынты.
ғы
II. 2 кезек бойынша
жиынтығы
3 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Жиынты.
ғы
III.3 кезек бойынша
жиынтығы
4 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Жиынты.
ғы
IV. 4 кезек бойынша
жиынтығы
5 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Жиынты.
ғы
V. 5 кезек бойынша
жиынтығы
6 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Жиынты.
ғы
VI. 6 кезек бойынша
жиынтығы
7 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Жиынты.
ғы
VII.7 кезек бойынша
жиынтығы
8 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Жиынты.
ғы
VIII. 8 кезек
бойынша
жиынтығы
9 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Жиынты.
ғы
IX. 9 кезек бойынша
жиынтығы
10 кезек:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Жиынты.
ғы
X. 10 кезек бойынша
жиынтығы
Өзгерістер мен
толықтырулар
бойынша барлығы
__________________________________________________________________
Барлығы: I+II+III+
IV+V+VI+VII+VIII+
IX+X
__________________________________________________________________
таблицаның жалғасы
______________________
Кредитордың |Ескерту
талабын тану |
туралы жауап.|
тың күні және|
нөмірі |
______________________
12 13
______________________
Тарату комиссиясының төрағасы ____________ __________
Бас бухгалтер ____________ __________";
Мынадай мазмұндағы 12-1 қосымшасымен толықтырылсын:
"Қазақстан Республикасындағы
таратылатын банктердің аралық
тарату балансының, басқа да
есептерінің, тарату балансының
нысандары және тарату
комиссияларының оларды ұсыну
мерзімдері мен тәртібі туралы
нұсқаулыққа" 12-1-қосымша
(құжатты бекіткен органның толық атауы) бекіткен (құжаттың атауы)
(банктің атауы) аралық тарату балансының деректерінде және "_____"
__________ 20__ жылғы бухгалтерлік баланста пайда болған ауытқулар
туралы мәліметтер
____________ 20___ жылғы жағдай бойынша
мың теңгемен
___________________________________________________________________
Тар.|Ба. |Ба. |Бекітілген|Бухгалтерлік|Пайда |Пайда|Айыр.|Ес.
мақ.|ланс|ланс|аралық |баланс |болған |бол. |маның|кер.
ша |шо. |шо. |баланс |бойынша |айырма (+/-)|ған |пайда|ту
нө. |ты. |ты. |бойынша |сомасы | |айыр.|болу |
мірі|ның |ның |сомасы | | |маны |се. |
|ата.|нө. |__________|____________|____________|рас. |беп. |
|уы |мі. |ба. |Айна.|ба. |айна. |баланс|айна.|тай. |тері |
| |рі |ланс|лым- |ланс |лым- |бойын.|лым- |тын | |
| | |бой.|саль.|бой. |сальдо|ша |саль.|құ. | |
| | |ынша|до |ынша |ведо. | |до |жат. | |
| | | |ведо.| |мосі | |ведо.|тар. | |
| | | |мосі | |бойын.| |мосі |дың | |
| | | |бой. | |ша | |бой. |атауы| |
| | | |ынша | | | |ынша | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Шот
бой.
ынша
жиын.
тығы
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Шот
бой.
ынша
жиын.
тығы
___________________________________________________________________
Шот.
тар
бой.
ынша
бар.
лығы
___________________________________________________________________
Тарату комиссиясының төрағасы ____________ __________
Бас бухгалтер ____________ __________";
18 және 19 қосымшалардың атауындағы "тоқсан" деген сөзден кейін "ай" деген сөзбен толықтырылсын;
26 қосымша мынадай редакцияда жазылсын:
"Қазақстан Республикасындағы
таратылатын банктердің аралық
тарату балансының, басқа да
есептерінің, тарату балансының
нысандары және тарату
комиссияларының оларды ұсыну
мерзімдері мен тәртібі туралы
нұсқаулыққа" 26-қосымша
"___" ________ 20__ жылғы жағдай бойынша
(таратылатын банктің атауы) тарату комиссиясының
кредиторлармен және ағымдағы берешегі жөніндегі есеп
мың теңгемен
__________________________________________________________________
Тар.| Міндеттеме | Берешек | Есепті кезеңде өтелгені
мақ.| түрі | сомасы | (тоқсан, жыл), оның ішінде:
ша | |__________|_________________________________
нө. | |Ті. |өткен|Ақ.|Мү. |өзара|Талап |Нотариат
мірі| |зі. |есеп.|ша.|лік.|есеп.|ету |кеңсе.
| |лім |ті |лай|пен |тесу |құқық. |сінің
| |бо. |күнге| | | |тарын |депози.
| |йын.| | | | |басқаға|тіне
| |ша | | | | | беру |ауда.
| | | | | | | |рылғаны
__________________________________________________________________
1 2 4 5 6 7 8 9 10
__________________________________________________________________
1 Тарату
комиссиясының
ағымдағы берешегі,
оның ішінде:
1.1 Бюджетке ағымдағы
төлемдер бойынша
1.2 Еңбекақы төлеу
бойынша тарату
комиссиясы
қызметкерлерінің
алдында
1.3 Тарату өндірісінің
өзге берешегі
Ағымдағы берешек
бойынша жиынтығы:
2 Кредиторлардың
талаптарын
қанағаттандырудың
бірінші кезегі
3 Кредиторлардың
талаптарын
қанағаттандырудың
екінші кезегі
4 Кредиторлардың
талаптарын
қанағаттандырудың
үшінші кезегі
5 Кредиторлардың
талаптарын
қанағаттандырудың
төртінші кезегі
6 Кредиторлардың
талаптарын
қанағаттандырудың
бесінші кезегі
7 Кредиторлардың
талаптарын
қанағаттандырудың
алтыншы кезегі
8 Кредиторлардың
талаптарын
қанағаттандырудың
жетінші кезегі
9 Кредиторлардың
талаптарын
қанағаттандырудың
сегізінші кезегі
10 Кредиторлардың
талаптарын
қанағаттандырудың
тоғызыншы кезегі
11 Кредиторлардың
талаптарын
қанағаттандырудың
оныншы кезегі
12 Кредиторлар
талаптарының
жиынтығы
13 Ағымдағы
берешектің
кредиторлар
талаптарының
барлығы
__________________________________________________________________
Тарату комиссиясының төрағасы _________ __________
Бас бухгалтер _________ _________";
Кестенің жалғасы
__________________________________________________________________
Есепті кезеңде | Есепті күнге |Есепті кезеңде | Өзгеріс.
талаптарды тану | берешек сомасы |көрсеткіштердің | тердің
_____________________| | өзгеруі |себептері
Талап | өзгерістер | | (тоқсан, жыл) |
ету | мен толық. | | |
сомасы | тырулардың | | |
| бекітілген | | |
| күні және | | |
| нөмірі | | |
__________________________________________________________________
11 12 13 14 15
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
27 қосымша алынып тасталсын;
32 қосымша мынадай редакцияда жазылсын:
"Қазақстан Республикасындағы
таратылатын банктердің аралық
тарату балансының, басқа да
есептерінің, тарату балансының
нысандары және тарату
комиссияларының оларды ұсыну
мерзімдері мен тәртібі туралы
нұсқаулыққа" 32-қосымша
"Келісілді" "Бекітемін"
___________________________ ___________________________
___________________________ ___________________________
__" _______ 20_ жыл "___" ____________ 20__ жыл
N____
Тарату балансы
(банктің толық атауы)
______________ 20_ жылғы жағдай бойынша
теңгемен
__________________________________________________________________
код | Жол атауы | Сомасы
__________________________________________________________________
1 2 3
__________________________________________________________________
3000 Жарғылық капитал, оның ішінде:
3000.1 Жай акциялар
3000.2 Артықшылық берілген акциялар
3580 Өткен жылдардың бөлінбеген кірісі
(өтелмеген шығыны)
3599 Бөлінбеген кіріс (өтелмеген шығын)
__________________________________________________________________
Тарату комиссиясының төрағасы _________ __________
Бас бухгалтер _________ _________";
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін күшіне енеді.
3. Қаржы ұйымдарын тарату департаменті (Бадырленова Ж.Р.):
1) Заң департаментімен (Байсынов М.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап жеті күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігінің мүдделі бөлімшелеріне, екінші деңгейдегі банктердің тарату комиссияларына жіберсін.
4. Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігінің қызметін қамтамасыз ету департаменті осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Төрағасының орынбасары Е.Л. Бахмутоваға жүктелсін.
Төраға
