Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2009.05.25 N 49 қаулысымен.
Ескерту. Тақырыпқа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2007.04.30. N 44 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актілерін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес келтіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы
ҚАУЛЫ ЕТЕДІ
:
1. Қоса беріліп отырған Бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық бекітілсін.
Ескерту. 1-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2007.04.30.
N 44
(мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
2. Осы қаулы қолданысқа енгізілген күннен бастап "Бағалы қағаздар рыногында брокерлік-дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы және Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде N 238 тіркелген Қазақстан Республикасының Бағалы қағаздар жөніндегі ұлттық комиссиясының "Қазақстан Республикасының бағалы қағаздар рыногының кәсіби қатысушыларының есеп беру тәртібі туралы" нұсқаулықты бекіту жөнінде" 1996 жылғы 22 қазандағы N 118
қаулысына
және Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде N 2124 тіркелген Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасының бағалы қағаздар рыногында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыруға лицензиялары бар ұйымдардың есеп беру ережесін бекіту туралы" 2002 жылғы 18 желтоқсандағы N 486
қаулысына
өзгерістер енгізу туралы" Қазақстан Республикасының Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігі және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармаларының 2004 жылғы 12 сәуірдегі N 116 және 2004 жылғы 12 сәуірдегі N 55
бірлескен қаулыларының
(Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 2854 тіркелген, 2004 жылғы 29 мамырда "Казахстанская правда" N 117-118 және "Егемен Қазақстан" N 138 газеттерінде жарияланған) 1-тармағының күші жойылды деп танылсын.
3. Осы қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енгізіледі.
4. Бухгалтерлік есеп департаменті (Шалғымбаева Н.Т.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне, бағалы қағаздар нарығында брокерлік-дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдарға, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігіне және Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығына жіберсін.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Н.Қ.Абдулинаға жүктелсін.
Ұлттық Банк
Төраға
"Келісілді"
Қазақстан Республикасының
Қаржы рыногын және қаржы
ұйымдарын реттеу мен қадағалау
агенттігінің Төрағасы
2004 жылғы "___" _____________
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсандағы
N 178 қаулысымен бекітілген
Бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік
қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы
нұсқаулық
Ескерту. Тақырыпқа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2007.04.30. N 44 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы Нұсқаулық "
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы
" 1995 жылғы 30 наурыздағы, "
Бухгалтерлiк есеп пен қаржылық есептiлiк
туралы" 2007 жылғы 28 ақпандағы, "
Бағалы қағаздар рыногы туралы
" 2003 жылғы 2 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңдарына, сондай-ақ Қазақстан Республикасының басқа да нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес әзірленді.
Ескерту. 1-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2008.08.22.
N 70
(қолданысқа енгізілу тәртібін
3-тармақтан
қараңыз) Қаулысымен.
2. Осы Нұсқаулық қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын уәкілетті мемлекеттік органда (бұдан әрі - уәкілетті орган) брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың (бұдан әрі - брокерлер және дилерлер) жылдықты қоспағанда, қаржылық есептілік беру тізбесін, нысандарын және ұсыну мерзімдерін белгілейді.
Ескерту. 2-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2007.04.30.
N 44
(мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
3. Осы Нұсқаулық екінші деңгейдегі банктерге, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, қаржылық агенттіктерге, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға, инвестициялық портфельді басқарушыларға және Ұлттық почта операторына қолданылмайды.
3-1. Брокер-дилерлердің қаржылық есептілігі Қазақстан Республикасының заңнамасында, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарында және осы Нұсқаулықта белгіленген тәртіппен жасалады.
Ескерту. 3-1-тармақпен толықтырылсын - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2008.08.22.
N 70
(қолданысқа енгізілу тәртібін
3-тармақтан
қараңыз) Қаулысымен.
2-тарау. Қаржылық есепті ұсыну
4. Брокерлер-дилерлер, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын нақтылы ұстаушы ретінде клиенттің шоттарын жүргізу құқығы бар брокер-дилерлерді қоспағанда, тоқсан сайын, есептік тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақытымен 18.00 сағаттан кешіктірмей мынадай қаржылық есепті ұсынады:
1) 1-нысан бойынша жасалған бухгалтерлік баланс (осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасы);
2) 2-нысан бойынша жасалған пайдалар мен зияндар туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 2-қосымшасы).
Ескерту. 4-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2007.04.30.
N 44
(мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
4-1. Ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақыты бойынша 18.00 сағаттан кешіктірмей, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын нақтылы ұстаушы ретінде клиенттің шоттарын жүргізу құқығы бар брокер-дилерлер мынадай қаржылық есептілікті ұсынады:
1) 1-нысан бойынша жасалған бухгалтерлік баланс (осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасы);
2) 2-нысан бойынша жасалған пайдалар мен зияндар туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 2-қосымшасы).
Ескерту. 4-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2007.04.30.
N 44
(мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
5. Қаржылық есепте деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы - қазақстандық теңгемен көрсетіледі.
6. Қаржылық есепті жасағанда пайдаланылатын өлшем бірлігі мың қазақстандық теңгемен белгіленеді. Қаржылық есептегі бес жүз қазақстандық теңгеден аз сома нольге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз қазақстандық теңгеге тең және одан жоғары сома мың қазақстандық теңгеге дейін дөңгелектенеді.
7.
алынып тасталды
Ескерту. 7-тармақ алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2007 жылғы 19 наурыздағы
N 27
(2007 жылғы 1 шілдеден бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
8.
алынып тасталды
Ескерту. 8-тармақ алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2007 жылғы 19 наурыздағы
N 27
(2007 жылғы 1 шілдеден бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
9. Брокер-дилерлер уәкілетті органға қаржылық есепті ұсынылатын деректердің конфиденциалдылығын және түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдарымен ақпаратты кепілдік бере отырып жеткізудің көліктік жүйесін пайдалана отырып электрондық тасымалдауышта ұсынады.
Ескерту. 9-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2007 жылғы 19 наурыздағы
N 27
(2007 жылғы 1 шілдеден бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
10.
алынып тасталды
Ескерту. 10-тармақ алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2007 жылғы 19 наурыздағы
N 27
(2007 жылғы 1 шілдеден бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
10-1. Тоқсан сайын жасалатын қағаздағы қаржылық есепке бірінші басшы немесе оның орнындағы тұлға және бас бухгалтер қол қояды, мөрмен бекітіледі және брокер-дилерде сақталады. Брокер-дилер уәкілетті органның талабы бойынша жазбаша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей түзетулері жоқ қаржылық есепті қағазда ұсынады.
Ескерту. 10-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2007 жылғы 19 наурыздағы
N 27
(2007 жылғы 1 шілдеден бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
10-2. Электрондық тасымалдауышта ұсынылған қаржылық есеп қағаздағы қаржылық есепке сәйкес келуі тиіс. Электрондық тасымалдауышта ұсынылатын деректердің қағаздағы деректермен бірдей болуын брокер-дилердің бірінші басшысы немесе оның орнындағы тұлға қамтамасыз етеді.
Ескерту. 10-2-тармақпен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2007 жылғы 19 наурыздағы
N 27
(2007 жылғы 1 шілдеден бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
11.
алынып тасталды
Ескерту. 11-тармақ алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2007 жылғы 19 наурыздағы
N 27
(2007 жылғы 1 шілдеден бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
12. Брокер-дилер ұсынған қаржылық есептен уәкілетті орган дәлсіздіктер немесе қателер анықтаса брокер-дилерге бұл жөнінде хабарлайды. Брокер-дилер хабарлама алған күннен бастап бір жұмыс күнінен кешіктірмей ескертулері ескеріле отырып пысықталған қаржылық есепті электрондық тасымалдауышта ұсынады.
Ескерту. 12-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2007 жылғы 19 наурыздағы
N 27
(2007 жылғы 1 шілдеден бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
13.
алынып тасталды
Ескерту. 11-тармақ алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2007 жылғы 19 наурыздағы
N 27
(2007 жылғы 1 шілдеден бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
14. Қаржылық есепті уақтылы бермеу, бермеу немесе қаржылық есепте күмәнды мәліметтер беру Қазақстан Республикасының заңнамалық актілерінде белгіленген жауапкершілікке әкеп соғады.
15. Осы Нұсқаулықта реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының қолданылып жүрген заңнамасында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Бағалы қағаздар нарығында
брокерлік және дилерлік қызметті
жүзеге асыратын ұйымдардың
қаржылық есеп беру тізбесі,
нысандары және ұсыну
мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 1-қосымша
Ескерту. 1-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2007.04.30. N 44 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі), 2008.08.22. N 70 (қолданысқа енгізілу тәртібін 3-тармақтан қараңыз) Қаулыларымен.
1-нысан
__________________________________________________
(бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік
қызметті жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
бухгалтерлік балансы
(мың қазақстандық теңгемен)
|
Баптардың атауы |
Ескерту |
есептік
|
өткен
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Активтер |
|
|
|
|
Негізгі құрал-жабдықтар
|
|
|
|
|
Материалдық емес активтер
|
|
|
|
|
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер |
|
|
|
|
Инвестициялық жылжымайтын мүлік |
|
|
|
|
Басқа заңды тұлғалардың капиталына
|
|
|
|
|
Берілген ұзақ мерзімді заемдар
|
|
|
|
|
Ұзақ мерзімді дебиторлық берешек
|
|
|
|
|
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы
|
|
|
|
|
Сатуға арналған қолда бар бағалы
|
|
|
|
|
Мерзімі ұзартылған салықтық талап |
|
|
|
|
Берілген аванстар |
|
|
|
|
Басқа да активтер |
|
|
|
|
Қорлар |
|
|
|
|
Салықтар және бюджетке төленетін
|
|
|
|
|
Алдағы кезеңдердің шығыстары |
|
|
|
|
Берілген қысқа мерзімді заемдар
|
|
|
|
|
Басқа да дебиторлық берешек
|
|
|
|
|
"Кері РЕПО" операциясы |
|
|
|
|
Туынды қаржы құралдары |
|
|
|
|
Сауда бағалы қағаздары |
|
|
|
|
Орналастырылған салымдар (ықтимал
|
|
|
|
|
Ақша және ақша баламалары |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
кассадағы қолма-қол ақша |
|
|
|
|
банктердің шоттарындағы ақша |
|
|
|
|
Активтердің жиынтығы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Капитал |
|
|
|
|
Жарғылық капитал |
|
|
|
|
Сыйлықақылар
|
|
|
|
|
Алынған капитал |
|
|
|
|
Резервтік капитал |
|
|
|
|
Басқа да резервтер |
|
|
|
|
Бөлінбеген пайда (өтелмеген шығын) |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
өткен жылдардағы |
|
|
|
|
есепті кезеңдегі |
|
|
|
|
Капитал жиынтығы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Азшылық үлесі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Міндеттемелер |
|
|
|
|
Ұзақ мерзімді алынған заемдар |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
қаржылық жалдау |
|
|
|
|
Ұзақ мерзімді кредиторлық берешек |
|
|
|
|
Ұзақ мерзімді бағалау міндеттемелері |
|
|
|
|
Шығарылған борыштық бағалы қағаздар |
|
|
|
|
Мерзімі ұзартылған салықтық
|
|
|
|
|
Алдағы кезеңдегі кірістер |
|
|
|
|
Алынған аванстар |
|
|
|
|
Акционерлермен акциялар жөнінде есеп
|
|
|
|
|
Қызметкерлермен есеп айырысу бойынша
|
|
|
|
|
Салықтар және бюджетке төленетін
|
|
|
|
|
Қысқа мерзімді кредиторлық берешек |
|
|
|
|
Қысқа мерзімді бағалау міндеттемелері |
|
|
|
|
Қысқа мерзімді алынған заемдар |
|
|
|
|
"РЕПО" операциясы |
|
|
|
|
Туынды қаржы құралдары |
|
|
|
|
Басқа да міндеттемелер |
|
|
|
|
Міндеттемелер жиынтығы: |
|
|
|
|
Капитал және міндеттемелер жиынтығы |
|
|
|
Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
Орындаушы: _____________________ күні__________________
Телефоны:__________________
Мөрдің орны
Бағалы қағаздар нарығында
брокерлік және дилерлік қызметті
жүзеге асыратын ұйымдардың
қаржылық есеп беру тізбесі,
нысандары және ұсыну
мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 2-қосымша
Ескерту. 2-қосымшаға өзгерту енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі басқармасының 2007.04.30. N 44 (мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
2-нысан
__________________________________________________
(бағалы қағаздарды ұстаушылар тізілімдерінің жүйесін
жүргізу бойынша қызметті жүзеге асыратын ұйымның
толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
пайдалар мен зияндар туралы есебі
(мың қазақстандық теңгемен)
|
Баптардың атауы |
Ес-
|
Есеп-
|
Ағымдағы
|
Өткен
|
Өткен
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Негізгі қызметтен сыйақы
|
|
|
|
|
|
|
Ағымдағы шоттар және
|
|
|
|
|
|
|
Сатып алынған бағалы
|
|
|
|
|
|
|
Бағалы қағаздарды сатып
|
|
|
|
|
|
|
Сауда бағалы қағаздары
|
|
|
|
|
|
|
"Кері РЕПО" операция-
|
|
|
|
|
|
|
Шетел валютасын қайта
|
|
|
|
|
|
|
Қаржылық емес активтерді
|
|
|
|
|
|
|
Басқа да кірістер |
|
|
|
|
|
|
Кірістер жиынтығы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Комиссиялық шығыстар |
|
|
|
|
|
|
Сатып алынған бағалы
|
|
|
|
|
|
|
Шығарылған бағалы
|
|
|
|
|
|
|
"РЕПО" операциялары
|
|
|
|
|
|
|
Алынған заемдар және
|
|
|
|
|
|
|
Жалпы әкімшілік шығыстар |
|
|
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
еңбекақы төлеу және
|
|
|
|
|
|
|
амортизациялық
|
|
|
|
|
|
|
ағымдағы жалдау
|
|
|
|
|
|
|
бюджетке салықтар және
|
|
|
|
|
|
|
Қаржылық емес активтерді
|
|
|
|
|
|
|
Басқа да шығыстар |
|
|
|
|
|
|
Шығыстар жиынтығы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резервтерге (провизия-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Операциялар бойынша ық-
|
|
|
|
|
|
|
Басқа заңды тұлғалардың
|
|
|
|
|
|
|
Кезеңдегі пайда (зиян) |
|
|
|
|
|
|
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Салық салынғанға дейінгі
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Корпоративтік табыс
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Салық салынғаннан ке-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Азшылық үлес |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кезең ішіндегі таза
|
|
|
|
|
|
Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
Орындаушы: _____________________ күні__________________
Телефоны:__________________
Мөрдің орны
