Ескерту. Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 28.06.2013 № 147 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).
Екінші деңгейдегі банктердің қызметін реттейтін нормативтік құқықтық актілерді жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. Агенттік Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3750 тіркелген) Агенттік Басқармасының "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2006 жылғы 27 қазандағы N 232 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4481 тіркелген), "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы" 2007 жылғы 24 желтоқсандағы N 279 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5129 тіркелген), "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2008 жылғы 28 қарашадағы N 204 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5444 тіркелген) қаулыларымен енгізілген толықтырулармен және өзгерістермен бірге мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
қосымшада:
"1. Активтердің, міндеттемелердің және меншікті капиталдың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" деген кестеде:
1200-шоттар тобының және 1201-шоттың атаулары мынадай редакцияда жазылсын :
"
1200 |
Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар |
|
1201 |
Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар |
";
1205, 1206, 1207, 1208, 1209-шоттардың атаулары мынадай редакцияда жазылсын:
"
1205 |
Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт |
|
1206 |
Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы |
|
1207 |
Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушылармен есептелген сыйақы |
|
1208 |
Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты |
|
1209 |
Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты |
";
1425-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1426, 1427-шоттармен толықтырылсын:
"
1426 |
Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиентке қойылатын талаптар |
|
1427 |
Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек |
";
1472-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1473-шотпен толықтырылсын:
"
1473 |
Өндірістік және сауда қызметіне ислам банкінің инвестициялары |
";
1744-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"
1744 |
Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер |
";
1756-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1771, 1772-шоттармен толықтырылсын:
"
1771 |
Жалдау шарттарында инвестициялық қызмет бойынша ислам банкінің есептелген кірістері |
|
1772 |
Жалдау шарттарында инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек |
";
2240-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 2245-шотпен толықтырылсын:
"
2245 |
Инвестициялық депозиттер |
";
2870-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 2871-шотпен толықтырылсын:
"
2871 |
Қайырымдылық төлемдерінің шоты |
";
"2. Пайда мен шығындардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" деген кестеде:
5305-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"
5305 |
Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақыны амортизациялау бойынша шығыстар |
";
5709-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"
5709 |
Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар құнының өзгеруінен іске асырылмаған шығыс |
";
5733-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"
5733 |
Сатуға арналған, қолда бар және пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар құнының өзгеруінен іске асырылған шығыстар |
";
4201, 4202-шоттардың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"
4201 |
Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер |
|
4202 |
Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау жөніндегі кірістер |
";
4424-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4426, 4427-шоттармен толықтырылсын:
"
4426 |
Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер |
|
4427 |
Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер |
";
4476-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4477-шотпен толықтырылсын:
"
4477 |
Жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша сыйақы алумен байланысты ислам банкінің кірістері |
";
4617-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4618-шотпен толықтырылсын:
"
4618 |
Инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша қызмет көрсетулерге кірістер |
";
4709-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"
4709 |
Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар құнының өзгеруінен іске асырылмаған кіріс |
";
4733-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"
4733 |
Сатуға арналған, қолда бар және пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар құнының өзгеруінен іске асырылған кірістер |
";
4872-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4880-шотпен толықтырылсын:
"
4880 |
Өндірістік және сауда қызметін қаржыландырудан түскен ислам банкінің кірістері |
";
"4. Меморандумның баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" деген кестеде:
7713-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 7800, 7801, 7802, 7803, 7804, 7805, 7806, 7807, 7808, 7809, 7810, 7811, 7820, 7830, 7831, 7832, 7833, 7850, 7851, 7860, 7861, 7862, 7863, 7864, 7865, 7866, 7867, 7868, 7869, 7870, 7871, 7880, 7881, 7882, 7883, 7884, 7885, 7886, 7887, 7888, 7889, 7890 шот топтарымен және шоттармен толықтырылсын:
"
7800 |
Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша активтер |
|
7801 |
Ақша |
|
7802 |
Тазартылған қымбат металдар |
|
7803 |
Басқа банктердегі салымдар |
|
7804 |
Ислам бағалы қағаздары |
|
7805 |
Акциялар (қатысу үлестері) |
|
7806 |
Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша талаптар |
|
7807 |
Сыйақы |
|
7808 |
Қорлар |
|
7809 |
Үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар |
|
7810 |
Салынып жатқан (орнатылатын) негізгі құралдар |
|
7811 |
Лизингке (жалға) берілген негізгі құралдар |
|
7820 |
Басқа талаптар |
|
7830 |
Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер |
|
7831 |
Төлеуге арналған шоттар |
|
7832 |
Болашақ кезеңдердің кірістері |
|
7833 |
Басқа міндеттемелер |
|
7850 |
Капитал |
|
7851 |
Капитал |
|
7860 |
Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша кірістер |
|
7861 |
Клиенттен ақша түсімдері |
|
7862 |
Сыйақы түріндегі кірістер |
|
7863 |
Активтерді сатып алу-сатудан түскен кірістер |
|
7864 |
Дивиденттер |
|
7865 |
Айырбас бағамы бойынша іске асырылған кірістер |
|
7866 |
Әділ құны бойынша активтерді қайта бағалаудан түскен іске асырылған кірістер |
|
7867 |
Айырбас бағамы бойынша іске асырылмаған кірістер |
|
7868 |
Әділ құны бойынша активтерді қайта бағалаудан түскен іске асырылмаған кірістер |
|
7869 |
Лизингтік (жалдау) төлемдері түріндегі кірістер |
|
7870 |
Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша кірістер |
|
7871 |
Басқа кірістер |
|
7880 |
Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша шығыстар |
|
7881 |
Клиенттің ақшасын алу |
|
7882 |
Комиссиялық сыйақыны төлеу бойынша шығыстар |
|
7883 |
Активтерді сатып алудан-сатудан пайда болған шығыстар |
|
7884 |
Айырбас бағамы бойынша іске асырылған шығыстар |
|
7885 |
Әділ құны бойынша активтерді қайта бағалаудан іске асырылған шығыстар |
|
7886 |
Айырбас бағамы бойынша іске асырылмаған шығыстар |
|
7887 |
Әділ құны бойынша активтерді қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар |
|
7888 |
Негізгі қаражат бойынша амортизациялық аударымдар |
|
7889 |
Активтердің құнсыздануынан болған шығындар |
|
7890 |
Басқа шығыстар |
".
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі.
3. Стратегия және талдау департаментi (Н.А. Әбдірахманов):
1) Заң департаментiмен (Н.В. Сарсенова) бірлесіп, осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеу шараларын қолға алсын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркелген күннен бастан он күндiк мерзiмде оны Агенттiктiң мүдделi бөлiмшелерiне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, "Қазақстан қаржыгерлерiнiң қауымдастығы" заңды тұлғалар бiрлестiгiне жiберсiн.
4. Ақпараттық технологиялар департаменті (Қ.А. Түсіпов) 2009 жылғы 1 маусымға дейінгі мерзімде "Екінші деңгейдегі банктерден алынған есептік-статистикалық ақпаратты жинау және өңдеу" автоматтандырылған ақпараттық шағын жүйені әзірлеуді қамтамасыз етсін.
5. Агенттік Төрайымының Қызметі (А.Ә. Кенже) Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында осы қаулыны жариялау шараларын қолға алсын.
6. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрайымының орынбасары Қ.Б. Қожахметовке жүктелсін.
Төрайым Е. Бахмутова
