В соответствии с подпунктом 13) статьи 9 и пунктом 1 статьи 48 Закона Республики Казахстан "О восстановлении платежеспособности и банкротстве граждан Республики Казахстан", ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить прилагаемые Правила и сроки проведения мониторинга финансового состояния должника.
2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;
3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.
3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
|
Заместитель Премьер-Министра - Министр финансов Республики Казахстан |
Е. Жамаубаев |
| Утверждены приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 10 марта 2023 года № 254 |
Правила и сроки проведения мониторинга финансового состояния должника
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Правила и сроки проведения мониторинга финансового состояния должника (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 13) статьи 9 и пунктом 1 статьи 48 Закона Республики Казахстан "О восстановлении платежеспособности и банкротстве граждан Республики Казахстан" (далее – Закон) и определяют порядок и сроки проведения мониторинга финансового состояния должника в целях проверки его действий на предмет их совершения в личных интересах с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами.
Глава 2. Порядок и сроки проведения мониторинга финансового состояния должника
2. Мониторинг финансового состояния должника в соответствии со статьей 48 Закона осуществляется подразделениями департаментов государственных доходов по областям, городам республиканского значения и столице, в функцию которых входит осуществление государственного управления по восстановлению платежеспособности и банкротству граждан Республики Казахстан (далее – подразделение ДГД).
3. Мониторинг финансового состояния должника осуществляется путем изучения и анализа информации об имуществе, в том числе находящимся в общей совместной собственности на дату подачи заявления о применении процедуры внесудебного или судебного банкротства, из следующих источников:
1) формы налоговой отчетности (декларации по индивидуальному подоходному налогу (форма 240.00), об активах и обязательствах физического лица (форма 250.00) и о доходах и имуществе физического лица (форма 270.00), в том числе в части наличия имущества и имущественных прав за пределами Республики Казахстан);
2) сведения банков второго уровня;
3) базы данных регистрирующих государственных органов (в пределах компетенции);
4) базы данных судебных органов.
4. Мониторинг финансового состояния должника проводится в течении 20 (двадцати) календарных дней в следующей последовательности:
1 этап – по истечении 60 (шестидесяти) календарных дней со дня применения внесудебного банкротства и (или) вступления в законную силу решения о применении процедуры судебного банкротства;
2 этап – не менее чем за 20 (двадцать) календарных дней до завершения процедуры внесудебного банкротства и (или) процедуры судебного банкротства.
При продлении процедуры судебного банкротства мониторинг финансового состояния должника проводится с учетом срока продления.
5. Факт совершения должником действий в личных интересах с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами, подтверждается:
1) информацией о наличии имущества, в том числе зарегистрированного в иностранных государствах (согласно сведениям из форм налоговой отчетности (формы 240.00, 250.00, 270.00));
2) сведениями о наличии денег на банковских счетах;
3) наличием неисполненных судебных решений в пользу должника о возврате имущества, в том числе неоконченных исполнительных производств, за исключением исполнительных производств, прекращенных по основаниям, указанным в статье 47 Закона Республики Казахстан "Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей";
4) информацией регистрирующего государственного органа о регистрации на должника имущества, в том числе:
правоустанавливающих документов, связанных с имуществом и (или) активами должника (недвижимость, земельный участок, транспорт, доля в уставном капитале);
сведения о наличии свидетельств, лицензий и иных документов разрешительного характера;
сведения о движении имущества и (или) активов (договора купли-продажи, дарения, залога, аренды);
сведения об интеллектуальной собственности (произведения искусства, творческие и научные разработки, ноу-хау);
сведения о ценных бумагах, акциях, облигациях.
6. Подразделение ДГД в сроки, указанные в пункте 4 настоящих Правил:
1) осуществляет сбор данных и документов, предусмотренных пунктом 3 настоящих Правил;
2) проводит анализ полученных данных и информации;
3) составляет один из следующих документов:
Заключение о наличии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами (далее – Заключение) – при установлении действий, совершенных должником в личных интересах с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами по форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам с соблюдением норм статьи 73 Административного процедурно-процессуального кодекса Республики Казахстан;
Справку об отсутствии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами (далее – Справка) – при не установлении действий, совершенных должником в личных интересах с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами по форме согласно приложению 2 к настоящим Правилам.
7. Документы, указанные в подпункте 3) пункта 6 настоящих Правил, составляются в 2 (двух) экземплярах с заполнением всех полей и приложением документов, подтверждающих факт совершения должником действий в личных интересах с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами.
Заключение и (или) Справка подписываются работником и руководителем подразделения ДГД не менее чем за 2 (два) календарных дня до истечения срока, предусмотренного пунктом 4 настоящих Правил.
8. Информация о составленных Заключениях и Справках заносится в Журнал учета Заключений о наличии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами и Справок об отсутствии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам с отражением регистрационных номеров, присвоенных Заключению, Справке.
Один экземпляр Заключения и Справки хранится в номенклатурных делах подразделения ДГД, а второй экземпляр направляется должнику в течении 3 (трех) рабочих дней со дня составления.
9. Подразделение ДГД в течение 3 (трех) рабочих дней со дня составления:
1) Заключения – прекращает процедуры или отказывает в прекращении обязательств, а также применяет меры, предусмотренные законодательством Республики Казахстан;
2) Заключения или Справки – направляет копию указанного документа:
в Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – Комитет).
кредитору, подавшему соответствующее заявление в подразделение ДГД, при проведении проверки должника на предмет преднамеренного банкротства в соответствии с подпунктом 5) пункта 1 статьи 8 Закона.
10. Подразделение ДГД, ежемесячно (к 5 числу) информирует Комитет об итогах принятых мер, предусмотренных законодательством Республики Казахстан.
| Приложение 1 к Правилам и срокам проведения мониторинга финансового состояния должника |
|
| Форма |
Заключение о наличии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами
№ _______________ ________________ ________________
(Журнала учета) (дата составления) (место составления)
1. Общие сведения о должнике
1.1. Сведения о должнике:
№ | Ф.И.О. | ИИН | Место нахождение должника, телефон |
1 | 2 | 3 | 4 |
1.2. Решение о применении процедуры судебного/внесудебного банкротства:
"__"_________20__год
____________________________________________
(наименование суда/ОГД)
1.3. Сведения о финансовом управляющем:
№ | Ф.И.О. | Приказ о назначении | Приказ об отстранении | Примечание | |||
№ | Дата | № | Дата | Основание | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1.4. Сведения о РТК (заполняется по каждому кредитору):
№ | Сведения о кредиторах | Сведения с РТК | Примечание | |||||||
Ф.И.О. | БИН/ИИН |
сумма задолженности | дата возникновения | причина возникновения задолженности | наименование документа, на основании которых возникла задолженность | сумма предъявленных требований (тенге) | наименование документа, подтверждающее обоснованность (наименование, дата, номер) | дата возникновения задолженности | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
2. Сведения о наличии действий должника, совершенных в личных интересах с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами
Действия должника, совершенных в личных интересах с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами | Отмечается соответствующая ячейка при наличии | Подтверждающий документ (наименование, дата, исходящий номер) |
информация о наличии имущества и (или) активов, в том числе зарегистрированных в иностранных государствах (согласно сведениям из форм налоговой отчетности (формы 240.00, 250.00, 270.00)) (на дату подачи заявления о применении процедуры внесудебного или судебного банкротства) | ||
сведения о наличии денег на банковских счетах (на дату подачи заявления о применении процедуры внесудебного или судебного банкротства) | ||
наличие неисполненных судебных решений в пользу должника о возврате имущества и (или) активов, в том числе неоконченных исполнительных производств, за исключением исполнительных производств, прекращенных по основаниям, указанным в статье 47 Закона Республики Казахстан "Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей" (на дату подачи заявления о применении процедуры внесудебного или судебного банкротства) | ||
наличие информации регистрирующего государственного органа о регистрации на должника имущества и (или) активов (на дату подачи заявления о применении процедуры внесудебного или судебного банкротства) |
Комментарий работника ОГД (при наличии) _______________________
3. Заключение
На основании вышеизложенного, в действиях должника выявлены признаки
уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами, в связи с чем
__________________________________________________________________
(описание принятых мер, предусмотренных законами Республики Казахстан)
Перечень документов, подтверждающих выводы
Заключения* (необходимо приложить копии перечисленных документов):
№ | Наименование документа | Количество страниц |
… |
Работник ___________________ _________________________________
(наименование ОГД) (Ф.И.О., подпись, дата)
Руководитель _________________ _______________________________
(наименование ОГД) (Ф.И.О., подпись, дата)
Примечание:
*Заключение – Заключение о наличии признаков уклонения должника
от исполнения обязательств перед кредиторами.
Расшифровка аббревиатур:
Ф.И.О. – фамилия имя отчество (при его наличии);
БИН – бизнес идентификационный номер;
ИИН – индивидуальный идентификационный номер;
РТК – реестр требований кредиторов;
ОГД – орган государственных доходов.
| Приложение 2 к Правилам и срокам проведения мониторинга финансового состояния должника |
|
| Форма |
Справка
об отсутствии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами
№ ______________ _______________ ___________________
(Журнала учета) (дата составления) (место составления)
1. Общие сведения о должнике
1.1. Сведения о должнике:
№ | Ф.И.О. | ИИН | Место нахождение должника, телефон |
1 | 2 | 3 | 4 |
1.2. Решение о применении процедуры судебного/внесудебного банкротства:
"__"_______20__года
_____________________________________________
(наименование суда/ОГД)
1.3. Сведения о финансовом управляющем:
№ | Ф.И.О. | Приказ о назначении | Приказ об отстранении | Примечание | |||
№ | Дата | № | Дата | Основание | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1.4. Сведения о РТК (заполняется по каждому кредитору):
№ | Сведения о кредиторах | Сведения с РТК | Примечание | |||||||
Ф.И.О. | БИН/ИИН |
сумма задолженности | дата возникновения | причина возникновения задолженности | наименование документа, на основании которых возникла задолженность | сумма предъявленных требований (тенге) | наименование документа, подтверждающее обоснованность (наименование, дата, номер) | дата возникновения задолженности | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
2. Сведения об отсутствии действий должника, совершенных в личных интересах
с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами
Комментарии (при наличии) _____________________________________
3. Заключение
На основании вышеизложенного, в действиях должника не выявлены признаки
уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами.
Перечень документов, подтверждающих выводы
Справки*(необходимо приложить копии перечисленных документов):
№ | Наименование документа | Количество страниц |
… |
Работник ___________________ ________________________________
(наименование ОГД) (Ф.И.О., подпись, дата)
Руководитель_________________ _______________________________
(наименование ОГД) (Ф.И.О., подпись, дата)
Примечание:
*Справка – Справка об отсутствии признаков уклонения должника
от исполнения обязательств перед кредиторами.
Расшифровка аббревиатур:
Ф.И.О. – фамилия имя отчество (при его наличии);
БИН – бизнес идентификационный номер;
ИИН – индивидуальный идентификационный номер;
РТК – реестр требований кредиторов;
ОГД – орган государственных доходов.
| Приложение 3 к Правилам и срокам проведения мониторинга финансового состояния должника |
|
| Форма |
Журнал учета Заключений о наличии признаков уклонения должника от исполнения
обязательств перед кредиторами и Справок об отсутствии признаков уклонения
должника от исполнения обязательств перед кредиторами
№ | Ф.И.О. должника | ИИН | Дата вступления решения о применении процедуры судебного/внесудебного банкротства | Дата составления | Регистрационный номер составленного документа (Заключения или Справки) | Дата направления Заключения в суд | Сведения об обжаловании Заключения | Ф.И.О. работника, составившего заключение или справку | Подпись работника, составившего заключение или справку | |
Заключения* | Справки** | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Примечание:
*Заключение – заключение о наличии признаков уклонения должника
от исполнения обязательств перед кредиторами;
**Справка – справка об отсутствии признаков уклонения должника
от исполнения обязательств перед кредиторами.
Расшифровка аббревиатур:
Ф.И.О. – фамилия имя отчество (при его наличии);
ИИН – индивидуальный идентификационный номер.
