Сноска. Постановление утратило силу - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 41 .
В целях внедрения консолидированного банковского надзора, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности и сведений крупными участниками банков и банковскими холдингами и ввести их и настоящее постановление в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
2. Департаменту банковского и страхового надзора (Мекишев А.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и Правил представления отчетности и сведений крупными участниками банков и банковскими холдингами;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление и Правила представления отчетности и сведений крупными участниками банков и банковскими холдингами до сведения территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан и банков второго уровня.
3. В течение 30 дней со дня введения в действие настоящего постановления и Правил представления отчетности и сведений крупными участниками банков и банковскими холдингами, лица, на которых распространяются требования Правил представления отчетности и сведений крупными участниками банков и банковскими холдингами, обязаны представить в Национальный Банк Республики Казахстан финансовую отчетность и сведения, предусмотренные Правилами представления отчетности и сведений крупными участниками банков и банковскими холдингами, на последнюю отчетную дату.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Марченко Г.А.
Председатель
Национального Банка
|
|
Утверждены
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 25 июня 2001 года N 256
Правила представления отчетности и сведений
крупными участниками банков и банковскими холдингами
Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законами Республики Казахстан "
О банках
и банковской деятельности в Республике Казахстан" (далее - Закон о банках), "О бухгалтерском учете" и определяют порядок, формы и сроки представления отчетности и сведений крупными участниками банков и банковскими холдингами в целях осуществления уполномоченным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) консолидированного банковского надзора.
<*>
Сноска. Преамбула с изменениями - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 октября 2004 года
N 304
.
1. Финансовая отчетность и необходимые для осуществления консолидированного банковского надзора дополнительные сведения к ней представляются крупными участниками и банковскими холдингами, за исключением банков-резидентов Республики Казахстан, в уполномоченный орган в сроки, установленные Законом о банках и настоящими Правилами.
<*>
Сноска. Пункт 1 с изменениями - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 октября 2004 года
N 304
.
2. Финансовая отчетность крупных участников и банковских холдингов включает следующие утвержденные уполномоченным органом формы:
бухгалтерский баланс;
отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности;
отчет о движении денег;
пояснительная записка.
Глава 2. Порядок представления финансовой
отчетности и сведений юридическими лицами, являющимися
крупными участниками банка или банковскими холдингами
3. Крупный участник банка представляет в уполномоченный орган консолидированную годовую финансовую отчетность и пояснительную записку к ней в течение девяноста дней по окончании финансового года.
Банковский холдинг представляет в уполномоченный орган ежеквартальную консолидированную финансовую отчетность и пояснительную записку к ней в течение сорока пяти дней, следующих за отчетным кварталом, а также консолидированную и неконсолидированную годовую финансовую отчетность и пояснительную записку к ней, в течение девяноста дней по окончании финансового года.
<*>
Сноска. Пункт 3 с изменениями - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 октября 2004 года
N 304
.
4. В пояснительной записке к годовой финансовой отчетности крупного участника банка, а также пояснительных записках к ежеквартальной и годовой финансовой отчетности банковского холдинга должна быть отражена информация, в том числе включающая:
1) описание вида или видов деятельности крупного участника (банковского холдинга) которое, помимо прочего, должно содержать информацию:
обо всех осуществленных в течение отчетного периода значительных операциях в соответствии с приложением N 1 к настоящим Правилам с указанием целей их совершения, за исключением расчетно-кассового обслуживания банком организаций, являющихся по отношению к данному банку крупным участником банка (банковским холдингом). Значительными признаются операции, составляющие на дату их совершения десять и более процентов собственного капитала крупного участника банка (банковского холдинга) за вычетом активов, размещенных в акции и доли участия в уставном капитале других лиц;
обо всех иных операциях между банком и крупным участником банка (банковским холдингом), за исключением расчетно-кассового обслуживания банком крупных участников банка (банковских холдингов), а также всех операциях, в которых банк и крупный участник банка (банковский холдинг) совместно участвуют согласно приложению N 1 к настоящим Правилам;
2) наименование каждой организации, по отношению к которой крупный участник банка (банковский холдинг) является участником, размер и долю участия (акций) в ее уставном капитале (в соответствии с приложениями NN 2 и 3 к настоящим Правилам), описание вида или видов их деятельности, финансовую отчетность организаций, по отношению к которым крупный участник (банковский холдинг) является крупным участником, а также:
всю информацию, связанную с осуществлением совместного влияния на решения банка в силу договора либо иным образом, в том числе обязательно содержащую описание делегирования полномочий, определяющих возможность осуществления такого влияния;
всю информацию о должностных лицах крупного участника банка (банковского холдинга), в том числе содержащую описание занимаемых указанными лицами должностей в организации, являющейся крупным участником банка (банковским холдингом), и иных организациях с указанием доли прямо или косвенно принадлежащих им долей участия (акций) в любой организации в соответствии в приложением N 4 к настоящим Правилам;
всю информацию, связанную с приобретением крупным участником (банковским холдингом) долей участия (акций) в иных организациях за счет займов с обязательным указанием суммы займа и приобретенной доли участия (акций) в соответствии с приложением N 5 к настоящим Правилам;
всю информацию, связанную с изменением за отчетный период перечня организаций, в которых крупный участник (банковский холдинг) является (являлся) участником, в том числе совместно с другими лицами, в том числе включающую следующую информацию;
о целях приобретения (реализации) долей участия (акций) организаций, для которых крупный участник (банковский холдинг) является (являлся) участником;
о суммах сделки;
о финансовых результатах сделки.
Данная информация должна содержать сведения обо всех организациях, участие крупного участника банка (банковского холдинга) в уставном капитале которых в течение отчетного периода было временным и на отчетную дату было прекращено, в соответствии с приложением N 6;
3) наименование каждой организации, являющейся участником крупного участника банка (банковского холдинга), а также перечень всех лиц, являющихся крупными участниками организации, участвующей в уставном капитале крупного участника банка (банковского холдинга), размер и долю участия (акций), описание вида или видов деятельности и консолидированную финансовую отчетность организаций, являющихся крупными участниками крупного участника банка (банковского холдинга).
5. Пояснительная записка к финансовой отчетности крупного участника (банковского холдинга), кроме перечисленных в пункте 4 настоящих Правил сведений, должна содержать подробное описание методов составления консолидированной финансовой отчетности с приложением необходимых для полного раскрытия информации рабочих таблиц по составлению консолидированной отчетности и, соответствующим образом оформленных (подписанных первым руководителем и главным бухгалтером, а также скрепленных печатью организации) расшифровок статей финансовой отчетности дочерних и зависимых организаций крупного участника (банковского холдинга), включенных в консолидированную финансовую отчетность крупного участника (банковского холдинга).
6. Копии отчета о проведенном аудите консолидированной годовой финансовой отчетности и рекомендации аудиторской организации должны быть представлены в уполномоченный орган:
банковским холдингом в течение тридцати дней со дня получения данных документов;
организациями, в которых банковский холдинг является крупным участником, вместе с формами консолидированной годовой финансовой отчетности организаций, в которых банковский холдинг является крупными участниками, в течение тридцати дней со дня получения данных документов.
<*>
Сноска. Пункт 6 с изменениями - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 октября 2004 года
N 304
.
7. Физические лица, являющиеся крупными участниками банка, в течение девяноста дней по окончании календарного года представляют в уполномоченный орган сведения о доходах и имуществе в соответствии с приложением N 7.
В случае представления декларации о доходах в органы налоговой службы в соответствии с налоговым законодательством, физические лица, являющиеся крупными участниками банка, в течение ста двадцати дней по окончании финансового года должны представить в уполномоченный орган нотариально засвидетельствованную копию декларации, содержащую отметку органа налоговой службы о ее принятии.
<*>
Сноска. Пункт 7 с изменениями - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 октября 2004 года
N 304
.
8. К сведениям о доходах и имуществе, а также декларации о доходах физических лиц, являющихся крупными участниками банка, в обязательном порядке должны быть приложены, подписанные ими следующие сведения:
1) вся информация об осуществлении физическим лицом совместного с другими лицами влияния на решения банка в силу договора между ними либо иным образом, в том числе обязательно содержащую описание делегирования полномочий, определяющего возможность осуществления такого влияния;
2) вся информация о занимаемых физическим лицом должностях, с указанием принадлежащей физическому лицу доли участия (акций) в любых организациях в соответствии с приложением N 8 к настоящим Правилам;
3) вся информация о приобретении физическим лицом принадлежащих ему долей участия (акций) в уставном капитале организаций за счет полученных займов в соответствии с приложением N 5 к настоящим Правилам;
4) вся информация о близких родственниках (родители, супруг (супруга), братья, сестры, дети) физического лица и родителях, братьях, сестрах супруги (супруга) физического лица в соответствии с приложением N 9 к настоящим Правилам, в том числе:
фамилия, имя и отчество;
наименование организаций, по отношению к которым близкие родственники физического лица, супруга (супруг) физического лица и близкие родственники супруги (супруга) являются должностными лицами с указанием занимаемой ими должности;
доля участия (акций) в уставных капиталах любых организаций, принадлежащую близким родственникам физического лица, супруге (супругу) физического лица, близким родственникам супруги (супруга);
5) вся информация, связанная с изменением за отчетный период перечня организаций, для которых физическое лицо является (являлось) участником, в соответствии с приложением N 6 к настоящим Правилам, в том числе:
сумма сделки (сделок);
финансовый результат сделки (сделок).
Глава 4. Заключительные положения
9. Банки оказывают содействие своевременному и полному представлению крупными участникам банка, банковскими холдингами и их крупными участниками информации в соответствии с настоящим Правилами.
10. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в соответствии с действующим законодательством.
Председатель
|
|
Приложение N 1
к Правилам представления
отчетности и сведений
крупными участниками банков и
банковскими холдингами,
утвержденным постановлением
Правления Национального Банка
Республики Казахстан
от 25 июня 2001 г. N 256
Сведения о значительных и иных операциях
1. Информация об отчитывающейся организации
Наименование организации___________________________________________________
Почтовый адрес_____________________________________________________________
Место нахождения___________________________________________________________
тел.: ____________________________________________ факс:___________________
2. Описание значительных операций
Вид операции Сумма (тыс.) Наименование контрагента Финансовый
(указывается результат(тыс)
в валюте, в
которой
совершена
операция
(получен
(доход)
____________ ____________ ______________________ _______________
3. Описание операций с банком ____________________________________________
наименование банка
Вид операции Сумма (тыс.) Наименование других Финансовый
(указывается участников сделки результат (тыс)
в валюте, в
которой
совершена
операция
(получен
(доход)
____________ ____________ _____________________ _______________
____________ ____________ _____________________ _______________
4. Дополнительные сведения (указываются все иные сведения, необходимые для
полного раскрытия информации)
.....
.....
Первый руководитель_________________ Главный бухгалтер __________________
Подпись Подпись
М.П.
Дата составления отчета:
Исполнитель:
_________________ _________________________________ тел.:____________
Подпись (ф.и.о.)
Приложение N 2
к Правилам представления
отчетности и сведений
крупными участниками банков и
банковскими холдингами,
утвержденным постановлением
Правления Национального Банка
Республики Казахстан
от 25 июня 2001 г. N 256
Сведения об участии в уставном капитале других лиц
1. Информация об отчитывающейся организации (физическом лице)
Наименование организации (ф.и.о.)__________________________________________
Почтовый адрес_____________________________________________________________
Место нахождения___________________________________________________________
тел.: ____________________________________________ факс:___________________
2. Отношения с банком
___2.1. Крупный участник ___Физическое лицо ___Прямое участие
___2.2. Холдинговая компания___Юридическое лицо ___Косвенное участие
3. Информация об участниках отчитывающегося лица
Наименование участника Сумма Доля участия (акций)
участия
Индивидуально Совместно
______________________ __________ _____________ ___________
______________________ __________ _____________ ___________
______________________ __________ _____________ ___________
4. Информация об организациях, для которых отчитывающееся лицо является
участником
Наименование участника Сумма Доля участия (акций)
участия
Индивидуально Совместно
______________________ __________ _____________ ___________
______________________ __________ _____________ ___________
______________________ __________ _____________ ___________
Первый руководитель_________________ Главный бухгалтер __________________
Подпись Подпись
М.П.
Дата составления отчета
Исполнитель:
_________________ _________________________________ тел.:____________
Подпись (ф.и.о.)
Приложение N 3
к Правилам представления
отчетности и сведений
крупными участниками банков и
банковскими холдингами,
утвержденным постановлением
Правления Национального Банка
Республики Казахстан
от 25 июня 2001 г. N 256
Схема участия крупного участника банка
(банковского холдинга) в уставных капиталах
организаций (является условной, отчитывающемуся
лицу необходимо представить полную структуру)
__________________ ___________________
|2. Участник | | 1. Участник |
|_________________| |_________________|
! !
22% 10%
! !
__________________ ________________________
| 4. Участник | |3. Банковский холдинг |
|_________________| |_______________________|
! ! ! !
15% 10% 51% 10%
! ! ! !
____________________ _______________ _____________________________
|6. Организация в | | 5. Банк | | 7. Организация, в уставном |
|уставном капитале | | | |капитале которой банковский |
|которой участник | |_____________| |холдинг является участником |
|банка является | |____________________________|
|участником |
|___________________|
Первый руководитель_________________ Главный бухгалтер __________________
Подпись Подпись
М.П.
Дата составления отчета
Исполнитель:
_________________ _________________________________ тел.:____________
Подпись (ф.и.о.)
Приложение N 4
к Правилам представления
отчетности и сведений
крупными участниками банков и
банковскими холдингами, утвержденным
постановлением Правления Национального
Банка Республики Казахстан
от 25 июня 2001 г. N 256
Сведения о должностных лицах организаций, которые
совместно являются крупными участниками банка
Информация об отчитывающейся организации
Наименование организации __________________________________________________
Почтовый адрес_____________________________________________________________
Место нахождения___________________________________________________________
тел.: ____________________________________________ факс:___________________
Ф.И.О. Наименование Занимаемая Наименование Сумма Доля участия
должностного банковского должность иных участия (акций),
лица холдинга организаций принадле-
(указываются (крупного жащая
все участника должностному
должностные банка) лицу
лица
отчиты-
вающейся
организации)
____________ __________ ___________ ___________ _______ ____________
Прямо Косвенно
____________ __________ ___________ ___________ _______ _____ ________
____________ __________ ___________ ___________ _______ _____ ________
Первый руководитель_________________ Главный бухгалтер __________________
Подпись Подпись
М.П.
Дата составления отчета
Исполнитель:
_________________ _________________________________ тел.:____________
Подпись (ф.и.о.)
Приложение N 5
к Правилам представления
отчетности и сведений
крупными участниками банков и
банковскими холдингами,
утвержденным постановлением
Правления Национального Банка
Республики Казахстан
от 25 июня 2001 г. N 256
Сведения о предоставлении займов для приобретения доли участия
Информация об отчитывающейся организации (физическом лице)
Наименование организации (ф.и.о.)__________________________________________
Почтовый адрес_____________________________________________________________
Место нахождения___________________________________________________________
тел.: ____________________________________________ факс:___________________
Наименование Наименование Сумма Сумма приобретенных Доля
организации организации займа организацией, приобре-
(физического (ф.и.о.), физическим лицом тенных
лица) получившей получившей (-им) акций
предоставившей (-его) заем заем, акций банка
(-его) заем
______________ ___________ ________ ___________________ ___________
______________ ___________ ________ ___________________ ___________
______________ ___________ ________ ___________________ ___________
______________ ___________ ________ ___________________ ___________
Первый руководитель_________________ Главный бухгалтер __________________
Подпись Подпись
М.П.
Дата составления отчета
Исполнитель:
_________________ _________________________________ тел.:____________
Подпись (ф.и.о.)
Приложение N 6
к Правилам представления
отчетности и сведений
крупными участниками банков и
банковскими холдингами, утвержденным
постановлением Правления Национального
Банка Республики Казахстан
от 25 июня 2001 г. N 256
Сведения о временном участии
Информация об отчитывающейся организации (физическом лице)
Наименование организации, (ф.и.о.)_________________________________________
Почтовый адрес_____________________________________________________________
Место нахождения___________________________________________________________
тел.: ____________________________________________ факс:___________________
Наименование Период участия Доля Сумма сделки Финансовый
организации (дата участия результат
приобретения, (акций) (тыс)
дата реализации)
____________ ________________ _________ ____________ ____________
____________ ________________ _________ ____________ ____________
____________ ________________ _________ ____________ ____________
____________ ________________ _________ ____________ ____________
Первый руководитель_________________ Главный бухгалтер __________________
Подпись Подпись
М.П.
Дата составления отчета
Исполнитель:
_________________ _________________________________ тел.:____________
Подпись (ф.и.о.)
Приложение N 7
к Правилам представления
отчетности и сведений
крупными участниками банков и
банковскими холдингами, утвержденным
постановлением Правления Национального
Банка Республики Казахстан
от 25 июня 2001 г. N 256
Сведения о доходах и имуществе физического лица,
являющегося крупным участником банка
Ф.И.О._____________________________________________________________________
Удостоверение личности (паспорт)___________________________________________
(серия, номер, кем и когда выдан)
Почтовый адрес_____________________________________________________________
Место постоянного проживания_______________________________________________
тел.: домашний _________________ рабочий __________________________________
___________________________________________________________________________
N ! Наименование !Ед. измерения!Кол-во!Сумма!
_____!_________________________________________!_____________!______!_____!
1. Доходы, полученные за отчетный период:
1.1 Заработная плата Х
1.2 Дивиденды и доход от доли участия в
уставных капиталах организаций Х
1.3 Вознаграждение по вкладам Х
1.4 Доход от сдачи в аренду имущества Х
1.5 Доход от предпринимательской деятельности Х
1.6 Доход от реализации имущества Х
1.7 Прочие виды дохода Х
---------------------------------------------------------------------------
2. Имущество:
2.1 Деньги: Х
в национальной валюте, в том числе Х
наличными Х
на банковских счетах Х
в иностранной валюте, в том числе Х
наличными Х
на банковских счетах Х
2.2 Ценные бумаги
2.3 Доли участия (акций) в уставном капитале Х
организаций, в том числе нерезидентов РК
(количество указывается в процентном
соотношении к оплаченному уставному
капиталу)
2.4 Недвижимость
2.5 Прочее имущество
___________________________________________________________________________
Подпись
Дата
Приложение N 8
к Правилам представления
отчетности и сведений
крупными участниками банков и
банковскими холдингами,
утвержденным постановлением
Правления Национального Банка
Республики Казахстан
от 25 июня 2001 г. N 256
Сведения о занимаемых физическим лицом должностях
Информация об отчитывающемся лице
Ф.И.О._____________________________________________________________________
Почтовый адрес_____________________________________________________________
Место постоянного проживания_______________________________________________
тел.: ____________________________________________
Наименование Занимаемая Наименование Сумма Доля участия (акций),
организации должность организации участия принадлежащая
отчитывающемуся лицу
____________ __________ ____________ _______ _____________________
Прямо Косвенно
____________ __________ ____________ _______ ________ __________
____________ __________ ____________ _______ ________ __________
____________ __________ ____________ _______ ________ __________
Первый руководитель_________________ Главный бухгалтер __________________
Подпись Подпись
М.П.
Дата составления отчета
Исполнитель:
_________________ _________________________________ тел.:____________
Подпись (ф.и.о.)
