Об утверждении Правил осуществления операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта на основе ретроактивного кредитования

Утративший силу

Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 11 июля 2001 года N 344. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 13 августа 2001 года N 1626. Утратил силу приказом Министра финансов Республики Казахстан от 16 августа 2006 года N 304

Извлечение
из приказа Министра финансов Республики Казахстан
от 16 августа 2006 года N 304

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Признать утратившими силу некоторые приказы Министра финансов Республики Казахстан согласно приложению к настоящему приказу.
2...
3. Настоящий приказ вступает в силу со дня подписания.

Министр ....

5. Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 11 июля 2001 года N 344 "Об утверждении Правил осуществления операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта на основе ретроактивного кредитования" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов за N 1626, опубликован в Бюллетене нормативных правовых актов центральных исполнительных и иных государственных органов Республики Казахстан, 2001 г., N 34, ст. 500).
....
________________________________________________________________

В целях обеспечения возможности финансирования инвестиционных проектов на основе ретроактивного кредитования, а также регламентации порядка зачисления и использования возвратных средств правительственных внешних займов приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта на основе ретроактивного кредитования.
2. Настоящий приказ вступает в силу со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

Министр

Утверждены
приказом Министерства финансов
Республики Казахстан
от 11 июля 2001 года N 344

Правила
осуществления операций по возобновляемому
счету инвестиционного проекта на основе
ретроактивного кредитования

1. Настоящие Правила определяют порядок проведения финансовых операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта, реализуемого с использованием ретроактивного кредитования (далее - Правила).
2. Целью Правил является обеспечение:
регламентированного порядка совершаемых операций по возобновляемому счету при зачислении и использовании возвратных средств правительственных внешних займов;
контроля за расходованием денежных средств по возобновляемому счету инвестиционного проекта;
единства учета и отчетности совершаемых операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта.

1. Общие положения

3. В настоящих Правилах используются следующие понятия:
возобновляемый счет инвестиционного проекта (далее - возобновляемый счет) - это банковский валютный счет, открываемый на имя Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Министерство финансов) для аккумулирования возвращаемых участвующими финансовыми учреждениями средств, ранее выделенных им суб-займов на предоставление суб-кредитов, для последующего кредитования из этих средств участвующих финансовых учреждений в рамках указанного инвестиционного проекта;
суб-займ - займ, предоставляемый Министерством финансов участвующему финансовому учреждению в соответствии с внутренним кредитным соглашением;
участвующее финансовое учреждение (далее - УФУ) - финансовое учреждение, выбранное для участия в инвестиционном проекте в соответствии с условиями Соглашения о займе и выступающее в качестве заемщика;
внутреннее кредитное соглашение (далее - ВКС) - документ, фиксирующий правоотношения, в силу которого УФУ получает суб-займ и несет обязательства перед Министерством финансов по его возврату и обслуживанию основного долга;
ретроактивное кредитование - кредитование УФУ за счет средств, поступивших от УФУ в счет погашения основного долга по ранее выданным суб-займам.
Данные определения применимы только в отношении настоящих Правил.
4. Открытие возобновляемого счета производится Министерством финансов в банке второго уровня Республики Казахстан в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. (Прим.РЦПИ: см. V990817_ (п.10-2)
Для открытия возобновляемого счета используется форма разрешения, выдаваемого Комитетом казначейства Министерства финансов (далее - Комитет казначейства), согласно приложению 1 к настоящим Правилам.
5. Возобновляемый счет ведется в иностранной валюте, оговоренной в соглашении о займе и ВКС.
6. Операции по возобновляемому счету подлежат обязательному их отражению в республиканском бюджете каждого года в соответствии с бюджетной классификацией по разделам "Погашение основного долга по ранее выданным из бюджета кредитам" и "Кредитование".
7. Закрытие возобновляемого счета производится банком второго уровня в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан. (Прим.РЦПИ: см. V990817_ (гл.3)

2. Порядок осуществления операций
по возобновляемому счету

8. Погашение основного долга по суб-займам и платежи по его обслуживанию производятся УФУ в соответствии с условиями ВКС и настоящими Правилами.
9. Все платежи, полученные от УФУ в счет погашения основного долга по суб-займам, выданным УФУ в рамках соответствующего ВКС, подлежат зачислению на возобновляемый счет в сроки, предусмотренные ВКС.
10. На возобновляемый счет зачисляются только платежи в счет погашения основного долга по суб-займам.
11. В целях проведения операций по расходованию средств с возобновляемого счета на выдачу кредитных средств УФУ администратор бюджетной программы (далее - администратор) обязан не позднее 10 числа месяца, предшествующего месяцу, на который запрашивается финансирование, подать в Департамент государственного заимствования Министерства финансов (далее - ДГЗ) заявку на ретроактивное финансирование по соответствующей бюджетной программе по форме согласно приложению 2 к настоящим Правилам.
12. ДГЗ проверяет заявку на ретроактивное финансирование на соответствие условиям ВКС и росписи доходов и расходов республиканского бюджета и с отметкой согласования к 15 числу месяца, предшествующего месяцу, на который запрошено финансирование, направляет ее в Комитет казначейства.
13. Комитет казначейства на основании заявки на ретроактивное финансирование, представленной ДГЗ, в установленном порядке выдает администратору казначейское разрешение без права расходования.
14. Выданное таким образом администратору казначейское разрешение представляет собой утвержденный на соответствующий месяц лимит, в рамках которого администратор вправе осуществлять ретроактивное кредитование УФУ для реализации соответствующего инвестиционного проекта.
15. Снятие средств с возобновляемого счета производится Министерством финансов в соответствии с ВКС на основании одобренной администратором заявки УФУ на выдачу кредитных средств с приложением документов по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам, в рамках соответствующего казначейского разрешения. Заявка УФУ на выдачу кредитных средств направляется администратором в ДГЗ сопроводительным письмом, которое является его официальным одобрением на кредитование соответствующего суб-проекта.
16. ДГЗ проверяет заявку УФУ на выдачу кредитных средств на соответствие условиям ВКС и росписи доходов и расходов республиканского бюджета в течение 10-ти дней и производит выдачу средств с возобновляемого счета согласно пункту 15 настоящих Правил при удовлетворительном рассмотрении данной заявки путем зачисления их на счет УФУ. При этом ДГЗ к 3-му числу месяца, следующего за отчетным, направляет администратору копии платежных документов и банковской выписки с возобновляемого счета по каждой операции.
17. ДГЗ вправе отклонить заявку УФУ на выдачу кредитных средств, направленную администратором согласно пункту 15 настоящих Правил, в случае:
если представленная заявка противоречит целям и условиям ВКС или соглашения о займе;
отсутствия или недостаточности лимитов, утвержденных для администратора соответствующим казначейским разрешением;
нарушения администратором соответствующих правил и процедур, предусмотренных законодательством Республики Казахстан, ВКС или соглашением о займе;
наличия несоответствий и ошибок в представленной заявке.
18. Начисляемое банком второго уровня, обслуживающим возобновляемый счет, в соответствии с договором банковского счета вознаграждение (интерес) на остаток средств на возобновляемом счете, а также пеня, уплачиваемое этим банком при нарушении условий договора банковского счета, подлежат зачислению банком второго уровня в республиканский бюджет по соответствующим кодам Единой бюджетной классификации Республики Казахстан. При этом условия и порядок зачисления таких платежей в республиканский бюджет должны быть предусмотрены в договоре банковского счета, заключаемого Министерством финансов с банком второго уровня для обслуживания возобновляемого счета.
19. Вознаграждение (интерес), уплачиваемый УФУ в соответствии с ВКС, а также другие платежи по ВКС, за исключением платежей по погашению основного долга по суб-займам, подлежат зачислению УФУ в республиканский бюджет по соответствующему коду Единой бюджетной классификации Республики Казахстан в сроки, предусмотренные ВКС.
20. Средства возобновляемого счета, оставшиеся на конец отчетного года, переходят на следующий год и используются Министерством финансов для финансирования УФУ на основе ретроактивного кредитования до полного завершения соответствующего инвестиционного проекта в рамках соответствующей бюджетной программы.
21. По завершению инвестиционного проекта остаток средств на возобновляемом счете зачисляется в республиканский бюджет по соответствующему коду Единой бюджетной классификации Республики Казахстан в сроки, установленные для заключительных оборотов.

3. Учет и отчетность

22. Администратор представляет в Комитет казначейства бухгалтерский отчет в порядке и сроки, установленные Инструкцией об объеме и формах годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов от 15 мая 1998 года N 217 V980517_ с учетом внесенных в нее изменений и дополнений.
23. УФУ ежеквартально не позднее 8-го числа месяца, следующего за отчетным, по форме согласно приложению 4 к настоящим Правилам представляет в ДГЗ информацию по возврату средств государственного внешнего займа в республиканский бюджет по состоянию на 1-ое число месяца.
24. ДГЗ ежемесячно по форме согласно приложению 5 к настоящим Правилам на основании платежных документов и банковской выписки с возобновляемого счета составляет отчет о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета по состоянию на 1-ое число месяца и не позднее 6-го числа месяца, следующего за отчетным, направляет данный отчет на согласование администратору.
25. Администратор не позднее 8-го числа месяца, следующего за отчетным, возвращает в ДГЗ отчет о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета, предоставленный ДГЗ согласно пункту 24 настоящих Правил, с отметкой согласования.
26. ДГЗ, получив от администратора согласованный отчет о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета, представляет его в Комитет казначейства не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным.
27. Комитет казначейства включает данные отчета ДГЗ о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета в ежемесячный отчет об исполнении республиканского бюджета, а по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января сверяет их с данными бухгалтерских отчетов администратора, предоставляемых администратором согласно пункту 22 настоящих Правил.

Приложение 1

к Правилам осуществления операций

по возобновляемому счету

инвестиционного проекта на основе

ретроактивного кредитования

___________________________

Комитет казначейства МФ РК

в ______________________________

(наименование банка второго уровня)

Разрешение

на открытие (продление срока действия)

возобновляемого счета инвестиционного проекта

_________________________________________________________________________

(наименование государственного учреждения)

содержащегося на ________________ бюджете, разрешается открыть

(наимен. бюджета)

возобновляемый счет инвестиционного проекта (продлить срок действия

возобновляемого счета инвестиционного проекта) в ________________________

(наименование валюты

(тенге или вид.ин.валюты)

для аккумулирования возвратных средств __________________________________

(наименование вида поступления средств)

которые подлежат кредитованию ___________________________________________

(наименование предприятия, организации)

Аккумулирование и кредитование указанных средств производится на основании

_________________________________________________________________________

(номер и дата Соглашения о займе или других правовых актов,

обуславливающих возможность получения этих средств)

Разрешение действительно до ______________________ (указывается срок)

М.П. Председатель Комитета казначейства МФ РК __________ (подпись)

Начальник Управления учета

и распределения поступлений _________________ (подпись)

Отметки Банка второго уровня

Разрешение получено "___"_________ 200___г.

Счет открыт N __________

Начальник операционного управления ________________ (подпись)

Приложение 2

к Правилам осуществления операций

по возобновляемому счету

инвестиционного проекта на основе

ретроактивного кредитования

Министерство финансов Республики Казахстан

Департамент государственного заимствования

Заявка на ретроактивное финансирование

на _________(месяц) 200__г.

Наименование учреждения:

Номер проекта:

Наименование бюджетной программы:

Просим включить в казначейское разрешение суммы для ретроактивного

финансирования расходов, предусмотренных в республиканском бюджете на

200__ г., по следующим спецификам:

_________________________________________________________________________

Код бюджетной | План | Разрешено | Текущее | Разрешено | Примечания

классификации |на год | ранее |разрешение| с начала |

| | | | года |

_________________________________________________________________________

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Итого

_________________________________________________________________________

Руководитель учреждения ____________________________________

(Ф.И.О., подпись) МП

Руководитель финансового подразделения _____________________

(Ф.И.О., подпись)

Примечание: Представляется в Департамент государственного

заимствования Министерства финансов Республики Казахстан

не позднее 10 числа текущего месяца;

В графе 1 необходимо указать код учреждения, программы,

подпрограммы и специфик расходов.

________________________________________________________________________

Приложение 3

К Правилам осуществления операций

по возобновляемому счету

инвестиционного проекта на основе

ретроактивного финансирования

------------------------ на фирменном бланке -----------------------------

Министерство финансов

Республики Казахстан

Наименование

Администратора программы

Заявка на выдачу кредитных средств
Наименование проекта: __________________________________________________

Настоящим (наименование УФУ) просит перечислить денежные средства в сумме (сумма цифрами и прописью) в счет суб-займа согласно Внутреннего Кредитного Соглашения от (дата) для предоставления кредита по суб-проекту (наименование суб-проекта).

Приложения к настоящей заявке:

1) Сертификат на снятие денежных средств на имя Вице-Министра
финансов - 1 экз.
2) Дополнительное кредитное соглашение между УФУ и МФ РК - 2 экз.
3) Информационный лист суб-проекта - 1 экз.
4) Копии подтверждающих документов(1)
5) Одобрение администратора программы - 1 экз.(2)
6) Одобрение Всемирного банка - 1 экз.(3)

Данную сумму просим перечислить по следующим реквизитам:

______________________________________________________________________

(полные реквизиты банка для перечисления средств в долларах США)

Дата

Руководитель УФУ ______________

(Ф.И.О.) подпись

М.П.

(1) Прилагаются для суб-проектов свыше 50.000 долларов США;

(2) Прилагается для суб-проектов от 50.000 до 150.000 долларов США;

(3) Прилагается для суб-проектов свыше 350.000 долларов США.

__________________________________________________________________________

Приложение 4

К Правилам осуществления операций

по возобновляемому счету

инвестиционного проекта на основе

ретроактивного кредитования

N займа

Наименование займа

Заемщик

Источники финансирования (за счет внешнего займа или софинансирования

из РБ)

Дата и N Кр.соглашения

Сумма кредита по ВКС

Дата начала погашения основного долга

Дата погашения %

% ставка

Информация (квартальная)

по возврату средств государственного внешнего займа

в республиканский бюджет по состоянию на _____ 2001 г.

(ед.изм.в валюте займа)

___________________________________________________________________________

Наименование| Сумма | в т.ч.за счет |Фактически погашено с начала

заемщика | фактического | средств с | срока суб/займа

| освоения | возобновляемого| (с нарастанием)

| суб/займа | счета |

|______________|________________|_____________________________

|Всего|в т.ч. |Всего| в т.ч. | по | по | по

| | за | | за |основному|вознаграж-|комиссиям

| |отчетный| | отчетный | долгу |дениям |

| |период | | период | | |

___________________________________________________________________________

А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Итого

___________________________________________________________________________

продолжение таблицы

___________________________________________________________________________

в т.ч. фактически погашено| Остаток долга на конец | Всего | Примечание

за отчетный период | отчетного периода | долга |

__________________________|__________________________|_________|___________

по | по | по | по | по | по |гр.(11+ |

основному|вознаг- |комис-|основному|вознаг- |комис-| 12+13) |

долгу |раждениям|сиям | долгу |раждениям|сиям | |

___________________________________________________________________________

8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Руководитель

Исполнитель

тел.

Примечание*

Касательно граф 1 и 2 разъясняем, что по тем займам, по которым идет

освоение средств, заполняются графы 1, 2; по займам, средства которых

полностью освоены, заполняется графа 1;

В графах 3 и 4 отражаются суммы, освоенные за счет средств

возобновляемого счета в общей сумме освоения.

_____________________________________________________________________

Приложение 5

К Правилам осуществления операций

по возобновляемому счету

инвестиционного проекта на основе

ретроактивного кредитования

Отчет о поступлении и расходовании средств

возобновляемого счета

за ________ месяц 2001 года

Функциональная группа хх Займ N хххх

Учреждение ххх Донор хххх

Программа хх Обслуживающий банк хххх

Подпрограмма хх Счет N хххх

Специфика ххх

остаток денежных средств на начало отчетного периода ___ в тыс. (в валюте

займа) _____ в тыс. тенге

__________________________________________________________________________

Поступления погашаемых сумм от УФУ, отражаемые в республиканском бюджете

_________________________________________________________________________

Дата |Сумма в иностранной валюте| Сумма в тенге (тыс.тенге)

поступления | (в тыс.) |

средств |__________________________|_________________________________

| за месяц |с начала года| за месяц | с начала года

_____________|____________|_____________|_____________|___________________

__________________________________________________________________________

Всего

__________________________________________________________________________

продолжение таблицы

__________________________________________________________________________

Кредитование, отражаемое в республиканском бюджете

__________________________________________________________________________

Дата |Сумма в иностранной валюте|Сумма в тенге (тыс. тенге)|Примечание*
списания | (в тыс.) | |
средств |__________________________|__________________________|
| за месяц |с начала года | за месяц |с начала года|
|___________|______________|____________|_____________|
_______________________________________________________________|
Всего |
_______________________________________________________________|___________

остаток денежных средств на конец отчетного периода ___ в тыс. (в валюте
займа) _____ в тыс. тенге

* - здесь указывается название суб-проекта и наименование УФУ

Руководитель структурного "Согласовано"
подразделения МФ РК, _________________
предоставившего информацию (подпись) М.П.

_________________________

(Ф.И.О., подпись) Руководитель учреждения
(администратор бюджетной
программы) ________________
(Ф.И.О.)

исполнитель:
тел.
_______________________________________________________________________