Ескерту. Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 16.07.2014 № 148 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).
Қолданушылардың назарына!!!
Қаулының қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз.
Қазақстан Республикасындағы банктердің, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының және жинақтаушы зейнетақы қорларының уақытша әкімшіліктерінің қызметін реттейтін нормативтік құқықтық актілерді жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. Агенттік Басқармасының "Банктің, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және жинақтаушы зейнетақы қорының уақытша әкімшілігінің (уақытша басқарушының) есеп пен өзге ақпаратты беруіне қойылатын талаптар туралы нұсқаулықты бекіту жөнінде" 2005 жылғы 26 наурыздағы N 98 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3581 тіркелген) Агенттік Басқармасының "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Банктің, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және жинақтаушы зейнетақы қорының уақытша әкімшілігінің (уақытша басқарушының) есеп пен өзге ақпаратты беруіне қойылатын талаптар туралы нұсқаулықты бекіту жөнінде" 2005 жылғы 26 наурыздағы N 98 қаулысына өзгерістер енгізу туралы" 2006 жылғы 25 наурыздағы N 78 қаулысымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4208 тіркелген) енгізілген өзгерістерімен бірге мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
көрсетілген қаулымен бекітілген Банктің, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және жинақтаушы зейнетақы қорының уақытша әкімшілігінің (уақытша басқарушының) есеп пен өзге ақпаратты беруіне қойылатын талаптар туралы нұсқаулықта:
8-тармақта:
3) және 4-тармақшалар мынадай редакцияда жазылсын:
"3) зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс (осы Нұсқаулықтың 15-қосымшасы);
4) зейнетақы активтері бойынша кіріс пен шығындар туралы мәліметтер (осы Нұсқаулықтың 16-қосымшасы);";
мынадай мазмұндағы 4-1) тармақшамен толықтырылсын:
"4-1) Агенттік Басқармасының 2004 жылғы 27 қарашадағы N 331 қаулысымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3346 тіркелген) бекітілген Жинақтаушы зейнетақы қорының есеп беру ережесінің 2-тармағында және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 175 қаулысымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3384 тіркелген) бекітілген Жинақтаушы зейнетақы қорларының ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықтың 3-тармағында көзделген есептілік;";
5) тармақшада "." деген тыныс белгісі ";" деген тыныс белгісіне ауыстырылсын;
6), 7), 8)-тармақшалар алынып тасталсын;
1, 2, 3-қосымшалар осы қаулының 1-қосымшасына сәйкес редакцияда жазылсын;
10-қосымша осы қаулының 2-қосымшасына сәйкес редакцияда жазылсын;
15-қосымшада:
"таза зейнетақы активтері туралы мәліметтер" деген сөздер "зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
мынадай мазмұндағы реттік нөмірі 1.1-жолмен толықтырылсын:
"
1.1 |
Тазартылған |
";
реттік нөмірі 3-жолда ", оның ішінде:" деген сөздер мен тыныс белгілері алынып тасталсын;
реттік нөмірі 3.1-жол мынадай редакцияда жазылсын:
"
3.1 |
Саудаға арналған |
";
реттік нөмірі 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6-жолдар алынып тасталсын; реттік нөмірі 4-жолдан кейін мынадай мазмұндағы реттік нөмірі 4.1-жолмен толықтырылсын:
"
4.1 |
Туынды қаржы |
",
реттік нөмірі 5-жолдан кейін мынадай мазмұндағы реттік нөмірі 5.1-жолмен толықтырылсын:
"
5.1 |
Өтелгенге дейін |
";
реттік нөмірі 3-жолдан кейін мынадай мазмұндағы реттік нөмірі 3.1-жолмен толықтырылсын:
"
3.1 |
Туынды қаржы |
",
16-қосымшада:
"таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы мәліметтер" деген сөздер "зейнетақы активтері бойынша кірістер мен шығындар туралы мәліметтер" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
реттік нөмірі 5-жолда ", оның ішінде" деген сөздер мен тыныс белгілері алынып тасталсын;
реттік нөмірі 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5, 5.6, 5.7-жолдар алынып тасталсын;
реттік нөмірі 9.2-жолдан кейін мынадай мазмұндағы реттік нөмірі 9.3, 9.4-жолдармен толықтырылсын:
"
9.3 |
саудаға арналған бағалы |
|||||
9.4 |
басқа активтерді қайта |
реттік нөмірі 14-жол "Төленген" деген сөзден кейін "немесе төленуге жататын" деген сөздермен толықтырылсын.
2. Осы қаулы 2007 жылғы 1 қазаннан бастап қолданысқа енгізіледі.
3. Қаржы ұйымдарын тарату департаменті (Г.А. Ділімбетова):
1) Заң департаментімен (М.Б. Байсынов) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қолға алсын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" заңды тұлғалар бірлестігіне және банктердің, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының және жинақтаушы зейнетақы қорларының уақытша әкімшіліктеріне (уақытша басқарушыларына) жіберсін.
4. Төраға қызметі осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л. Бахмутоваға жүктелсін.
Төраға
Қазақстан Республикасы Қаржы
нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу
мен қадағалау агенттігі Басқармасының
2007 жылғы 27 тамыздағы N 220
қаулысына 1-қосымша
"Банктің, сақтандыру (қайта сақтандыру)
ұйымының және жинақтаушы зейнетақы
қорының уақытша әкімшілігінің (уақытша
басқарушының) есеп пен
өзге ақпаратты беруіне қойылатын
талаптар туралы нұсқаулыққа 1-қосымша
200__жылғы "__" ____________________
(есепті күн)
(банктің атауы) активтерінің жай-күйі туралы есеп
мың теңгемен
N |
Көрсеткіштер |
Баланстық (баланыстан тыс) |
Уақытша |
Өткен есеп беру күніне |
Есеп |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Ақша |
||||
2 |
Тазартылған қымбат метал- |
||||
3 |
Корреспондент- |
||||
4 |
Бағалы |
||||
5 |
Бағалы қағаз- |
||||
6 |
Салымдар, |
||||
6.1 |
Есептелген |
||||
7 |
Берілген |
||||
7.1 |
заңды тұлғаларға: |
||||
7.1.1 |
Стандартты |
||||
7.1.2 |
Күмәнді |
||||
7.1.3 |
Үмітсіз |
||||
7.1.4 |
Негізгі борыш |
||||
7.1.5 |
Есептелген |
||||
7.2 |
жеке |
||||
7.2.1 |
Стандартты |
||||
7.2.2 |
Күмәнді |
||||
7.2.3 |
Үмітсіз |
||||
7.2.4 |
Негізгі борыш |
||||
7.2.5 |
Есептелген сыйақы |
||||
8 |
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкке |
||||
9 |
Клиенттерге қойылатын талаптар, оның ішінде: |
||||
9.1 |
заңды тұлғаларға |
||||
9.2 |
жеке тұлғаларға |
||||
10 |
Капиталға және реттел- |
||||
11 |
Тауарлы-мате- |
||||
12 |
Негіз құрал- |
||||
12.1 |
Құрылыс салы- |
||||
12.2 |
Жер, үй және ғимарат |
||||
12.3 |
Компьютерлік жабдық |
||||
12.4 |
Көлік құрал- |
||||
12.5 |
Басқа негізгі қаражат |
||||
12.6 |
Материалдық емес активтер |
||||
13 |
Басқа активтер |
||||
Активтердің жиынтығы |
|||||
Резервтер (провизия- |
|||||
Теріс түзету шоты |
|||||
Есептелген амортизация |
|||||
кестенің жалғасы
Өзгерістер |
|
уақытша әкімшілікті |
өткен есеп беру |
7 |
8 |
Уақытша әкімшіліктің басшысы ____________________________________
Бас бухгалтер ___________________________________________________
Орындаушы________________________________________________________
Телефон.
Банктің, сақтандыру (қайта сақтандыру)
ұйымының және жинақтаушы зейнетақы
қорының уақытша әкімшілігінің (уақытша
басқарушының) есеп пен
өзге ақпаратты беруіне қойылатын
талаптар туралы нұсқаулыққа 2-қосымша
200__жылғы "___"______________________
(есепті күн)
(сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының атауы) активтерінің
жай-күйі туралы есеп
мың теңгемен
N |
Көрсеткіштер |
Баланстық (баланыстан тыс) шоттың нөмірі |
Уақытша |
Өткен есеп беру күніне |
Есеп беру күніне |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Ақша және ақша |
||||
2 |
Орналасқан |
||||
3 |
Бағалы қағаз- |
||||
3.1 |
Саудаға арнал- |
||||
3.2 |
Сатуға арналған |
||||
3.3 |
Өтелгенге дейін |
||||
4 |
"Кері РЕПО" операциясы |
||||
5 |
Тазартылған қымбат металдар |
||||
6 |
Туынды қаржы құралдары |
||||
7 |
Қайта сақтанды- |
||||
7.1 |
Еңбек сіңіріл- |
||||
7.2 |
Болған, бірақ анықталмаған шығындар бойын- |
||||
7.3 |
Өмірді сақтан- |
||||
7.4 |
Аннуитет шарт- |
||||
7.5 |
Анықталған, бі- |
||||
7.6 |
Қосымша резерв- |
||||
8 |
Болашақ кезең- |
||||
9 |
Салықтық талап ету |
||||
10 |
Мерзімі ұзар- |
||||
11 |
Басқа активтер |
||||
12 |
Басқа заңды тұлғалардың капиталындағы инвестициялар |
||||
13 |
Негізгі құрал- |
||||
13.1 |
Құрылыс салынып |
||||
13.2 |
Жер, үй және үй-жай |
||||
13.3 |
Компьютер жабдығы |
||||
13.4 |
Көлік құралдары |
||||
13.5 |
Басқа да негіз- |
||||
14 |
Инвестициялық мүлік |
||||
15 |
Сатуға арналған |
||||
16 |
Материалдық емес активтер |
||||
Активтердің жиынтығы: |
|||||
Резервтер (провизия- |
|||||
Теріс түзету шоты |
|||||
Есептелген амортизация |
|||||
кестенің жалғасы
Өзгерістер |
|
уақытша әкімшілікті |
өткен есеп беру |
7 |
8 |
Уақытша әкімшіліктің басшысы ____________________________________
Бас бухгалтер ___________________________________________________
Орындаушы________________________________________________________
Телефон.
Банктің, сақтандыру (қайта сақтандыру)
ұйымының және жинақтаушы зейнетақы
қорының уақытша әкімшілігінің (уақытша
басқарушының) есеп пен
өзге ақпаратты беруіне қойылатын
талаптар туралы нұсқаулыққа 3-қосымша
200__жылғы "___"______________________
(есепті күн)
(жинақтаушы зейнетақы қорының атауы) активтерінің
жай-күйі туралы есеп
мың теңгемен
N |
Көрсеткіштер |
Баланстық (баланыстан тыс) шоттың нөмірі |
Уақытша |
Өткен есеп беру күніне |
Есеп беру күніне |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Ақша |
||||
2 |
Бағалы қағаз- |
||||
2.1 |
сатуға арналған |
||||
2.2 |
өтелгенге дейін |
||||
2.3 |
саудаға арнал- |
||||
3. |
Орналастырылған салымдар |
||||
4. |
"Кері РЕПО" операциясы |
||||
5. |
Болашақ кезең- |
||||
6. |
Мерзімі ұзар- |
||||
7. |
Ұзақ мерзімді дебиторлық борыш |
||||
8. |
Салықтар және бюджетке мін- |
||||
9. |
Басқа да деби- |
||||
10. |
Берілген аванстар |
||||
11. |
Басқа заңды тұлғалардың ка- |
||||
12. |
Комиссиялық сыйақылар, оның |
||||
12.1 |
зейнетақы ак- |
||||
12.2 |
зейнетақы ак- |
||||
13. |
Қорлар |
||||
14 |
Негізгі құрал- |
||||
14.1 |
Құрылыс салынып |
||||
14.2 |
Жер, үй және үй-жай |
||||
14.3 |
Компьютер жабдығы |
||||
14.4 |
Көлік құралдары |
||||
14.5 |
Басқа да негіз- |
||||
14.6 |
Материалдық емес активтер |
||||
15 |
Басқа активтер |
||||
Активтердің жиынтығы: |
|||||
Резервтер (провизия- |
|||||
Теріс түзету шоты |
|||||
Есептелген амортизация |
|||||
кестенің жалғасы
Өзгерістер |
|
уақытша әкімшілікті |
өткен есеп беру |
7 |
8 |
Уақытша әкімшіліктің басшысы ____________________________________
Бас бухгалтер ___________________________________________________
Орындаушы________________________________________________________
Телефон.".
Қазақстан Республикасы Қаржы
нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу
мен қадағалау агенттігі Басқармасының
2007 жылғы 27 тамыздағы N 220
қаулысына 2-қосымша
"Банктің, сақтандыру (қайта сақтандыру)
ұйымының және жинақтаушы зейнетақы
қорының уақытша әкімшілігінің (уақытша
басқарушының) есеп пен
өзге ақпаратты беруіне қойылатын
талаптар туралы нұсқаулыққа 10-қосымша
Есепті кезеңде (ұйымның атауы) уақытша әкімшілігі
жасаған шығыстар туралы есеп
мың теңгемен
N |
Шығыстардың атауы |
Уәкілетті |
Нақты жасалған шығыстар сомасы |
Өзгерістер (4-баған- |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Ай |
||||
1 |
Қызметкерлерге еңбекақы төлеу |
|||
1.1 |
Лауазымдық жалақы |
|||
1.2 |
Табыс салығы |
|||
1.3 |
Міндетті зейнетақы жарналары |
|||
2 |
Бюджетке аударымдар |
|||
2.1 |
Салықтар |
|||
2.2 |
Алымдар |
|||
2.3 |
Басқа аударымдар |
|||
3 |
Әкімшілік шығыстар |
|||
3.1 |
Қызметтік және шаруашы- |
|||
3.2 |
Байланыс қызметі |
|||
3.3 |
Үйлер мен ғимараттарды күзету және сигнализация |
|||
3.4 |
Көлікті күзету жөніндегі |
|||
3.5 |
Көлікке арналған тұрақты |
|||
3.6 |
Көлікті тіркеу жөніндегі |
|||
3.7 |
Көлікті техникалық тек- |
|||
3.8 |
Көлікті сақтандыру |
|||
3.9 |
Коммуналдық қызмет |
|||
3.10 |
Ағымдағы жөндеу жұмысы, негізгі құрал-жабдықтар- |
|||
3.11 |
Үй-жайды жалдау |
|||
3.12 |
Жылжымайтын мүлік пен тіркеуші органдардағы сәйкес құжаттаманы тіркеу жөніндегі қызмет |
|||
3.13 |
Мүлікті бағалау жөнінде- |
|||
3.14 |
Бұқаралық ақпарат құрал- |
|||
3.15 |
Жылу жүйесін іске қосуға |
|||
3.16 |
Сантехникалық жұмыстар |
|||
3.17 |
Мүлікті сақтау жөніндегі |
|||
3.18 |
Нотариалды куәлік бойын- |
|||
3.19 |
Мүлікті тасымалдау, тиеу, түсіру бойынша қызмет |
|||
3.20 |
Терезе, есіктерге тор дайындау және орнату жөніндегі жұмыстар |
|||
3.21 |
Сауда-саттықты ұйымдас- |
|||
3.22 |
Инкассация қызметі |
|||
3.23 |
Сараптама жүргізу жөніндегі қызмет |
|||
3.24 |
Бағдарламалық қамтамасыз |
|||
3.25 |
Құжаттарды аудару |
|||
3.26 |
Телефон нөмірлерін |
|||
3.27 |
Актуалды жай-күйдегі акционерлердің тізілім- |
|||
3.28 |
Құжаттарды ғылыми-техни- |
|||
4. |
Тауарлы-материалдық |
|||
4.1 |
Офистік жабдықтарды жұ- |
|||
4.2 |
Көлік құралдарын ұстау үшін шығыстар |
|||
4.3 |
Үй-жайды ұстау үшін шығыстар |
|||
4.4 |
Қағаз және бланктік өнімдерді сатып алу үшін шығыстар |
|||
4.5 |
Кеңсе тауарларын сатып алу үшін шығыстар |
|||
4.6 |
Жанар-жағар май материалдарын сатып алу үшін шығыстар |
|||
5 |
Іссапар шығыстар |
|||
6 |
Қате төлем құжаттары бойынша келіп түскен ақшаны қайтару бойынша шығыстар |
|||
Бір айдың жиынтығы |
||||
Уақытша әкімшіліктің басшысы ____________________________________
Бас бухгалтер ___________________________________________________
Орындаушы________________________________________________________
Телефон.".
