Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 08.08.2016 № 183.
В соответствии с Законом Республики Казахстан от 20 июня 1997 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", Законом Республики Казахстан от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг", Законом Республики Казахстан от 7 июля 2004 года "Об инвестиционных фондах" и Законом Республики Казахстан от 20 февраля 2006 года "О секьюритизации" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг.
2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты согласно приложению к настоящему постановлению.
3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
4. Организациям, осуществляющим кастодиальную деятельность на рынке ценных бумаг, привести свои внутренние документы в соответствие с требованиями настоящего постановления в двухмесячный срок со дня введения его в действие.
5. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Хаджиева М.Ж.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана" и Национального Банка Республики Казахстан.
6. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.
Председатель | Е. Бахмутова |
| Утверждены постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 191 |
Правила
осуществления кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг
Настоящие Правила осуществления кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг (далее - Правила) разработаны в соответствии с Гражданским кодексом Республики Казахстан, Законами Республики Казахстан от 20 июня 1997 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" (далее - Закон о пенсионном обеспечении), от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон), от 7 июля 2004 года "Об инвестиционных фондах" (далее - Закон об инвестиционных фондах), от 20 февраля 2006 года "О секьюритизации" и устанавливают условия и порядок осуществления кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг.
Сноска. Преамбула с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 31.01.2011 № 10 (вводится в действие по истечении 14 календарных дней со дня его гос.рег-ции в МЮ РК).Глава 1. Общие положения
1. Действие настоящих Правил распространяется на банки, осуществляющие кастодиальную деятельность на основании лицензии на осуществление кастодиальной деятельности либо в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан (далее - кастодиан).
2. В части, неурегулированной законодательством Республики Казахстан, кастодиальная деятельность осуществляется в соответствии с внутренними документами кастодиана и кастодиальным договором, заключенным с клиентом, если они не противоречат законодательству, действующему на территории Республики Казахстан.
3. Кастодиан не является аффилированным лицом своего клиента, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 73 Закона и в пункте 3 статьи 9 Закона об инвестиционных фондах.
Требование, установленное частью первой пункта 3 настоящих Правил, не распространяется на Национальный Банк Республики Казахстан.
4. В помещениях головного офиса кастодиана и его филиалах, осуществляющих кастодиальную деятельность, в легкодоступных для клиентов местах размещаются нотариально засвидетельствованные копии лицензии на осуществление кастодиальной деятельности.
5. Кастодиан по первому требованию клиентов представляет им для ознакомления:
1) копии настоящих Правил и иных нормативных правовых актов государственного органа, осуществляющего регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган), регулирующих осуществление кастодиальной деятельности;
2) копии внутренних документов, подписанных первым руководителем кастодиана или лицом, его замещающим, и заверенных оттиском печати кастодиана;
3) финансовую отчетность кастодиана;
4) сведения о соблюдении пруденциальных нормативов;
5) сведения об ограниченных мерах воздействия и санкциях, за исключением административных взысканий, примененных уполномоченным органом к данному брокеру и (или) дилеру в течение последних двенадцати месяцев. По санкциям в виде административного взыскания предоставляются сведения о наложении административного взыскания на данного брокера и (или) дилера или его должностных лиц за последние двенадцать месяцев со дня окончания исполнения постановления о наложении административного взыскания.
6. За предоставление клиентам копий документов, указанных в пункте 5 настоящих Правил, кастодиан взимает плату в размере, не превышающем величину расходов на их изготовление (формирование).
7. Банк, совмещающий осуществление кастодиальной деятельности, с иными видами деятельности на финансовом рынке, обеспечивает:
1) наличие в организационной структуре банка отдельного подразделения, осуществляющего кастодиальную деятельность;
2) неосуществление подразделением, осуществляющим кастодиальную деятельность, и работниками данного подразделения иных видов деятельности на финансовом рынке;
3) наличие у подразделения, осуществляющего кастодиальную деятельность, отдельных помещений;
4) наличие систем регулируемого доступа к помещениям, занимаемым подразделением, осуществляющим кастодиальную деятельность;
5) наличие у подразделения, осуществляющего кастодиальную деятельность, системы учета и документооборота, отдельной от системы учета и документооборота подразделений банка, не осуществляющих кастодиальную деятельность (далее - другие подразделения);
6) недопущение доступа работников других подразделений банка к документации и программно-техническим комплексам (в том числе к электронным массивам данных) подразделения банка, осуществляющего кастодиальную деятельность;
7) непредставление должностными лицами и работниками информации, имеющейся у подразделения банка, осуществляющего кастодиальную деятельность (к которой они имеют доступ в силу своей должности или представленных им прав и полномочий), работникам других подразделений банка.
Глава 2. Осуществление кастодиальной деятельности
8. Кастодиан отвечает за сохранность, достоверный и актуальный учет активов клиентов с момента их фактической передачи на кастодиальное обслуживание кастодиану и зачисления на счет клиента в кастодиане.
9. Кастодиан не использует вверенные ему активы клиентов в своих интересах, в интересах своих аффилированных лиц, в том числе не отвечает ими по своим обязательствам и обязательствам своих аффилированных лиц, не закладывает и не совершает в отношении указанных активов действия, не предусмотренные законодательством Республики Казахстан.
10. В целях реализации функций кастодиана, установленных пунктом 1 статьи 74 Закона, кастодиан:
1) осуществляет номинальное держание ценных бумаг, переданных на кастодиальное обслуживание;
2) обеспечивает учет и хранение денег, ценных бумаг и иных активов, переданных на кастодиальное обслуживание;
3) выполняет функции платежного агента по сделкам с ценными бумагами и иными активами, переданными на кастодиальное обслуживание;
4) получает доходы по ценным бумагам и иным активам, переданным на кастодиальное обслуживание, и зачисляет их на счета клиентов;
5) обеспечивает обособленное хранение и учет активов клиентов по отношению к собственным активам;
6) соблюдает технологию ведения счетов и учета ценных бумаг и иных активов клиентов, установленную Главой 4 настоящих Правил и законодательством Республики Казахстан;
7) осуществляет контроль за соответствием сделок с активами своих клиентов законодательству Республики Казахстан, в том числе целевое размещение (использование) пенсионных активов накопительных пенсионных фондов, активов инвестиционных фондов и активов специальной финансовой компании в порядке, установленном пунктом 11 настоящих Правил;
8) представляет отчетность клиентам о состоянии их счетов на регулярной основе и по первому требованию;
9) обеспечивает конфиденциальность информации об активах клиентов, находящихся на их счетах в системе внутреннего учета кастодиана и передает информацию клиентам по поручению эмитентов ценных бумаг и центрального депозитария;
10) представляет запрашиваемую уполномоченным органом информацию;
11) предоставляет услуги, предусмотренные договором по кастодиальному обслуживанию.
10-1. В целях реализации функций кастодиана, установленных статьей 26 Закона о пенсионном обеспечении, кастодиан осуществляет:
1) учет всех операций по аккумулированию пенсионных активов, их размещению, а также по получению инвестиционного дохода;
2) ежемесячное информирование накопительного пенсионного фонда о движении денег по инвестиционному счету, включая, но не ограничиваясь информацией по форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам, и деятельности организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, в порядке и сроки, предусмотренные кастодиальным договором;
3) составление отчета о структуре пенсионных активов для представления организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, или накопительному пенсионному фонду, самостоятельно осуществляющему инвестиционное управление пенсионными активами, включая, но не ограничиваясь информацией по форме согласно приложению 2 к настоящим Правилам в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда и представление его в организацию, осуществляющую инвестиционное управление пенсионными активами, или накопительный пенсионный фонд, самостоятельно осуществляющий деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, для проведения сверки в соответствии с пунктом 27 настоящих Правил в сроки и с периодичностью, установленными кастодиальным договором;
4) контроль за суммами комиссионного вознаграждения и суммами, подлежащими переводу со счета пенсионных выплат.
Сноска. Глава 2 дополнена пунктом 10-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 31.01.2011 № 10 (вводится в действие по истечении 14 календарных дней со дня его гос.рег-ции в МЮ РК).11. Контроль за целевым размещением (использованием) активов клиентов, указанных в подпункте 7) пункта 10 настоящих Правил, осуществляется кастодианом путем проверки документов и приказов (поручений) на совершение операций по счетам, открытым в системе учета кастодиана), представленных организациями, осуществляющими инвестиционное управление активами инвестиционных фондов или пенсионными активами, управляющим агентом или специальной финансовой компанией, на соответствие требованиям, установленным:
1) законодательством Республики Казахстан;
2) инвестиционной декларацией (в отношении пенсионных активов и активов акционерных инвестиционных фондов);
3) правилами паевых инвестиционных фондов;
4) ограниченными мерами воздействия или мерами раннего реагирования, примененными уполномоченным органом, направленными на ограничение инвестиционной деятельности в отношении активов клиента кастодиана.
12. В рамках выполнения функции по контролю за целевым размещением (использованием) пенсионных активов накопительных пенсионных фондов, активов инвестиционных фондов и активов специальной финансовой компании кастодиан при соответствии полученного приказа на совершение операции за счет указанных активов по счетам, открытым в системе учета кастодиана, требованиям, установленным пунктом 11 настоящих Правил, осуществляет регистрацию операции и направляет отчет об исполнении соответствующего приказа (поручения) лицу, отдавшему данный приказ (данное поручение).
Направление отчета, указанного в абзаце первом настоящего пункта, не требуется по сделкам, заключенным в торговой системе фондовой биржи.
При выявлении несоответствия приказа (поручения) требованиям, указанным в пункте 11 настоящих Правил, кастодиан блокирует (не исполняет) данный приказ (данное поручение) и незамедлительно уведомляет об этом уполномоченный орган, своего клиента и лицо, отдавшее приказ (поручение).
13. Кастодиан обеспечивает сохранность и достоверный учет активов клиентов, находящихся на хранении в иностранной организации, осуществляющей функции, установленные пунктом 1 статьи 59 Закона (далее - иностранный номинальный держатель) на основании соответствующего договора, заключенного между кастодианом и иностранным номинальным держателем, а также осуществляет контроль за совершаемыми операциями на предмет соответствия законодательству Республики Казахстан.
Глава 3. Кастодиальный договор
14. Кастодиальный договор заключается в письменной форме.
Кастодиан не отказывает клиенту в заключении кастодиального договора по признаку резидентства.
15. Кастодиальный договор помимо требований к его содержанию, установленных пунктом 3 статьи 75 Закона, содержит:
1) предмет договора;
2) обязательство кастодиана по соблюдению коммерческой и служебной тайны на рынке ценных бумаг, а также тайны пенсионных накоплений и право кастодиана получать от клиента или организации, уполномоченной на распоряжение счетами клиента, документов, необходимых кастодиану для выполнения функции, предусмотренной подпунктом 7) пункта 10 настоящих Правил;
3) форму и периодичность отчетности кастодиана перед клиентом;
4) порядок возврата активов клиенту либо передачи активов клиента новому кастодиану;
5) порядок проведения и периодичность сверок;
6) обстоятельства форс-мажора;
7) требования к расторжению кастодиального договора по инициативе одной из сторон и (или) при прекращении действия выданной уполномоченным органом лицензии кастодиана на осуществление кастодиальной деятельности по основаниям, установленным пунктами 1 и 5 статьи 51 Закона, либо в связи с несоответствием кастодиана требованиям, установленным пунктом 25 настоящих Правил, а также положение, предусматривающее расторжение кастодиального договора только после завершения процедуры возврата активов клиенту;
8) отметку клиента об ознакомлении с внутренними документами кастодиана, регулирующими кастодиальную деятельность;
9) реквизиты и подписи сторон;
10) иные положения по усмотрению сторон, не противоречащие законодательству Республики Казахстан.
16. Требования пункта 15 настоящих Правил не распространяются на содержание кастодиальных договоров, заключаемых между:
1) кастодианом, организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, и накопительным пенсионным фондом;
2) кастодианом и накопительным пенсионным фондом, самостоятельно осуществляющим инвестиционное управление пенсионными активами;
3) кастодианом, управляющим агентом и специальной финансовой компанией;
4) кастодианом и специальной финансовой кампанией, самостоятельно осуществляющей инвестирование временно свободных поступлений по выделенным активам.
Требования к содержанию кастодиальных договоров, указанных в подпунктах 1) - 4) настоящего пункта, устанавливаются постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года № 139 "Об утверждении форм типовых кастодиальных договоров" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2320) (далее - постановление № 139).
17. Кастодиан уведомляет клиентов об изменении тарифов на оказание кастодиальных услуг не позднее, чем за тридцать календарных дней до даты вступления их в действие в порядке, установленном кастодиальным договором.
18. В течение всего срока действия кастодиального договора кастодиан уведомляет клиентов о (об):
1) фактах несоблюдения им пруденциальных нормативов;
2) приостановлении (возобновлении) действия его лицензии на осуществление кастодиальной деятельности, а также о ее лишении;
3) фактах возникновения конфликта интересов в процессе совершения сделок с ценными бумагами по приказу клиента, отдавшего приказ;
4) ограничениях и особых условиях, установленных законодательством Республики Казахстан в отношении сделок с ценными бумагами.
19. Уведомления, предусмотренные пунктом 18 настоящих Правил, оформляются в письменном виде и направляются клиентам факсимильным, телексным или иным возможным видом связи, определенным в кастодиальном договоре, в течение трех рабочих дней со дня возникновения основания для направления такого уведомления, и регистрируются в журналах исходящей корреспонденции кастодиана.
20. Инициатор расторжения кастодиального договора уведомляет вторую сторону:
1) кастодиальных договоров, указанных в подпунктах 1) и 2) пункта 16 настоящих Правил, за двадцать календарных дней до намеченной даты их расторжения;
2) кастодиальных договоров, указанных в подпунктах 3) и 4) пункта 16 настоящих Правил, за тридцать календарных дней до намеченной даты их расторжения.
Инициатор расторжения иных кастодиальных договоров уведомляет вторую сторону договора в сроки, установленные кастодиальным договором.
21. Активы клиентов, находящиеся на момент расторжения кастодиального договора у кастодиана, подлежат возврату клиентам либо передаче новому кастодиану в течение двадцати рабочих дней в порядке, предусмотренном кастодиальным договором и внутренними документами кастодиана.
22. При расторжении кастодиального договора по инициативе кастодиана, кастодиан исполняет обязательства по договору до передачи активов новому кастодиану.
Глава 4. Организация учета
23. Учет операций с активами клиентов, а также получение и распределение доходов по ним осуществляются в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим деятельность накопительных пенсионных фондов и субъектов рынка ценных бумаг, законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, а также внутренними документами кастодиана.
24. В системе внутреннего учета кастодиана активы его клиентов учитываются на балансовых и внебалансовых счетах.
Кастодиан открывает каждому клиенту отдельный счет, предназначенный для учета его активов, и обеспечивает возможность открытия субсчетов в рамках счета клиента, открытого в системе внутреннего учета.
Для целей учета иностранных ценных бумаг, переданных на кастодиальное обслуживание, в системе учета кастодиана каждому клиенту организации, осуществляющей брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя, открывается отдельный внебалансовый счет для учета иностранных ценных бумаг, принадлежащих данному клиенту, в рамках лицевого счета, открытого данной организации.
Для целей учета денег, ценных бумаг и иных активов, переданных на кастодиальное обслуживание, кастодианом каждому клиенту организации, осуществляющей деятельность по управлению инвестиционным портфелем, открываются отдельный банковский счет для учета денег и внебалансовый счет для учета ценных бумаг с указанием организации, осуществляющей деятельность по управлению инвестиционным портфелем.
Для целей учета активов специальной финансовой компании кастодиан открывает специальной финансовой компании отдельный инвестиционный счет для учета ценных бумаг и банковский счет для учета денег по обязательствам по выпущенным специальной финансовой компанией облигациям.
Для целей учета пенсионных активов кастодиан открывает накопительному пенсионному фонду внебалансовые счета, предназначенные для учета ценных бумаг и других финансовых инструментов, приобретенных за счет пенсионных активов. Пенсионные активы учитываются отдельно от собственных активов накопительного пенсионного фонда, переданных на кастодиальное обслуживание кастодиану.
Сноска. Пункт 24 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 31.01.2011 № 10 (вводится в действие по истечении 14 календарных дней со дня его гос.рег-ции в МЮ РК).25. Кастодиан, оказывающий услуги по хранению и учету пенсионных активов накопительных пенсионных фондов, соответствует следующим требованиям:
1) имеет долгосрочный кредитный рейтинг не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня агентств Moody's Investors Service, Fitch (далее – другие рейтинговые агентства), или рейтинговую оценку не ниже "kzВВ-" по национальной шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств, либо является дочерним банком-резидентом Республики Казахстан, родительский банк-нерезидент Республики Казахстан которого обладает долгосрочным кредитным рейтингом не ниже "А-" по международной шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, либо среди крупных участников данного кастодиана, имеются физические лица, владеющие десятью или более процентами размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных банком) акций;
2) имеет доступ к международным депозитарно-расчетным системам (типа Еuroclear и Сlearstream International) в виде:
непосредственного доступа;
посредством заключения кастодиального договора с иностранным номинальным держателем, оказывающим кастодиальные услуги на рынке ценных бумаг и имеющим непосредственный доступ к указанным системам;
посредством использования услуг центрального депозитария.
Требование, установленное подпунктом 1) пункта 25 настоящих Правил, не распространяется на Национальный Банк Республики Казахстан.
Сноска. Пункт 25 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 30.01.2012 № 20 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 01.01.2012).26. Особенности учета кастодианом пенсионных активов накопительных пенсионных фондов, активов инвестиционных фондов, а также государственных ценных бумаг и сделок с ними устанавливаются законодательством Республики Казахстан, регулирующим деятельность накопительных пенсионных фондов и субъектов рынка ценных бумаг.
Кастодиан осуществляет обесценение пенсионных активов накопительного пенсионного фонда в соответствии с методикой обесценения данного накопительного пенсионного фонда.
27. Кастодиан в целях обеспечения актуального учета ценных бумаг и денег, переданных ему на кастодиальное обслуживание, не реже одного раза в месяц проводит сверку данных своей системы учета ценных бумаг и денег клиентов на их соответствие данным организаций, осуществляющих брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя, деятельность по управлению инвестиционным портфелем и (или) пенсионными активами, депозитарную деятельность, а также с данными иностранного номинального держателя.
Сноска. Пункт 27 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 31.01.2011 № 10 (вводится в действие по истечении 14 календарных дней со дня его гос.рег-ции в МЮ РК).28. Сверка данных системы учета кастодиана с данными центрального депозитария осуществляется в соответствии со сводом правил центрального депозитария.
29. Особенности сверки пенсионных активов, а также активов специальной финансовой компании, переданных на кастодиальное обслуживание, устанавливаются постановлением № 139.
Сноска. Пункт 29 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 31.01.2011 № 10 (вводится в действие по истечении 14 календарных дней со дня его гос.рег-ции в МЮ РК).30. Сверка данных системы учета кастодиана с данными организаций, осуществляющих брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя и деятельность по управлению инвестиционным портфелем, осуществляется путем составления акта-сверки, содержащего следующие сведения:
1) дату составления акта сверки, период, за который осуществляется сверка;
2) информацию об остатке на дату составления акта-сверки активов на счетах (субсчетах), открытых в системе учета кастодиана;
3) информацию о движении в период, за который осуществляется сверка, активов по счетам (субсчетам), открытым в системе учета кастодиана, в том числе по активам, находящимся на дату сверки у иностранного номинального держателя.
Акт сверки составляется в двух экземплярах, подписывается представителями сторон, осуществляющими сверку, и заверяется их печатями.
31. Сверка данных системы учета кастодиана с данными иностранного номинального держателя осуществляется через международную межбанковскую систему передачи информации и совершения платежей посредством обмена SWIFT - сообщениями либо другими средствами связи, предусмотренными договором с иностранным кастодианом, и заключается в сверке остатков на дату проведения сверки финансовых инструментов, принадлежащих клиентам кастодиана и находящихся на счетах иностранного номинального держателя, с данными системы внутреннего учета кастодиана.
Документы, на основании которых проводилась сверка, в том числе SWIFT - сообщения, подлежат хранению в течение пяти лет с даты проведения сверки.
32. В случае если по результатам сверки, осуществляемой в соответствии с пунктом 27 настоящих Правил, имеются расхождения, стороны, осуществлявшие сверку, принимают меры по их устранению и в течение одного рабочего дня с даты выявления несоответствия уведомляют об этом уполномоченный орган.
При проведении сверки в соответствии с пунктом 31 настоящих Правил уведомление о несоответствии результатов сверки направляется в уполномоченный орган кастодианом.
Сноска. Пункт 32 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 31.01.2011 № 10 (вводится в действие по истечении 14 календарных дней со дня его гос.рег-ции в МЮ РК).33. Кастодиан осуществляет в порядке, установленном внутренними документами кастодиана, достоверный и актуальный (в день возникновения оснований для изменения данных учета) учет путем ведения журналов учета:
1) предусмотренных пунктом 20 Правил регистрации профессиональными участниками рынка ценных бумаг, оказывающими услуги номинального держания, сделок с ценными бумагами, оформления и выдачи ими выписки с лицевого счета держателя ценных бумаг и раскрытия информации номинальным держателем, утвержденных постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 61 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4138);
2) операций по лицевым счетам накопительных пенсионных фондов и инвестиционных фондов, отклоненных (неисполненных) кастодианом по причине их несоответствия законодательству Республики Казахстан и (или) инвестиционным декларациям данных накопительных пенсионных фондов и инвестиционных фондов;
3) уведомлений, направленных уполномоченному органу о переданных кастодиану приказах (поручениях) организаций, осуществляющих инвестиционное управление активами инвестиционных фондов или пенсионными активами, несоответствующих законодательству Республики Казахстан.
34. Порядок составления и представления отчетов кастодианом о результатах кастодиальной деятельности осуществляется в соответствии постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 12 июня 2004 года № 155 "Об утверждении Правил представления отчетов кастодианом" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2941).
Глава 5. Порядок передачи активов клиентов новому кастодиану
35. Передача активов инвестиционного фонда и специальной
финансовой компании кастодиана новому кастодиану осуществляется
уполномоченными представителями действующего и нового кастодиана после заключения с клиентом договора по кастодиальному обслуживанию с новым кастодианом.
36. Для осуществления передачи активов клиентов, указанных в пункте 35 настоящих Правил, новому кастодиану составляются:
1) перечень передаваемых активов;
2) перечень передаваемых документов;
3) акт приема-передачи активов.
В перечень передаваемых активов клиентов, включаются все активы клиентов, находящиеся на кастодиальном обслуживании.
37. В перечень передаваемых документов клиентов, указанных в пункте 35 настоящих Правил, включаются:
1) копии выписок, с лицевого счета, открытого клиенту в системе внутреннего учета кастодиана и субсчета, открытого в системе учета центрального депозитария на дату передачи активов;
2) копии актов сверок между кастодианом и клиентом на дату передачи активов, а также документы, на основании которых проводилась сверка.
38. При осуществлении передачи активов клиентов, указанных в пункте 35 настоящих Правил, новому кастодиану составляется акт приема-передачи активов, который, в том числе, содержит информацию:
1) дату составления акта приема-передачи;
2) дату заключения клиентом договора с новым кастодианом;
3) сведения о клиенте, чьи активы передаются;
4) сведения о движении и об остатке денег, ценных бумаг и иных активов на счетах, открытых в системе учета кастодиана на дату составления акта приема-передачи активов;
5) перечень документов, подлежащих передаче новому кастодиану;
6) реквизиты сторон;
7) иные сведения по усмотрению сторон.
39. Акт приема-передачи активов специальной финансовой компании новому кастодиану помимо информации, указанной в пункте 37 настоящих Правил, содержит информацию:
1) о вкладах в банках второго уровня с указанием наименования банков-депонентов, сумм вкладов, дат заключения и номеров договора банковского вклада, сроков вкладов, ставок вознаграждения;
2) о покупной и текущей стоимости финансовых инструментов;
3) о сумме начисленного и полученного инвестиционного дохода по каждому финансовому инструменту;
4) о сумме комиссионных вознаграждений;
5) об оригиналах передаваемых документов, относящихся к деятельности по учету сделок с облигациями, в том числе выплате вознаграждения по ним;
6) иные сведения, относящиеся к деятельности по кастодиальному обслуживанию.
40. Акт приема-передачи активов клиента составляется на дату расторжения кастодиального договора в трех экземплярах по одному экземпляру для кастодиана, нового кастодиана и клиента либо его уполномоченного представителя, подписывается первыми руководителями и главными бухгалтерами кастодиана и нового кастодиана и заверяется оттисками их печатей.
При передаче активов инвестиционного фонда и специальной финансовой компании составляется дополнительный экземпляр акта для представления в уполномоченный орган.
41. Акт приема-передачи активов специальной финансовой компании составляется на дату расторжения кастодиального договора в пяти экземплярах по одному экземпляру для специальной финансовой компании, управляющего агента, кастодиана, нового кастодиана, уполномоченного органа, подписывается первыми руководителями и главными бухгалтерами специальной финансовой компании, кастодиана и нового кастодиана и заверяется оттисками печатей специальной финансовой компании, кастодиана и нового кастодиана.
42. Экземпляры акта приема-передачи активов инвестиционного фонда и специальной финансовой компании представляются уполномоченному органу кастодианом, принимающим активы, в течение трех рабочих дней со дня его подписания.
43. Кастодиан не отвечает по обязательствам своих клиентов и не несет ответственности за принимаемые клиентами инвестиционные решения.
44. Убытки, причиненные кастодианом вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения условий кастодиального договора, подлежат возмещению в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Глава 6. Порядок действий кастодиана по выбору
новой организации, осуществляющей инвестиционное управление
активами паевого инвестиционного фонда (далее - управляющая
компания), а также по прекращению существования паевого
инвестиционного фонда в случае приостановления действия или
лишения лицензии управляющей компании на осуществление
деятельности по управлению инвестиционным портфелем
45. Кастодиан, в случае лишения лицензии управляющей компании на осуществление деятельности по управлению инвестиционным портфелем, осуществляющей управление активами:
1) открытого или интервального паевого инвестиционного фонда - выбирает новую управляющую компанию либо осуществляет прекращение существования открытого или интервального паевого инвестиционного фонда;
2) закрытого паевого инвестиционного фонда - обеспечивает созыв общего собрания держателей паев закрытого паевого инвестиционного фонда на условиях и в порядке, установленных правилами данного фонда, либо осуществляет прекращение существования закрытого паевого инвестиционного фонда.
46. Кастодиан в течение пяти рабочих дней с даты получения уведомления уполномоченного органа о лишении лицензии управляющей компании открытого или интервального паевого инвестиционного фонда публикует в средствах массовой информации либо направляет всем управляющим компаниям, имеющим лицензии уполномоченного органа на осуществление деятельности по управлению инвестиционным портфелем, предложение о принятии заявок на осуществление деятельности по управлению инвестиционным портфелем данного открытого или интервального паевого инвестиционного фонда (далее - заявка) с указанием:
1) наименования открытого или интервального паевого инвестиционного фонда;
2) наименования управляющей компании, которой ранее осуществлялось инвестиционное управление активами открытого или интервального паевого инвестиционного фонда;
3) срока, в течение которого кастодианом принимаются заявки.
47. Кастодиан по требованию управляющей компании, направившей заявку кастодиану и соответствующей требованиям пункта 50 настоящих Правил, представляет ей сведения о структуре инвестиционного портфеля открытого или интервального паевого инвестиционного фонда, управляющая компания которых лишена лицензии.
48. Решение о выборе новой управляющей компании принимается Правлением кастодиана из числа управляющих компаний:
1) направивших заявку кастодиану в срок, установленный подпунктом 3) пункта 46 настоящих Правил;
2) соблюдающих на дату направления заявки пруденциальные нормативы, установленные уполномоченным органом;
3) не имеющих действующих на дату направления заявки санкций в виде приостановления действия лицензий, выданных уполномоченным органом.
49. Кастодиан в течение десяти рабочих дней с даты вступления в силу изменений в правила паевого инвестиционного фонда, касающихся назначения новой управляющей компании, осуществляет передачу управляющей компании активов паевого инвестиционного фонда в соответствии с актом приема-передачи, содержащим:
1) дату составления акта приема-передачи;
2) сведения о паевом инвестиционном фонде, чьи активы передаются;
3) сведения о движении и об остатках денег, ценных бумаг и иных активов на счетах, открытых на дату составления акта приема-передачи активов в системе учета кастодиана;
4) перечень оригиналов документов, подлежащих передаче новой управляющей компании, а в случае отсутствия оригиналов документов их копий;
5) реквизиты сторон;
6) иные сведения по усмотрению сторон.
50. Акт приема-передачи активов паевого инвестиционного фонда составляется в двух экземплярах по одному экземпляру для кастодиана и новой управляющей компании, подписывается первыми руководителями и главными бухгалтерами кастодиана и управляющей компанией и заверяется оттисками их печатей.
Копия акта приема-передачи активов паевого инвестиционного фонда направляется кастодианом в уполномоченный орган не позднее трех календарных дней со дня подписания его сторонами.
51. Кастодиан при наступлении оснований для прекращения деятельности паевого инвестиционного фонда, указанных в подпунктах 5) и 6) пункта 1 статьи 33 Закона об инвестиционных фондах, осуществляет следующие действия:
1) в течение трех рабочих дней с даты наступления основания для прекращения существования паевого инвестиционного фонда в порядке и на условиях, определенных правилами фонда, доводит до сведения держателей паев, уполномоченного органа, организаций, обеспечивающих существование паевого инвестиционного фонда, кредиторов фонда и сторон в неисполненных сделках с активами паевого инвестиционного фонда сообщение о прекращении существования паевого инвестиционного фонда, об условиях и порядке проведения данной процедуры;
2) в течение трех рабочих дней направляет регистратору требование о прекращении регистрации сделок по лицевым счетам в системе реестров держателей паев данного фонда с указанием даты прекращения регистрации сделок;
3) принимает меры по выявлению кредиторов, требования которых удовлетворяются за счет активов фонда;
4) обеспечивает получение тех активов паевого инвестиционного фонда, которые были оплачены, но не поставлены (не зарегистрированы как собственность фонда) в период его функционирования и реализацию активов фонда;
5) по окончании срока предъявления требований кредиторов, которые удовлетворяются за счет активов паевого инвестиционного фонда, и до начала расчетов с указанными кредиторами кастодиан фонда составляет и направляет в уполномоченный орган сведения о составе и стоимости активов паевого инвестиционного фонда, о предъявленных кредиторами требованиях, об оплаченных, но непоставленных активах фонда, а также отчет о результатах рассмотрения указанных сведений и дальнейших действиях;
6) осуществляет расчеты с кредиторами паевого инвестиционного фонда;
7) оплачивает расходы, связанные с прекращением существования фонда;
8) распределяет оставшиеся деньги между держателями паев в соответствии с требованиями Закона об инвестиционных фондах и правилами фонда.
52. Для осуществления действий, указанных в Главе 6 настоящих Правил, кастодиан запрашивает и получает от:
1) организации, осуществляющей деятельность по ведению системы реестров держателей паев паевого инвестиционного фонда, прекращение существования которого производится кастодианом, сведения о паях данного паевого инвестиционного фонда, держателях паев данного паевого инвестиционного фонда, их реквизитах и количестве принадлежащих им паев;
2) управляющей компании паевого инвестиционного фонда, прекращение существования которого производится кастодианом, информацию о кредиторах и дебиторах, а также о суммах кредиторской и дебиторской задолженностей, в том числе, возникших в рамках открытия операций "репо".
53. При осуществлении действий, указанных в подпункте 4) пункта 51 настоящих Правил, кастодиан заключает сделки, по реализации активов паевого инвестиционного фонда.
| Приложение 1 к Правилам осуществления кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг |
Сноска. Правила дополнены приложением 1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 31.01.2011 № 10 (вводится в действие по истечении 14 календарных дней со дня его гос.рег-ции в МЮ РК).
Сведения
о движении денег по инвестиционному счету
_______________________________________________
(наименование накопительного пенсионного фонда)
за период с "___"_________ по "___" _________ 20__ г.
№ | Статьи денежных потоков | Сумма |
1. | Остаток денег на начало отчетного периода | |
2. | Поступило денег всего, в том числе: | |
2.1. | пенсионные взносы | |
2.2. | пенсионные накопления из других фондов | |
2.3. | пеня | |
2.4. | фактически полученный инвестиционный доход | |
2.5. | невыясненные (ошибочно поступившие) суммы | |
2.6. | возврат сумм со счета пенсионных выплат | |
2.7. | сумма возврата банковских вкладов | |
2.8. |
суммы от реализации ценных бумаг, включая суммы | |
2.9. | прочие суммы | |
3. | Инвестировано денег всего, в том числе в: | |
3.1. | ценные бумаги | |
3.2. | вклады в банках второго уровня | |
4. | Выплаты всего, в том числе: | |
4.1. | пенсионные выплаты по возрасту | |
4.2. | наследникам | |
4.3. | в связи с выездом за пределы Республики Казахстан | |
4.4. | возврат ошибочно зачисленных сумм | |
4.5. | отчисления комиссионных вознаграждений | |
4.6. | приобретение иностранной валюты | |
4.7. | прочие | |
5. | Остаток денег на конец отчетного периода |
Дополнительные сведения
Начисленный инвестиционный доход | |
Комиссионные вознаграждения от инвестиционного дохода | |
Комиссионные вознаграждения от пенсионных активов |
Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)
______________________________________ _________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный
бухгалтер ______________________________________ _________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: _______________________ _________ _______________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" ________ 20__ года
Место для печати
| Приложение 2 к Правилам осуществления кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг |
Сноска. Правила дополнены приложением 2 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 31.01.2011 № 10 (вводится в действие по истечении 14 календарных дней со дня его гос.рег-ции в МЮ РК).
Отчет о структуре пенсионных активов
_______________________________________________
(наименование накопительного пенсионного фонда)
Поряд- |
Наи- |
Вид |
Нацио- |
Номи- |
Коли- |
Срок |
Стои- |
Сово- |
Итого |
Итого по государственным
ценным бумагам
Итого по ценным бумагам
Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)
______________________________________ _________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный
бухгалтер _____________________________________ _________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: _______________________ _________ _______________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___" ________ 20__ года
Место для печати
| Приложение к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 191 |
Перечень нормативных правовых актов,
признаваемых утратившими силу
1. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года № 142 "Об утверждении Правил осуществления кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2342).
2. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 октября 2004 года № 299 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года № 142 "Об утверждении Правил осуществления кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3239, опубликованное в 2005 году в Бюллетене нормативных правовых актов центральных исполнительных и иных государственных органов Республики Казахстан, № 9-13, ст. 44).
3. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 77 "О внесении дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года № 142 "Об утверждении Правил осуществления кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3604, опубликованное 9 сентября 2005 года в газете "Юридическая газета", № 165-166 (899-900)).
4. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15 апреля 2006 года № 98 "О внесении дополнений и изменения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года № 142 "Об утверждении Правил осуществления кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4228).
5. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 октября 2008 года № 172 "О внесении изменения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года № 142 "Об утверждении Правил осуществления кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5395).
