В целях дальнейшего развития рынка ценных бумаг и накопительной пенсионной системы Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в
постановление
Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 15 ноября 2000 года N 87 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 1330, опубликованное в январе 2001 года в журнале "Рынок ценных бумаг Казахстана" № 1), с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 ноября 2001 года
№ 434
(зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 1690), постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года
№ 134
(зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2334), постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 августа 2003 года
N 284
(зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2472), постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2003 года
N 487
(зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2666) следующие изменения и дополнения:
в Правилах о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденных указанным постановлением:
пункты 2 и 3 изложить в следующей редакции:
"2. Достаточность собственного капитала Организации характеризуется коэффициентом К
1
, значение которого должно ежедневно составлять не менее 1. Коэффициент К
1
рассчитывается по формуле:
К 1 = (ЛА-О)/МРСК, где
ЛА - ликвидные и прочие активы, установленные пунктом 3 настоящих Правил;
О - обязательства;
МРСК - минимальный размер собственного капитала, рассчитанный по формуле:
МРСК = (ТПА * k)*0,10, где
ТПА - текущая стоимость пенсионных активов,
k - коэффициент кредитного риска, рассчитываемый по формуле:
S (текущая стоимость финансового инструмента * коэффициент дефолта)
k = -------------------------------------------------------------------
текущая стоимость финансового инструмента
Значения коэффициента дефолта указаны в Приложении 3 к настоящим Правилам.
3. В качестве ликвидных активов признаются следующие активы Организации:
1) деньги, в том числе:
деньги в кассе, не более десяти процентов от суммы активов по балансу;
деньги на счетах в банках второго уровня;
2) вклады в Национальном Банке Республики Казахстан;
3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, ценные бумаги которых включены в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории, или являющихся дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
4) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств) (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения) за вычетом резервов на возможные потери;
5) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи, и облигаций АО "Банк Развития Казахстана") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
6) ипотечные облигации организаций Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
7) облигации АО "Банк Развития Казахстана" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
8) ценные бумаги иностранных государств, имеющих рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
9) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
10) акции иностранных эмитентов, чьи долговые ценные бумаги имеют рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
11) ценные бумаги международных финансовых организаций (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
12) аффинированные драгоценные металлы;
13) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по категории, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) (с учетом суммы основного долга и начисленного вознаграждения, уменьшенные на пятьдесят процентов), за вычетом резервов на возможные потери;
14) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе:
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более трех дней в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу Организации;
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации, уменьшенная на пятьдесят процентов.
В качестве прочих активов признаются следующие активы Организации:
1) основные средства Организации по балансовой стоимости, в том числе:
земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации;
здания и сооружения, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации;
машины и оборудование, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем пяти процентов от суммы активов по балансу Организации;
2) программное обеспечение - по балансовой стоимости, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации.";
пункт 4 исключить;
в пункте 5:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"Доходность пенсионных активов, находящихся у Организации в инвестиционном управлении, характеризуется коэффициентом номинального дохода К
2
, рассчитываемым по формуле:";
в абзаце третьем слова "в том же календарном месяце прошлого года" заменить словами "тридцать шесть месяцев назад";
в пункте 12:
в абзаце первом слова "Коэффициенты К
2
и К
3
рассчитываются" заменить словами "Коэффициент К
2
рассчитывается", слово "двенадцать" заменить словами "тридцать шесть";
в подпункте 2) слова "коэффициентов К
2
и К
3
" заменить словами "коэффициента К
2
";
в пункте 13:
в абзаце первом слова "коэффициентов К
2
и К
3
" заменить словами "коэффициента К
2
", слова "по адресу www.nsc.kz в разделе "Стратегия" (подраздел "Доходность пенсионных активов")" исключить;
подпункте 1) слова "коэффициентов К
2
и К
3
" заменить словами "коэффициента К
2
";
в подпункте 2):
слово "коэффициентов" заменить словом "коэффициента", слова "и среднего реального доходов" заменить словом "дохода";
абзац второй пункта 14 исключить;
пункт 15 изложить в следующей редакции:
"15. Отклонение коэффициента К
2
по каждому отдельному Фонду, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, должно быть не ниже 30% от значения коэффициента среднего номинального дохода за соответствующий период.";
название главы 4 изложить в следующей редакции:
"Глава 4. Пруденциальный норматив 3 "Достаточность высоколиквидных активов";
пункт 16 изложить в следующей редакции:
"16. Достаточность высоколиквидных активов характеризуется коэффициентом К
4
, значение которого должно ежедневно составлять не менее 1. Коэффициент К
4
рассчитывается по формуле:
К
4
= ВА/(МРСК*0,3), где
ВА - высоколиквидные активы.";
пункт 17 исключить;
главу 5, 6 исключить;
в пункте 26:
в подпункте 1):
в абзаце четвертом:
цифры "25" заменить цифрами "35";
дополнить словами "(за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций)";
дополнить абзацами пятым и шестым следующего содержания:
"в случае, если долговые ценные бумаги данного банка имеют рейтинговую оценку не ниже "BB-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") - не более 50% от собственного капитала данного банка;
размер инвестиций в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня, либо размер инвестиций во вклады в одном банке второго уровня не могут превышать 25% от размера собственного капитала банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций);";
в подпункте 2) слова "(за исключением случаев, установленных пунктом 27-1 настоящих Правил)" заменить словами "(за исключением финансовых агентств, ипотечных облигаций и облигаций, выпущенных под гарантии государства или финансового агентства)";
в абзацах втором и третьем подпункта 3) цифры "10" заменить цифрами "15";
в подпункте 2) пункта 27 слова "доступного" и "или годового" исключить;
абзацы второй и третий пункта 28 исключить;
подпункт 4) пункта 29 исключить;
в подпункте 1) пункта 30 слова "коэффициентов К
2
и К
3
" заменить словами "коэффициента К
2
";
пункт 32 изложить в следующей редакции:
"32. Расчеты значений коэффициентов К
1
и К
4
и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов по формам Приложений 4 и 5 к настоящим Правилам ежемесячно предоставляются Организацией уполномоченному органу по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня данного месяца.
Расчеты значений коэффициентов К
1
и К
4
представляются на бумажном носителе. Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов представляются на бумажном и электронном носителях. Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов, представленные на бумажном носителе, должны быть идентичны сведениям, представленным на электронном носителе.
Данные в расчетах и дополнительных сведениях для расчета пруденциальных нормативов указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.";
в пункте 33 слова "коэффициентов К
2
и К
3
" заменить словами "коэффициента К
2
";
дополнить пунктом 33-1 следующего содержания:
"33-1. В случае совмещения Организацией видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и/или деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат расчет пруденциальных нормативов осуществляется с учетом особенностей, установленных нормативными правовым актами уполномоченного органа.";
дополнить Приложениями 3, 4, 5 следующего содержания:
"Приложение 3
к Правилам о пруденциальных
нормативах для организаций,
осуществляющих инвестиционное
управление пенсионными активами
Значения коэффициента дефолта
|
Характеристика
|
Оставшийся период обращения ценной
|
||||
|
До
|
Свыше
|
Свыше двух
|
Свыше
|
Свы-
|
|
|
Долговые ценные бумаги,
|
0,00 |
0,00 |
0,03 |
0,07 |
0,10 |
|
Ценные бумаги иностранных
|
0,00 |
0,00 |
0,03 |
0,07 |
0,10 |
|
Паи инвестиционных
|
0,00 |
0,00 |
0,03 |
0,07 |
0,10 |
|
Вклады в банках второго
|
0,00 |
0,00 |
0,03 |
0,07 |
0,10 |
|
Долговые ценные бумаги,
|
0,01 |
0,03 |
0,08 |
0,16 |
0,26 |
|
Ценные бумаги иностранных
|
0,01 |
0,03 |
0,08 |
0,16 |
0,26 |
|
Паи инвестиционных
|
0,01 |
0,03 |
0,08 |
0,16 |
0,26 |
|
Вклады в банках второго
|
0,01 |
0,03 |
0,08 |
0,16 |
0,26 |
|
Долговые ценные бумаги,
|
0,05 |
0,14 |
0,24 |
0,40 |
0,57 |
|
Ценные бумаги иностранных
|
0,05 |
0,14 |
0,24 |
0,40 |
0,57 |
|
Паи инвестиционных
|
0,05 |
0,14 |
0,24 |
0,40 |
0,57 |
|
Вклады в банках второго уровня, имеющих рейтинговую оценку не ниже "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") |
0,05 |
0,14 |
0,24 |
0,40 |
0,57 |
|
Долговые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку не ниже "BBB" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Baa2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") |
0,26 |
0,61 |
0,98 |
1,56 |
2,15 |
|
Ценные бумаги иностранных государств, имеющих долгосрочную рейтинговую оценку в иностранной валюте по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "BBB" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Baa2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") |
0,26 |
0,61 |
0,98 |
1,56 |
2,15 |
|
Паи инвестиционных фондов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "BBB" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Baa2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") |
0,26 |
0,61 |
0,98 |
1,56 |
2,15 |
|
Вклады в банках второго уровня, имеющих рейтинговую оценку не ниже "BBB" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Baa2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") |
0,26 |
0,61 |
0,98 |
1,56 |
2,15 |
|
Долговые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку не ниже "BB" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") или не ниже "A" (по национальной шкале рейтингового агентства "Standard & Poor's") |
1,20 |
3,43 |
6,06 |
8,40 |
10,46 |
|
Ценные бумаги иностранных государств, имеющих долгосрочную рейтинговую оценку в иностранной валюте по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "BB" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") |
1,20 |
3,43 |
6,06 |
8,40 |
10,46 |
|
Паи инвестиционных фондов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "BB" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") |
1,20 |
3,43 |
6,06 |
8,40 |
10,46 |
|
Вклады в банках второго уровня, имеющих рейтинговую оценку не ниже "BB" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") |
1,20 |
3,43 |
6,06 |
8,40 |
10,46 |
|
Государственные ценные бумаги Республики Казахстан |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Акции |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Негосударственные эмиссионные ценные бумаги (за исключением акций) финансовых агентств Республики Казахстан, ипотечные облигации организаций Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи |
0,26 |
0,61 |
0,98 |
1,56 |
2,15 |
|
Негосударственные эмиссионные ценные бумаги (за исключением акций) эмитентов Республики Казахстан, включенные в официальный список организаторов торгов по категории "А" |
5,93 |
12,63 |
18,17 |
22,18 |
24,95 |
|
Ценные бумаги, приобретенные по операциям "обратного репо" |
0,00 |
x |
x |
x |
x |
|
Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, не имеющих рейтинга |
5,93 |
12,63 |
18,17 |
x |
x |
Приложение 4
к Правилам о пруденциальных
нормативах для организаций,
осуществляющих инвестиционное
управление пенсионными активами
Расчеты значений коэффициентов К 1 и К 4
|
№ |
Наименование показателя |
Стои-
|
Учиты-
|
Расчет-
|
|
1. |
Деньги - всего (сумма строк 1.1. - 1.2): |
|
|
|
|
1.1. |
деньги в кассе, не более десяти процентов от суммы активов по балансу |
|
100% |
|
|
1.2. |
деньги на счетах в банках второго уровня |
|
100% |
|
|
2. |
Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан |
|
100% |
|
|
3. |
Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, ценные бумаги которых включены в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории, или являющихся дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери |
|
100% |
|
|
4. |
Государственные ценные бумаги Республики Казахстан (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств) (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери |
|
100% |
|
|
5. |
Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи и облигаций АО "Банк Развития Казахстана") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери |
|
100% |
|
|
6. |
Ипотечные облигации организаций Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери |
|
100% |
|
|
7. |
Облигации АО "Банк Развития Казахстана" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери |
|
100% |
|
|
8. |
Ценные бумаги иностранных государств, имеющих рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери |
|
100% |
|
|
9. |
Негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери |
|
100% |
|
|
10. |
Акции иностранных эмитентов, чьи долговые ценные бумаги имеют рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери |
|
100% |
|
|
11. |
Ценные бумаги международных финансовых организаций (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери |
|
100% |
|
|
12. |
Аффинированные драгоценные металлы |
|
100% |
|
|
13. |
Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по категории, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) (с учетом суммы основного долга и начисленного вознаграждения, уменьшенные на пятьдесят процентов), за вычетом резервов на возможные потери |
|
50% |
|
|
14. |
Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Организации аффилированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц (сумма строк 14.1 и 14.2) |
|
|
|
|
14.1. |
Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более трех дней в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу |
|
100% |
|
|
14.2. |
Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации, уменьшенная на пятьдесят процентов |
|
50% |
|
|
15. |
Основные средства Организации по балансовой стоимости (сумма строк 15.1-15.3) |
|
|
|
|
15.1. |
земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации |
|
100% |
|
|
15.2. |
здания и сооружения, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации |
|
100% |
|
|
15.3. |
машины и оборудование, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем пяти процентов от суммы активов по балансу Организации |
|
100% |
|
|
16. |
Программное обеспечение - по балансовой стоимости, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации |
|
100% |
|
|
17. |
Итого ликвидные и прочие активы (сумма строк 1 - 16) - ЛА |
|
|
|
|
18. |
Обязательства по балансу |
|
100% |
|
|
19. |
Минимальный размер собственного капитала (МРСК) |
|
|
|
|
20. |
К 1 ((строка 17 - строка 18)/строка 19); К 1 > 1 |
|
|
|
|
21. |
Итого высоколиквидных активов (сумма строк 1 - 12) |
|
|
|
|
22. |
К 4 (строка 21/строка 19*0,3); К 4 > 1 |
|
|
|
|
23. |
Сумма активов по балансу |
|
|
|
Руководитель ______________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати.;
Приложение 5
к Правилам о пруденциальных
нормативах для организаций,
осуществляющих инвестиционное
управление пенсионными активами
Дополнительные сведения для расчета
пруденциальных нормативов
по состоянию на "___" ___________ 200__ года
_____________________________________________________
(наименование Организации)
(в тысячах тенге)
|
№ приз-
|
Наименование показателя |
Сумма по
|
|
1 |
2 |
3 |
|
8001 |
Земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования |
|
|
8002 |
Здания и сооружения, находящиеся в собственности |
|
|
8003 |
Машины и оборудование, находящиеся в собственности |
|
|
8004 |
Прочие основные средства |
|
|
8005 |
Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц просроченная по условиям договора на срок не более трех дней |
|
|
8006 |
Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней |
|
|
8007 |
Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) |
|
|
8008 |
Аффинированные драгоценные металлы |
|
|
8009 |
Программное обеспечение |
|
|
8010 |
Прочие нематериальные активы |
|
|
8011 |
Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи и облигаций АО "Банк Развития Казахстана") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери |
|
|
8012 |
Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по категории, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери |
|
|
8013 |
Прочие негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан |
|
Руководитель ______________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати.
3. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", Объединения юридических лиц "Ассоциация управляющих активами".
