Қазақстан Республикасында валюталық операцияларды жүзеге асыру қағидаларын бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2019 жылғы 30 наурыздағы № 40 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2019 жылғы 15 сәуірде № 18512 болып тіркелді.

      ЗҚАИ-ның ескертпесі!
      "Қазақстан Республикасында төтенше жағдайды енгізу туралы" ҚР Президентінің 15.03.2020 № 285 Жарлығымен енгізілген төтенше жағдай қолданылу кезеңінде есептіліктің жекелеген түрлерін ұсыну мерзімдері ұзартылды – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 31.03.2020 № 42 (алғашқы ресми жарияланған күнінен бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
      РҚАО-ның ескертпесі!
      Осы қаулы 01.07.2019 бастап қолданысқа енгізіледі

      "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 59) тармақшасына, "Мемлекеттік статистика туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 16-бабы 3-тармағының 2) тармақшасына және "Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 5-бабы 4-тармағының 1) тармақшасына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

      Ескерту. Кіріспе жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 20.12.2021 № 113 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

      1. Қоса беріліп отырған Қазақстан Республикасында валюталық операцияларды жүзеге асыру қағидалары бекітілсін.

      2. Осы қаулыға қосымшаға сәйкес тізбе бойынша Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің, сондай-ақ Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актісі құрылымдық элементінің күші жойылды деп танылсын.

      3. Төлем балансы және валюталық реттеу департаменті (Қуандықов Ә.Ә.) Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен:

      1) Заң департаментімен (Сәрсенова Н.В.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;

      2) осы қаулы мемлекеттік тіркелген күннен бастап күнтізбелік он күн ішінде оны қазақ және орыс тілдерінде "Республикалық құқықтық ақпарат орталығы" шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнына Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкінде ресми жариялау және оған енгізу үшін жіберуді;

      3) осы қаулы ресми жарияланғаннан кейін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ресми интернет-ресурсына орналастыруды;

      4) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде Заң департаментіне осы қаулының осы тармағының 2), 3) тармақшаларында және 4-тармағында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтерді ұсынуды қамтамасыз етсін.

      4. Қаржылық қызметтерді тұтынушылардың құқықтарын қорғау және сыртқы коммуникациялар басқармасы (Терентьев А.Л.) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде оның көшірмесін мерзімді баспасөз басылымдарында ресми жариялауға жіберуді қамтамасыз етсін.

      5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары О.А. Смоляковқа жүктелсін.

      6. Осы қаулы ресми жариялануға тиіс және 2019 жылғы 1 шілдеден бастап қолданысқа енгізіледі.

      Ұлттық Банк
Төрағасы 		Е. Досаев

      "КЕЛІСІЛДІ"

      Қазақстан Республикасының

      Сыртқы істер министрлігі

      ___________________________

      20___ жылғы "___" __________

      "КЕЛІСІЛДІ"

      Қазақстан Республикасы

      Ұлттық экономика министрлігінің

      Статистика комитеті

      ___________________________

      20___ жылғы "___" __________

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2019 жылғы 30 наурыздағы
№ 40 қаулысымен
бекітілген

Қазақстан Республикасында валюталық операцияларды жүзеге асыру қағидалары

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Қазақстан Республикасында валюталық операцияларды жүзеге асыру қағидалары (бұдан әрі – Қағидалар) "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" Қазақстан Республикасы Заңының (бұдан әрі – Ұлттық Банк туралы заң) 15-бабы екінші бөлігінің 59) тармақшасына, "Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы" Қазақстан Республикасы Заңының (бұдан әрі – Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы заң) 5-бабы 4-тармағының 1) тармақшасына сәйкес әзірленді және резиденттер мен бейрезиденттердің Қазақстан Республикасында валюталық операцияларды жүзеге асыру тәртібін айқындайды.

      Қағидалар мынадай тәртіпті қамтиды:

      валюталық операциялар бойынша төлемдерді және (немесе) ақша аударымдарын жүзеге асыру;

      Қазақстан Республикасының ішкі валюта нарығында қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алу және (немесе) сату;

      банктік шот бойынша қолма-қол шетел валютасын алумен, есепке жатқызумен және пайдаланумен байланысты операцияларды жүргізу.

      Ескерту. 1-тармаққа өзгеріс енгізілді - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 20.12.2021 № 113 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

      2. Қағидаларда пайдаланылатын ұғымдар Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы заңда көрсетілген мағыналарда қолданылады.

      Қағидаларда мынадай ұғымдар мен қысқартулар да пайдаланылады:

      1) БСН – бизнес-сәйкестендіру нөмірі;

      2) ЖСН – жеке сәйкестендіру нөмірі;

      3) ішкі корпоративтік ақша аударымы – заңды тұлға өзінің құрылымдық бөлімшелерімен немесе бір заңды тұлғаның құрылымдық бөлімшелерінің арасында жүзеге асырылатын ақша аударымы;

      4) тіркеу куәлігі – Қағидалар қолданысқа енгізілгенге дейін валюталық шартты тіркеу кезінде берілген және күшін жоймаған, белгіленген үлгідегі құжат;

      5) Ұлттық Банк – Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі;

      6) хабарлама туралы куәлік – Қағидалар қолданысқа енгізілгенге дейін валюталық шартқа немесе шетелдік банктегі шотқа берілген және күшін жоймаған, белгіленген үлгідегі құжат.

2-тарау. Валюталық операциялар бойынша төлемдерді және (немесе) ақша аударымдарын жүзеге асыру тәртібі

1-параграф. Валюталық операциялар бойынша төлемдерді және (немесе) ақша аударымдарын жүзеге асыру

      3. Уәкілетті банк резидент немесе бейрезидент Қағидаларға сәйкес ұсынған құжаттар және (немесе) мәліметтер болған жағдайда валюталық операция бойынша төлемді және (немесе) ақша аударымын жүргізеді.

      Қағидалардың мақсаттары үшін егер төлем және (немесе) ақша аударымының валютасы Америка Құрама Штаттарының (бұдан әрі – АҚШ) долларынан басқа валюта болса, төлем және (немесе) ақша аударымы сомасының баламасы операция жүргізілген күнгі валюта айырбастаудың нарықтық бағамы пайдаланыла отырып есептеледі.

      Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы заңның 5-бабы 4-тармағының 3) тармақшасына сәйкес Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі бекіткен Қазақстан Республикасында экспорттық-импорттық валюталық бақылауды жүзеге асыру қағидаларында есептік нөмірді алу талабы қолданылатын экспорт немесе импорт жөніндегі валюталық шарттар бойынша төлемдерді және (немесе) ақша аударымын жүргізу ерекшеліктері көзделеді.

      4. Резиденттің міндеттемелерін орындау мақсатында бейрезиденттің шетелдік банктегі шотынан резиденттің валюталық операциясы бойынша төлем және (немесе) ақша аударымы:

      1) резиденттің бейрезиденттен алған қаржылай қарызын үшінші тұлғалардың шоттарына аударған;

      2) өзі тіркелген мемлекеттің заңнамасы бойынша бағалы қағаздар нарығында кәсіби қызметті жүзеге асыруға құқығы бар бейрезидент резидентке бағалы қағаздар нарығында қаржылық қызметтер көрсеткен;

      3) бейрезидент резидентке тапсырма шарты бойынша қызметтер көрсеткен жағдайда жүзеге асырылады.

      5. Есептік нөмірді алу талабы қолданылатын валюталық шарт бойынша төлемді және (немесе) ақша аударымын жүргізген кезде резидент төлем құжаттарында осындай шарттың деректемелерін және есептік нөмірін көрсетеді. Келіп түсетін сомаларды идентификаттау мақсатында резидент бейрезидентті өз пайдасына ақша аударуға арналған төлем құжаттарында валюталық шарттың деректемелерін және оның есептік нөмірін көрсету қажеттілігі туралы хабардар етеді.

      Есептік нөмірді алу талабы қолданылатын валюталық шарт бойынша төлемді және (немесе) ақша аударымын жүргізген кезде уәкілетті банк (оның филиалы) төлем құжатында валюталық шарт деректемелерінің және оның есептік нөмірінің болуын тексереді.

      Егер капитал қозғалысының операцияларын жүргізуге негіз болатын және (немесе) орындалатын шетелдік банктегі шотты пайдалана отырып төлемдер және (немесе) ақша аударымы жүзеге асырылатын, есептік нөмір берілген не тіркеу куәлігі немесе хабарлама туралы куәлік берілген валюталық шартқа (бұдан әрі – капитал қозғалысы жөніндегі валюталық шарт) Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы заңның 5-бабы 4-тармағының 4) тармақшасына сәйкес Ұлттық Банк бекіткен Қазақстан Республикасында валюталық операцияларды мониторингтеу қағидаларының 15 және 22-тармақтарына сәйкес жаңа есептік нөмірді алу талап етілетін өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізілсе, төлемді және (немесе) ақша аударымын қолданыстағы есептік нөмірді (тіркеу куәлігінің немесе хабарлама туралы куәліктің нөмірін) пайдалана отырып жүргізуге жол беріледі. Бұл ретте уәкілетті банк (оның филиалы) резидентке жаңа есептік нөмірді алу қажеттілігі туралы кез келген нысанда хабарлайды.

      Егер валюталық шарт бойынша резиденттің пайдасына келіп түскен төлем және (немесе) ақша аударымы бойынша төлем құжатында осындай шарттың деректемелері және (немесе) оның есептік нөмірі дұрыс көрсетілмесе немесе болмаса, уәкілетті банк ақшаны есепке жатқызуды валюталық шарттың деректемелерін және (немесе) оның есептік нөмірін резиденттің жазбаша растауының негізінде жүргізеді.

      Валюталық шарт бойынша келіп түскен ақшаны есепке алу үшін қажетті деректер төлем құжатында болмаған жағдайда, уәкілетті банк (оның филиалы) келіп түскен сомаларды идентификаттау қажеттілігі туралы резидентке алдын ала жазбаша хабарлай отырып, оларды жөнелтушінің нұсқауларын сақтау есебіне есепке жатқызады. Резидент валюталық шарттың деректемелерін және оның есептік нөмірін көрсете отырып, келіп түскен соманың сипаты туралы уәкілетті банкке (оның филиалына) жазбаша хабарлайды.

      6. Егер келіп түскен ақша күнтізбелік бір жүз сексен күннің ішінде валюталық шарттың деректемелері немесе оның есептік нөмірі бойынша идентификатталмаса не резидент Қағидаларда көзделген құжаттарды және (немесе) мәліметтерді ұсыну жөніндегі өзге әрекеттерді орындамаса, уәкілетті банк (оның филиалы) мұндай нұсқауды жөнелтушіге орындамай қайтарады.

      7. Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы заңның 7-бабының 4-тармағында көзделген жағдайларда жеке тұлға уәкілетті банкте шот ашпай және (немесе) оны пайдаланбай, Қазақстан Республикасының аумағында, Қазақстан Республикасынан және Қазақстан Республикасына баламасы он мың АҚШ долларынан аспайтын сомаға валюталық операция бойынша төлемді және (немесе) ақша аударымын жүзеге асырады.

      8. Уәкілетті банк экспорт немесе импорт бойынша ұлттық және (немесе) шетел валютасын репатриациялау талабын бұзушылықтарды қоспағанда, уәкілетті банктің клиенттері жол берген, күнтізбелік ай ішінде өзіне белгілі болған Қазақстан Республикасының валюталық заңнамасының бұзылу фактілері туралы келесі күнтізбелік айдың соңғы күнінен кешіктірмей, Қағидаларға 1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бұзушылық бойынша карточкаға сәйкес Ұлттық Банкке хабарлайды.

      8-1. Уәкілетті банк Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 18544 болып тіркелген "Қазақстан Республикасында валюталық операцияларды мониторингтеу қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2019 жылғы 10 сәуірдегі № 64 қаулысымен бекітілген Қазақстан Республикасында валюталық операцияларды мониторингтеу қағидаларына 9-қосымшаға сәйкес нысан бойынша Ұлттық Банктің орталық аппаратына валюталық, оның ішінде клиенттің тапсырмасы бойынша жүргізілген, сомасы баламасында 50 000 (елу мың) АҚШ долларына тең немесе одан асатын операциялар бойынша, сондай-ақ клиенттің тапсырмасы бойынша шетел валютасын сатып алу және сату операциялары бойынша сомаға қарамастан, жүргізілген валюталық операциялар туралы есепті ай сайын есепті кезеңнен кейінгі айдың 18 (он сегізінші) күніне дейін (қоса алғанда) ұсынады.

      Ескерту. Қағида 8-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 20.12.2021 № 113 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

      9. Қағидаларға сәйкес талап етілетін ақпаратты уәкілетті банктер берілетін деректердің конфиденциалдылығын және бірдей болуын қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдары бар ақпаратты кепілдікпен жеткізудің көлік жүйесін пайдалана отырып, қағаз тасымалдағышта не электрондық тәсілмен ұсынады.

      9.1. Қазақстан Республикасының сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары "Астана" халықаралық қаржы орталығына қатысушылардан оның ішінде шетел валютасында қайта сақтандыру қызметтерімен байланысты валюталық операциялар бойынша Ұлттық Банкке Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 19927 болып тіркелген "Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және сақтандыру брокерінің есеп беру тізбесін, нысандарын, ұсыну мерзімдерін және оны ұсыну қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2019 жылғы 31 желтоқсандағы № 275 қаулысына 22-қосымшаға сәйкес нысан бойынша қайта сақтандыру қызметі туралы есепті ұсынады.

      Ескерту. 9-1-тармақпен толықтырылды – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 20.07.2020 № 93 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

2-параграф. Валюталық операциялар бойынша төлемдерді және (немесе) ақша аударымдарын жүргізу кезінде талап етілетін құжаттар

      10. Валюталық операция бойынша төлем және (немесе) ақша аударымын жүргізген кезде резидент немесе бейрезидент уәкілетті банкке мынадай құжаттарды ұсынады:

      1) Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген жағдайларда ЖСН қамтылған жеке басты куәландыратын құжат (жеке тұлғалар үшін) немесе цифрлық құжаттар сервисі арқылы жеке басты растайтын (сәйкестендіретін) деректер.

      Уәкілетті банк "электрондық үкімет" веб-порталындағы пайдаланушы кабинетінен ұсынылған иеленушінің келісімі болған кезде, сондай-ақ "электрондық үкімет" веб-порталында тіркелген иеленушінің ұялы байланысының абоненттік нөмірі арқылы бір реттік парольді беру жолымен немесе "электрондық үкімет" веб-порталының хабарламасына жауап ретінде қысқа мәтіндік хабар жіберу жолымен цифрлық құжаттар сервисінен деректерді пайдаланады;

      2) Қазақстан Республикасында тұрақты тұру құқығын растайтын құжат (бар болса) (жеке тұлға – шетелдік немесе азаматтығы жоқ адам үшін);

      3) Ұлттық Банктің банктік және өзге операцияларын жүргізуге лицензиясы (бар болса);

      4) экспорт немесе импорт жөніндегі валюталық шарттар бойынша міндеттемелердің орындалуын растайтын не олардың негізінде орындалуы қажетті құжаттардың көшірмелері;

      5) валюталық шарт немесе оның көшірмесі. Есептік нөмірін алу талабы қолданылатын валюталық шарт немесе оның көшірмесі есептік нөмірді алғаны туралы белгімен ұсынылады (Қағидалар қолданысқа енгізілгеннен кейін есептік нөмір берілген валюталық шарт үшін);

      6) тіркеу куәлігі немесе хабарлама туралы куәлік – Қағидалар қолданысқа енгізілгенге дейін тіркеу куәлігі немесе хабарлама туралы куәлік алынған және есептік нөмір берілмеген капитал қозғалысы жөніндегі есептік тіркеуге жататын валюталық шарттар немесе шетелдік банктердегі шоттар үшін.

      Валюталық шартты ұсыну мынадай жағдайларда:

      егер валюталық операция бойынша ақша аударымы Қазақстан Республикасының шегінде резидент-жеке тұлғалар арасында немесе бейрезидент-жеке тұлғалар арасында жүзеге асырылса және өтеусіз болып табылса;

      егер валюталық операция бойынша төлем және (немесе) ақша аударымы баламасы он мың АҚШ долларынан аспайтын сомада жүзеге асырылса және төлемнің және (немесе) ақша аударымының жөнелтушісі немесе бенефициары жеке тұлға, шетелдік заңды тұлғаның филиалы және (немесе) өкілдігі немесе бейрезидент-заңды тұлға болып табылса;

      егер валюталық операция бойынша төлем және (немесе) ақша аударымы баламасы он мың АҚШ долларынан аспайтын сомада жүзеге асырылса және резидент-заңды тұлға (төлемнің және (немесе) ақша аударымының жөнелтушісі және (немесе) бенефициары) осындай төлемнің және (немесе) ақша аударымының есептік нөмір беру талап етілетін валюталық шартты орындауға байланысты емес екені туралы жазбаны жасаса немесе растаса;

      егер валюталық операция бойынша төлемді және (немесе) ақша аударымын жеке тұлға шетелдік банктегі өзінің банктік шотына (өзінің банктік шотынан) жүзеге асырса талап етілмейді.

      Резидент-үшінші тұлға резиденттің және (немесе) бейрезиденттің міндеттемелерін орындау есебіне уәкілетті банк арқылы жүргізетін валюталық операция бойынша төлемге және (немесе) ақша аударымына осындай төлем және (немесе) ақша аударымы негізінде жүзеге асырылатын валюталық шарттан туындамаса, резидент-үшінші тұлға мен төлем және (немесе) ақша аударымы жүзеге асырылатын тұлға арасындағы өзара міндеттемелердің сипатын айқындайтын шарт ұсынылған жағдайда жол беріледі. Егер валюталық шарттардың кез келгеніне есептік нөмір алу талабы қолданылатын болса, онда есептік нөмір беру туралы белгісі бар валюталық шарттың көшірмесі немесе тіркеу куәлігінің көшірмесі немесе хабарлама туралы куәліктің көшірмесі ұсынылады.

      Егер валюталық операция бойынша төлемді және (немесе) ақша аударымын резидент-жеке тұлға жұбайының (зайыбының) немесе жақын туысының міндеттемелерін орындау есебіне жүзеге асырса, онда валюталық шарт ретінде ақша жөнелтуші міндеттемелерін орындау есебіне төлем және (немесе) ақша аударымы жүзеге асырылатын жеке тұлғаның жұбайы (зайыбы) немесе жақын туысы болып табылатынын растайтын құжат ұсынылады.

      Ескерту. 10-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 20.12.2021 № 113 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

      11. Резиденттің немесе бейрезиденттің валюталық операция бойынша төлемді және (немесе) ақша аударымын уәкілетті банк шығарған төлем карточкасын пайдалана отырып жүргізуі Қағидаларға сәйкес талап етілетін құжаттарды және (немесе) мәліметтерді алдын ал сұратусыз жүзеге асырылады.

      Егер осындай операция бойынша төлем және (немесе) ақша аударымы баламасы елу мың АҚШ долларына тең болатын немесе одан жоғары сомаға жүргізілсе, онда резидент немесе бейрезидент Қағидалардың 14 және 15-тармақтарына сәйкес уәкілетті банктің сұратуы бойынша мәліметтерді ұсынады.

      Егер төлемді және (немесе) ақша аударымын резидент-заңды тұлға немесе шетелдік қаржылық емес ұйымның резидент-филиалы (өкілі) корпоративтік төлем карточкасын пайдалана отырып баламасы елу мың АҚШ долларына тең болатын немесе одан жоғары сомаға жүргізсе, онда осындай резидент осындай төлем және (немесе) ақша аударымы жүргізілген күннен бастап отыз жұмыс күні ішінде уәкілетті банкке валюталық шартты немесе оның көшірмесін ұсынады.

3-параграф. Валюталық операциялар бойынша төлемдерді және (немесе) ақша аударымдарын жүргізу кезінде талап етілетін мәліметтер

      12. Валюталық шартты ұсыну талап етілетін валюталық операция бойынша төлем және (немесе) ақша аударымын жүргізген кезде және жеке тұлғада (ақша жөнелтушісінде немесе ақша бенефициарында) оны ұсыну мүмкіндігі болмаған кезде уәкілетті банк осындай төлемді және (немесе) ақша аударымын жеке тұлға жасаған немесе растаған мынадай:

      1) уәкілетті банкке осындай төлемі және (немесе) ақша аударымы туралы ақпаратты Қазақстан Республикасының құқық қорғау органдарына және (немесе) Ұлттық Банкке ұсынуын рұқсат ететін;

      2) осы төлемінің және (немесе) ақша аударымының есептік нөмір (резиденттер үшін) алу талап ететін валюталық шартты орындауға байланысты емес екенін растайтын;

      3) осы төлемінің және (немесе) ақша аударымының террористік және экстремистік қызметті қаржыландырумен және терроризмге не экстремизмге өзге де қолдау көрсетумен байланысты емес екенін растайтын жазбалары туралы мәліметтер болған кезде жүргізеді.

      13. Жүргізілуі Қазақстан Республикасынан ақшаны әкетуге, Қазақстан Республикасы валюталық заңнамасының талаптарын орындаудан жалтаруға бағытталуы мүмкін валюталық операция бойынша төлем және (немесе) ақша аударымы ақша жөнелтуші немесе ақша алушы болып табылатын резидент уәкілетті банкке осы төлем және (немесе) ақша аударымы туралы ақпаратты валюталық бақылау органдарына және құқық қорғау органдарына беруге рұқсат беру туралы мәліметтер болған кезде жүзеге асырылады.

      Осы рұқсат еркін нысанда ресімделеді. Жүргізілуі Қазақстан Республикасынан ақшаны әкетуге, Қазақстан Республикасы валюталық заңнамасының талаптарын орындаудан жалтаруға бағытталуы мүмкін валюталық операцияларды жүзеге асыруға негіз болатын валюталық шарт шеңберіндегі валюталық операциялар бойынша барлық төлемдерге және (немесе) ақша аударымдарына қатысты бір рұқсат беруге жол беріледі.

      Ескерту. 13-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 26.09.2023 № 66 (01.01.2024 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

      14. Резидент баламасы елу мың АҚШ долларына тең болатын немесе одан жоғары сомаға Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы заңның 15-бабына сәйкес хабарлауға жататын төлемді және (немесе) ақша аударымын жүргізген кезде Қағидаларға 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша, оның ішінде:

      1) егер осы деректер төлем құжатында көрсетілген деректермен сәйкес келмесе, төлем құжаты бойынша жөнелтушінің және бенефициардың тіркелген елін;

      2) ішкі корпоративтік ақша аударымының белгісін;

      3) төлем және (немесе) ақша аударымы жүргізілетін валюталық операцияның кодын;

      4) төлем құжаты бойынша жөнелтушімен және бенефициармен сәйкес келмеген жағдайда, валюталық шарт бойынша ақша жөнелтуші және (немесе) ақша алушы туралы мәліметтерді;

      5) төлем құжаты бойынша жөнелтушімен және бенефициармен сәйкес келмеген жағдайда, валюталық шарт бойынша ақша жөнелтушінің және ақша алушының тіркелген елін;

      6) валюталық шарттың деректемелерін және валюталық шарттың есептік нөмірін (ол болған кезде) көрсете отырып валюталық операция туралы мәліметтерді ұсынады.

      Валюталық операцияның кодын және осы тармақта көрсетілген өзге мәліметтерді көрсету мақсаты үшін уәкілетті банктің сұратуы бойынша резидент-заңды тұлға құрылтай құжаттарын ұсынады.

      15. Бейрезидент баламасы елу мың АҚШ долларына тең болатын немесе одан жоғары сомаға Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы заңның 15-бабына сәйкес хабарлауға жататын төлемді және (немесе) ақша аударымын жүргізген кезде уәкілетті банкке Қағидаларға 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша валюталық операция бойынша мынадай мәліметтерді ұсынады:

      1) егер осы деректер төлем құжатында көрсетілген деректермен сәйкес келмесе, төлем құжаты бойынша жөнелтушінің және бенефициардың тіркелген елі;

      2) төлем және (немесе) ақша аударымы жүргізілетін валюталық операцияның коды;

      3) ішкі корпоративтік ақша аударымының белгісі.

      16. Қағидалардың 14 және 15-тармақтарында көрсетілген валюталық операция бойынша төлем және (немесе) ақша аударымы туралы мәліметтерді уәкілетті банкке клиент ұсынады немесе уәкілетті банк клиент ұсынған құжаттардың және (немесе) мәліметтердің негізінде өзі дербес көрсетеді.

      Валюталық бақылау агенті ретінде уәкілетті банк клиент ұсынған мәліметтердің және ұсынылған валюталық шарттың негізінде валюталық операцияның кодын көрсетудің дұрыстығын тексереді және қажет болған кезде клиент көрсеткен деректерді түзетеді.

4-параграф. Жүргізілуі Қазақстан Республикасынан ақшаны әкетуге, Қазақстан Республикасы валюталық заңнамасының талаптарын орындаудан жалтаруға бағытталуы мүмкін жекелеген валюталық операциялардың түрлері мен өлшемшарттары және оларды жүргізу тәртібі.

      Ескерту. Қағидалар 4-параграфпен толықтырылды – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 26.09.2023 № 66 (01.01.2024 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

      16-1. Жүргізілуі Қазақстан Республикасынан ақшаны әкетуге бағытталуы мүмкін валюталық операцияларға мынадай операциялар жатады:

      1) егер тиісті валюталық шарттың талаптарында (бастапқыда не валюталық шартқа өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізілгеннен кейін) бейрезиденттен алынуы тиіс ақшаны резиденттің уәкілетті банктердегі банктік шоттарына аудару көзделмесе, бейрезиденттің резидентке (уәкілетті банкті қоспағанда) ақша ұсынуы көзделетін қаржылай қарыз;

      2) егер тиісті валюталық шарттың талаптарында (бастапқыда не валюталық шартқа өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізілгеннен кейін) бейрезиденттен алынуы тиіс ақшаны резиденттің уәкілетті банктердегі банктік шоттарына аудару көзделмесе, резидентте (уәкілетті банкті қоспағанда) бейрезидентке ақша қайтару бойынша талаптардың туындауы көзделетін қаржылай қарыз;

      3) егер тиісті валюталық шарттың талаптарында (бастапқыда не валюталық шартқа өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізілгеннен кейін) қаржылай қарыз нысанын пайдаланғаны үшін сыйақы төлеу көзделмесе, резиденттің үлестес тұлға болып табылмайтын бейрезидентке ақша ұсынуы көзделетін қаржылай қарыз;

      4) егер тиісті валюталық шарттың талаптарында (бастапқыда не валюталық шартқа өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізілгеннен кейін) бейрезиденттің экспортқа ақы төлеу бойынша міндеттемелерді орындау мерзімі резидент міндеттемелерді орындаған күннен бастап 720 (жеті жүз жиырма) күннен асатыны көзделсе, экспорт бойынша операциялар;

      5) егер тиісті валюталық шарттың талаптарында (бастапқыда не валюталық шартқа өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізілгеннен кейін) аванстық төлемді немесе толық көлемде алдын ала төлем сомасын қоса алғанда (бейрезидент импорт бойынша өз міндеттемелерін орындамаған жағдайда), бейрезиденттің тауарларды жеткізу (жұмыстарды орындау, қызметтерді көрсету) бойынша немесе ақшаны қайтару бойынша міндеттемелерді орындау мерзімі резидент міндеттемелерді орындаған күннен бастап 720 (жеті жүз жиырма) күннен асатыны көзделсе, импорт бойынша операциялар;

      6) резиденттің клиенттердің тапсырмалары бойынша валюталық операцияларды жүзеге асыратын бағалы қағаздар нарығына бейрезидент-кәсіби қатысушыға баламасы 50 000 (елу мың) АҚШ долларынан асатын сомаға ақша аударымы;

      7) резиденттің шетелдегі өз шотына баламасы 50 000 (елу мың) АҚШ долларынан асатын сомаға ақша аударымы;

      8) резиденттің бейрезиденттің пайдасына баламасы 50 000 (елу мың) АҚШ долларынан асатын сомаға жүзеге асыратын өтеусіз ақша аударымы.

      Осы тармақтың бірінші бөлігінің 1), 2) және 3) тармақшаларында көрсетілген валюталық операциялар сауда немесе исламдық қаржыландыру жөніндегі мәмілелер шеңберінде туындайтын қаржылай қарыздарды, сондай-ақ бейрезиденттер Қазақстан Республикасындағы өз филиалдарымен (өкілдіктерімен) жүзеге асыратын операцияларды және шетелдік ұйымдардың Қазақстан Республикасындағы филиалдарының (өкілдіктерінің) арасындағы операцияларды қамтымайды.

      Осы тармақтың мақсаттары үшін резиденттің үлестес тұлғасына:

      1) резидент - заңды тұлғаның акционерлік қоғамының дауыс беретін акцияларының он және одан көп пайызы (қатысушылар дауыстарының он және одан көп пайызы) тиесілі тұлға;

      2) осы резидентке акционерлік қоғамның дауыс беретін акцияларының он және одан көп пайызы (қатысушылар дауыстарының он және одан көп пайызы) тиесілі тұлға;

      3) осы резидентпен бірлесіп үшінші тұлғаның бақылауындағы тұлға жатады.

      Осы тармақ шетелдік қаржылық емес ұйымдардың филиалдары (өкілдіктері) жүзеге асыратын ішкі корпоративтік ақша аударымдарына қолданылмайды

      16-2. Жүргізілуі Қазақстан Республикасы валюталық заңнамасының талаптарын орындаудан жалтаруға бағытталуы мүмкін валюталық операцияларға бір бейрезидентпен жасалған екі немесе одан да көп валюталық шарт бойынша осындай валюталық шарттарға есептік нөмір берілуі тиіс шекті мәннен асатын жалпы сомаға бір тұлғаның күнтізбелік бір ай ішіндегі төлемдері және (немесе) ақша аударымдары жатады.

      16.3. Қағидалардың 16-1 және 16-2-тармақтарында көрсетілген валюталық операциялар бойынша төлемді және (немесе) ақша аударымын жүргізу кезінде резидент уәкілетті банкке осы төлем және (немесе) ақша аударымы туралы ақпаратты валюталық бақылау органдарына және құқық қорғау органдарына, сондай-ақ уәкілетті банктің талабы бойынша уәкілетті банкке "Қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға) және терроризмді қаржыландыруға қарсы іс-қимыл туралы" Қазақстан Республикасы Заңының (бұдан әрі – КЖТҚҚ туралы заң) талаптарына сәйкес операцияға мониторинг жүргізу және оны зерделеу үшін қажетті өзге де құжаттар мен ақпаратты ұсынуға рұқсат береді.

      16-4. Қағидалардың 16-1 және 16-2-тармақтарында көрсетілген валюталық операциялар бойынша төлемді және (немесе) ақша аударымын жүргізу кезінде уәкілетті банк КЖТҚҚ туралы заңның 11-бабына сәйкес әзірленіп, қабылданған ішкі бақылау қағидаларында көзделген клиенттердің операцияларын мониторингтеу және зерделеу бағдарламасына сәйкес осындай операцияға мониторинг жүргізеді және оны зерделейді.

3-тарау. Қазақстан Республикасының ішкі валюта нарығында қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алу және (немесе) сату тәртібі

      17. Резиденттер және бейрезиденттер, жеке тұлғалар мен уәкілетті банктерді қоспағанда, Қазақстан Республикасының ішкі валюта нарығында уәкілетті банктердегі банктік шоттар арқылы қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алуды және (немесе) сатуды қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алу немесе сатуға өтінімдер негізінде жүзеге асырады.

      Қазақстан Республикасының ішкі валюта нарығында уәкілетті банктердегі банктік шоттар арқылы қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алуды және (немесе) сатуды ішкі корпоративтік ақша аударымын бұдан әрі жүзеге асыру мақсатында шетелдік қаржылық емес ұйымдардың (резиденттер және бейрезиденттер) филиалдары (өкілдіктері) бұл аударымның ішкі корпоративтік болып табылатындығын растайтын құжат негізінде жүзеге асырады.

      18. Уәкілетті банктерді қоспағанда, резидент-заңды тұлғалар қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алуға өтінімді ресімдеу кезінде қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алу мақсатын көрсетеді.

      Бейрезидент-заңды тұлғалар ұлттық валютамен уәкілетті банктердегі банктік шоттар арқылы қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алуға немесе сатуға өтінімді ресімдеу кезінде қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алу немесе сату мақсатын көрсетеді.

      19. Резидент-заңды тұлғалар (уәкілетті банктерді қоспағанда) шетел валютасындағы міндеттемелерді орындауға байланысты емес мақсаттарға бір уәкілетті банктен бір жұмыс күні ұлттық валютаға қолма-қол ақшасыз шетел валютасын елу мың АҚШ доллары баламасынан аспайтын сомаға сатып алады.

      Шетел валютасындағы міндеттемелерді орындауға байланысты емес мақсаттарға шетел валютасын шетел банктеріндегі өзінің шоттарына аудару, шетел валютасындағы өтеусіз ақша аударымдары, сондай-ақ шетел валютасын уәкілетті банктердегі өзінің шоттарына есепке алу және (немесе) аудару жатады.

      Ескерту. 19-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 20.07.2020 № 93 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

      20. Резидент-заңды тұлға (уәкілетті банкті қоспағанда) елу мың АҚШ долларынан баламасы асатын сомада ұлттық валютаға қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алуға өтінімді ресімдеу кезінде сатып алу мақсатын көрсетеді, сондай-ақ өтінімге валюталық шарттың көшірмесі мен шотты не орындау үшін қолма-қол ақшасыз шетел валютасы сатып алынатын төлемге арналған өзге құжатты қоса береді. Бұл ретте резидент-заңды тұлға (уәкілетті банкті қоспағанда) Қағидалардың 20-1-тармағында көзделген жағдайларды қоспағанда, ұлттық валютаға қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алуға арналған өтінімге уәкілетті банкке оны сатып алынған күннен бастап он жұмыс күні ішінде мәлімделген мақсаттарға пайдаланбаған жағдайда, осы валютаны кейінгі үш жұмыс күні ішінде ұлттық валютаға сату нұсқауын қоса береді.

      Қағидалардың осы тармағына сәйкес сатып алынған қолма-қол ақшасыз шетел валютасын Қағидалардың 22-тармағында көзделген жағдайды қоспағанда, шетел валютасындағы міндеттемелерді орындаумен байланысты емес мақсаттарға пайдалануға рұқсат етілмейді.

      Егер валюталық шартқа есептік нөмірді алу талабы қолданылатын болса, онда есептік нөмір тағайындау туралы белгімен немесе тіркеу куәлігінің көшірмесімен, немесе хабарлама туралы куәліктің көшірмесімен бірге валюталық шарттың көшірмесі ұсынылады.

      Уәкілетті ұйымдардың уәкілетті банктен ұлттық валютаға қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алуы қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған қолданыстағы лицензия және оған қолданыстағы қосымшаның (қолданыстағы қосымшалардың) негізінде жүзеге асырылады.

      Ескерту. 20-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 20.07.2020 № 93 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

      20-1. Резидент-заңды тұлға (уәкілетті банкті қоспағанда) осы резидент-заңды тұлға өзінің акционерлері, құрылтайшылары, қатысушылары арасында бөлетін таза кірісті немесе оның бір бөлігін төлеу мақсатына қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алған кезде уәкілетті банкке Қағидалардың 20-тармағында көзделген нұсқауды ұсыну талап етілмейді.

      Резидент-заңды тұлға (уәкілетті банкті қоспағанда) Қағидалардың 20-тармағына сәйкес міндеттемелерді орындау қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алу күнінен бастап күнтізбелік тоқсан күн ішінде басталатын шарт сомасы бір жүз миллион АҚШ доллары баламасынан асатын алынған сыртқы қарыздар және шығарылым проспектісіне сәйкес номиналдық сомасы бір жүз миллион АҚШ доллары баламасынан асатын шетел валютасында шығарылған облигациялар бойынша Қазақстан Республикасының бейрезиденті алдындағы шетел валютасындағы міндеттемелерін өтеу мақсатына қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алған кезде резидент-заңды тұлға тиісті шетел валютасында жекелеген банктік шотты ашуға өтінішті, уәкілетті банкке сатып алынған қолма-қол ақшасыз шетел валютасын шетел валютасындағы жеке шотқа есепке алу нұсқауын, уәкілетті банкке сатып алған күннен бастап күнтізбелік 90 (тоқсан) күн ішінде оны мәлімдеген мақсаттарға пайдаланбаған жағдайда, кейінгі үш жұмыс күні ішінде осы валютаны ұлттық валютаға сату нұсқауын, сондай-ақ міндеттемелерді орындау сомасы мен мерзімін растайтын құжаттарды (кредиттік шартты және төлем кестесін, өзге құжаттарды) қоса береді. Уәкілетті банк резидент-заңды тұлға сатып алған қолма-қол ақшасыз шетел валютасын жекелеген банктік шотқа есепке алады және оны резидент-заңды тұлға мәлімделген мақсатқа қана пайдалануын қамтамасыз етеді.

      Ескерту. 20-1-тармақпен толықтырылды – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 20.07.2020 № 93 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

      21. Резидент-заңды тұлғаның (уәкілетті банкті қоспағанда) елу мың АҚШ долларынан астам баламасындағы сомаға ұлттық валютаға қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алуға өтінімін орындау кезінде уәкілетті банк өтінімде көрсетілген қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алу мақсаты мен сомасын валюталық шартпен және шотпен не шетел валютасын сатып алу мақсаты мен сомасын растайтын өзге төлем құжатымен, сондай-ақ осы валюталық шарт негізінде Қағидаларға сәйкес бұрын жүзеге асырылған ұлттық валютаға қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алу туралы қолда бар мәліметтерімен салыстырып тексерді.

      Валюталық шарт бойынша ұлттық валютаға қолма қол ақшасыз шетел валютасын сатып алудың жалпы сомасы валюталық шарт сомасынан асып кетуіне жол берілмейді. Валюталық шарт бойынша ұлттық валютаға қолма қол ашасыз шетел валютасын сатып алудың жалпы сомасы резидент-заңды тұлғаның өтінімдері және (немесе) басқа уәкілетті банктердің осы валюталық шарттың шеңберінде жүзеге асырылған шетел валютасын сатып алу ақпараты негізінде есептеледі.

      Ескерту. 21-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 20.07.2020 № 93 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

      22. Резидент-заңды тұлға (уәкілетті банкті қоспағанда) қолма-қол ақшасыз шетел валютасы сатып алынған бұрын ресімделген өтінімге Қағидалардың 20-тармағының бірінші бөлігіне сәйкес ресімделген қосымша өтінімді уәкілетті банкке ұсынған кезде Қағидалардың 20-1 тармағында көзделген жағдайларды қоспағанда, Қағидалардың 19 және 20-тармақтарына сәйкес сатып алынған қолма-қол ақшасыз шетел валютасын басқа валюталық шарт бойынша шетел валютасындағы міндеттемелерді орындауға байланысты мақсаттарға пайдалануға рұқсат беріледі.

      Резидент-заңды (уәкілетті банкті қоспағанда) тұлға валюталық шарт бойынша шетел валютасындағы міндеттемелерін орындау мақсатында Қағидалардың 20-тармағына сәйкес бұрын сатып алған қолма-қол ақшасыз шетел валютасын басқа уәкілетті банктегі өзінің шотына аударған кезде уәкілетті банк ақшаны аудара отырып бірмезгілде басқа уәкілетті банкке бұдан әрі валюталық бақылауды жүзеге асыру үшін Қағидалардың 20-тармағына сәйкес бұрын сатып алынған қолма-қол ақшасыз шетел валютасы туралы ақпаратты жолдайды.

      Ескерту. 22-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 20.07.2020 № 93 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

      23. Уәкілетті банк резидент-заңды тұлғаның (уәкілетті банкті қоспағанда) Қағидалардың 19, 20, 20-1 және 22-тармақтарына сәйкес ресімделген ұлттық валютаға қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алуға өтінімін, сондай-ақ егер:

      резидент-заңды тұлғаның өтінімі және (немесе) басқа уәкілетті банктердің шетел валютасын сатып алу жүзеге асырылғаны туралы ақпараты негізінде есептелген бір валюталық шарт бойынша ұлттық валютаға қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алу сомасы осындай валюталық шарттың және шоттың не төлемге арналған өзге құжаттың сомасынан асып кетсе;

      бір резидент-заңды тұлға бір уәкілетті банк арқылы резидент-заңды тұлғаның өтінімі негізінде есептелген шетел валютасындағы міндеттемелерді орындауға байланысты емес мақсаттарға бір жұмыс күніндегі ұлттық валютаға қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып алу сомасы елу мың АҚШ доллары баламасынан асып кетсе, орындауға қабылдамайды.

      Ескерту. 23-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 20.07.2020 № 93 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

4-тарау. Қолма-қол шетел валютасын алуға, есепке жатқызуға және пайдалануға байланысты уәкілетті банктегі банктік шот бойынша операцияларды жүргізу тәртібі

      24. Жеке тұлғалар уәкілетті банктердегі өздерінің банктік шоттарынан (өздерінің банктік шоттарына) қолма-қол шетел валютасын шектеусіз алады (салады).

      25. Заңды тұлғаларға және шетелдік ұйымдардың филиалдарына (өкілдіктеріне) Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы заңның 7-бабында көрсетілген жағдайларда жеке тұлғалармен есеп айырысуларды жүзеге асыру үшін уәкілетті банктегі өздерінің банктік шоттарынан қолма-қол шетел валютасын алуына рұқсат етіледі.

      26. Заңды тұлға немесе шетелдік ұйымның филиалы (өкілдігі) жеке тұлғаға оның Қазақстан Республикасынан тыс жерлерге іссапарға баруына байланысты шығыстарды, оның ішінде өкілдік шығыстарды төлеу жөніндегі валюталық операцияны жүзеге асыру мақсаттары үшін өзінің банктік шотынан қолма-қол шетел валютасын алған кезде уәкілетті банкке жеке тұлғаларға жүзеге асырылатын төлемдерді растайтын және алынатын қолма-қол шетел валютасының сомасына нұсқауды қамтитын құжаттарды ұсынады. Осындай құжаттар ретінде бұйрықты, өкімді, шешімді, іссапар шығыстарының сметасын ұсынуға жол беріледі.

      Жеке тұлғаға оның Қазақстан Республикасынан тыс жерлерге іссапарға баруына байланысты шығыстарды, оның ішінде өкілдік шығыстарды корпоративтік төлем карточкасын пайдалана отырып төлеу жөніндегі валюталық операцияны жүзеге асыру мақсаттары үшін қолма-қол шетел валютасы алынған жағдайда көрсетілген құжаттар осындай алынған күннен бастап отыз жұмыс күні ішінде уәкілетті банкке ұсынылады.

      27. Жеке тұлғаға оның Қазақстан Республикасынан тыс жерлерге іссапарға баруына байланысты шығыстарды, оның ішінде өкілдік шығыстарды төлеу жөніндегі валюталық операцияны жүзеге асыру мақсаттарына алынған қолма-қол шетел валютасы көрсетілген мақсатқа (толық немесе ішінара) пайдаланылмаса, пайдаланылмаған қолма-қол шетел валютасы қызметкерлердің іссапар мерзімі аяқталған соң он жұмыс күні ішінде заңды тұлғаның немесе шетелдік ұйым филиалының (өкілдігінің) уәкілетті банктегі банктік шотына міндетті түрде есепке жатқызылады.

      Заңды тұлға немесе шетелдік ұйымның филиалы (өкілдігі) қолма-қол шетел валютасын уәкілетті банктегі өзінің банктік шотына есепке жатқызған кезде кассалық кіріс ордерінде өзінің қолма-қол шетел валютасын алу негізін көрсетеді.

      28. Уәкілетті банк Қағидалардың 8-тармағына сәйкес Ұлттық Банкке Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы заңның 7-бабында көзделген жағдайларда қолма-қол шетел валютасын есепке жатқызуды қоспағанда, қолма-қол шетел валютасын заңды тұлғаның немесе шетелдік ұйым филиалының (өкілдігінің) банктік шотына есепке жатқызу фактісі туралы хабарлайды.

      29. Қағидалардың 25, 26, 27-тармақтары дипломатиялық және оған теңестірілген өкілдіктерге, Қазақстан Республикасында аккредиттелген шет мемлекеттердің консулдық мекемелеріне қолданылмайды.

  Қазақстан Республикасында
валюталық операцияларды
жүзеге асыру қағидаларына
1-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне

      Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған

      № _______ бұзушылық бойынша карточка

      Ескерту. 1-қосымша жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 20.12.2021 № 113 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: KN1

      Кезеңділігі: ай сайын

      Есепті кезең: ________ жылғы ________ айға

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: уәкілетті банк

      Ұсыну мерзімі: ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың соңғы күніне дейінгі мерзімде

      Нысан

Жол коды

Ақпарат түрі

Бұзушылық бойынша ақпарат

10

Банк клиентi бойынша ақпарат:


11

атауы (заңды тұлғалар немесе заңды тұлғалардың филиалдары (өкілдіктері) үшiн), тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (жеке тұлғалар үшін)


12

БСН (заңды тұлғалар немесе заңды тұлғалардың филиалдары (өкілдіктері) үшiн)


13

ЖСН (жеке тұлғалар үшiн)


14

клиент белгісі:
1 – заңды тұлға, 2 – жеке тұлға,
3 – заңды тұлғаның филиалы (өкілдігі)


15

тұрақты тұратын (орналасқан) жері


16

облыс коды


20

Валюталық операция бойынша ақпарат:


21

күні


22

сомасы


23

валютасы


30

Бұзушылық жөнiндегi ақпарат:


31

түрі


32

бұзушылықтың сипаты


33

валюталық шарттың нөмірі (бос орынсыз көрсетіледі)


34

валюталық шарттың күні (ЖЖЖЖ/АА/КК форматында)


35

есептік нөмірі (бар болса)


36

валюталық шарт бойынша өзге ақпарат (бар болса)


37

бұзушылық бойынша қосымша мәліметтер


      Атауы ______________________ Мекенжайы ________________________

      Телефоны ______________________________________________________

      Электрондық пошта мекенжайы ___________________________________

      Орындаушы ____________________________________________________

      тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны

      Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам

      ______________________________________ ________________________

      тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны

      Күні 20__ жылғы "____" ______________

  "Бұзушылық бойынша
карточка" нысанына
қосымша

Бұзушылық бойынша карточка Әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме (индексі – KN1, кезеңділігі – ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Бұзушылық бойынша карточка" әкімшілік деректер жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 5-бабының 6-тармағына сәйкес әзірленді.

2-тарау. Нысанды толтыру

      3. Ақпарат Қағидалардың 8-тармағында көрсетілген жағдайларда ұсынылады.

      4. Коды 11-жолда жеке тұлғаның тегі, аты, әкесінің аты (бар болса); заңды тұлғаның немесе заңды тұлға филиалының (өкілдігінің) атауы; ұйымдық-құқықтық нысаны (бар болса) көрсетіледі.

      5. Коды 16-жолда "Әкімшілік-аумақтық объектілер сыныптауышы" ҚР МС 11 Қазақстан Республикасының мемлекеттік сыныптауышына сәйкес облыс кодының алғашқы 2 цифры көрсетіледі.

      6. Коды 21, 22 және 23-жолдар құжаттар немесе ақпарат беру мерзімдері бұзылған жағдайларда толтырылмайды.

      7. Коды 21-жолда валюталық заңнаманы бұза отырып валюталық операция жүргізілген күн көрсетіледі.

      8. Коды 22-жолда валюталық заңнаманы бұза отырып жүргiзiлген валюталық операцияның сомасы операция валютасының мың бiрлiгiмен көрсетiледi.

      9. Коды 23-жолда валюталық заңнаманы бұза отырып жүргiзiлген валюталық операция бойынша валюта кодының ҚР ҰС 07 ISO 4217 "Валюталарды және қорларды белгiлеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының ұлттық сыныптауышына сәйкес әріппен берілген белгісі көрсетiледi.

      10. Коды 31-жолда мәтіндік және (немесе) сандық форматтағы бұзушылықтың түрi көрсетiледi.

      11. Коды 32-жолда бұзушылықтың қысқаша сипаты мәтiндiк форматта келтiрiледi.

      12. Коды 34, 35 және 36-жолдар валюталық заңнаманы бұза отырып жүргiзiлген валюталық операция бойынша валюталық шарт болған кезде толтырылады.


  Қазақстан Республикасында
валюталық операцияларды
жүзеге асыру қағидаларына
2-қосымша
  Нысан

Валюталық операция туралы мәліметтер

      Ескерту. 2-қосымша жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 20.12.2021 № 113 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

      Уәкілетті банктің коды _____________

      Төлем құжатының нөмірі _____________

      Күні __________________

Жолдың коды

Ақпарат түрі

Ақпарат

01

Валюталық операцияның коды


02

Төлем (ақша аударымы) белгісі ("1" – ішкі корпоративтік ақша аударымы; "0" – өзге төлем (ақша аударымы)


10

Төлем құжатында көрсетілген төлем және (немесе) ақша аударымының жөнелтушісі және бенефициары туралы ақпарат


11

Жөнелтушінің резиденттік елінің коды


12

Бенефициардың резиденттік елінің коды


20

Валюталық шарт туралы ақпарат:


21

Шарттың нөмірі (атауы, бар болса)


22

Шарттың күні


23

Шарттың есептік нөмірі (бар болса)


24

Валюталық шарт бойынша өзге ақпарат (бар болса)


30

Валюталық шарт бойынша ақша жөнелтуші туралы ақпарат (төлем құжатында көрсетілген ақша жөнелтушімен сәйкес келмеген жағдайда толтырылады)


31

Резиденттік белгісі


32

Жеке тұлғаның тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) Заңды тұлғаның, оның филиалының (өкілдігінің) атауы


33

ЖСН немесе БСН (бар болса)


34

Экономика секторының коды


35

Резиденттік елінің коды


40

Валюталық шарт бойынша ақша алушы туралы ақпарат (төлем құжатында көрсетілген бенефициармен сәйкес келмеген жағдайда толтырылады)


41

Резиденттік белгісі


42

Жеке тұлғаның тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) Заңды тұлғаның, оның филиалының (өкілдігінің) атауы


43

ЖСН немесе БСН (бар болса)


44

Экономика секторының коды


45

Резиденттік елінің коды


  "Валюталық операция
туралы мәліметтер" нысанына
қосымша

"Валюталық операция туралы мәліметтер" нысанын толтыру бойынша түсіндірме

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) "Валюталық операция туралы мәліметтер" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 5-бабының 6-тармағына сәйкес әзірленді.

      3. Нысан тиісті төлем құжатына қосымша ретінде толтырылады.

2-тарау. Нысанды толтыру

      4. Резидент-клиенттер мен бейрезиденттер 01, 02, 11 және 12-жолдарды толтырады. 21, 22, 23, 24, 31, 32, 33, 34, 35, 41, 42, 43, 44 және 45-жолдарды тек резиденттер толтырады.

      5. 01-жол Түсіндірмеге қосымша болып табылатын валюталық операциялар кодының кестесіне сәйкес толтырылады.

      6. 11, 12, 35 және 45-жолдарда "Елдердің атауларын және олардың әкімшілік-аумақтық бөлімшелерін белгілеуге арналған кодтар. 1-бөлім. Елдердің кодтары" 06 ISO 3166-1 ҚР ҰС Қазақстан Республикасының ұлттық сыныптауышына сәйкес резиденттік елінің екі мәнді коды көрсетіледі.

      Резиденттік елі – заңды тұлғаны, заңы тұлғаның құрылымдық бөлімшесін тіркеу елі немесе жеке тұлғаның тұрақты тұратын елі (азаматтығы немесе Қазақтан Республикасының немесе шет мемлекеттің заңнамасына сәйкес ұсынылған құқық негізінде).

      7. 31, 34, 41 және 44-жолдар Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 14365 болып тіркелген "Экономика секторларының және төлемдер белгілеу кодтарын қолдану қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 31 тамыздағы № 203 қаулысымен бекітілген Экономика секторларының және төлемдер белгілеу кодтарын қолдану қағидаларына сәйкес толтырылады.

  "Валюталық операция туралы
мәліметтер" нысанын толтыру
бойынша түсіндірмеге
қосымша
  Кесте

Валюталық операциялардың кодтары

Валюталық операциялар кодтары

Операциялардың атауы

1. Банктік шоттарды қолдана отырып жүргізілетін операциялар

11. Сыртқы сауда-саттық операциялары (тауарлар, жұмыстар, көрсетілетін қызметтер), оның ішінде комиссия және электрондық ақшаны сатып алу/өтеу шарттары бойынша

11.1 тауарлар үшін төлемдер:

1111

Қазақстан Республикасының аумағына әкелінетін тауарлар үшін төлемдер;

1112

Қазақстан Республикасының аумағынан әкетілетін тауарлар үшін төлемдер;

1113

Қазақстан Республикасының аумағында және оларды Қазақстан Республикасынан тыс әкетпей сатып алынған немесе сатылған тауарлар үшін төлемдер;

1114

Қазақстан Республикасынан тыс және оларды Қазақстан Республикасының аумағына әкелмей сатып алынған немесе сатылған тауарлар үшін төлемдер;

11.2 жұмыстар мен көрсетілетін қызметтер үшін төлемдер:

1121

бейрезиденттің резидентке орындаған жұмыстары немесе көрсеткен қызметтері үшін төлемдер;

1122

резиденттің бейрезидентке орындаған жұмыстары немесе көрсеткен қызметтері үшін төлемдер;

1123

резиденттің резидентке орындаған жұмыстары немесе көрсеткен қызметтері үшін төлемдер;

1124

бейрезиденттің бейрезидентке орындаған жұмыстары немесе көрсеткен қызметтері үшін төлемдер

11.3 электрондық ақшалармен операциялар

1131

эмитенті резидент болып табылатын электрондық ақшаларды қолдана отырып жүргізілетін операциялар

1132

эмитенті бейрезидент болып табылатын электрондық ақшаларды қолдана отырып жүргізілетін операциялар

11.4 өзге төлемдер:

1141

тауарларды жеткізу, жұмыстарды орындау, қызметтерді көрсету шарттары бойынша ілеспе төлемдер

1142

қате аударылған сомаларды, ұсынылмаған тауарлар, көрсетілмеген қызметтер, орындалмаған жұмыстар үшін төлемдерді қайтару

1143

тауарларды жеткізуге, жұмыстарды орындауға, қызметтерді көрсетуге шарттар бойынша өзге төлемдер

12. Жылжымайтын мүлікпен, басқа жабдықпен және көлік құралдарымен (сатып алу және сатудан басқа), өндірілмеген қаржылық емес активтермен, зияткерлік меншік нысандарымен, материалдық емес активтермен жүргізілген операциялар

12.1. тұрғын үй құрылысына үлестік қатысуды, зияткерлік меншік нысандарына толығымен айырықша құқықты қоса алғанда, меншік құқығын иелену

1211

жылжымайтын мүлікке теңестірілген мүлікті, өндірілмеген қаржылық емес активтерді (жер, оның қойнауы) қоспағанда, жылжымайтын мүлікке меншік құқығын иелену

1212

жылжымайтын мүлікке теңестірілген мүлікке меншік құқығын иелену

1213

зияткерлік меншік нысандарына толығымен айырықша құқықты иелену

1214

өзге материалдық емес активтерге меншік құқығын иелену

12.2. ағымдағы жалдау (жер қойнауын пайдалану құқығын қоса алғанда), айырықша құқықты ішінара иелену

1221

жылжымайтын мүлікке теңестірілген мүлікті, өндірілмеген қаржылық емес активтерді (жер, оның қойнауы) қоспағанда, жылжымайтын мүлікті жалдау

1222

жылжымайтын мүлікке теңестірілген мүлікті жалдау

1223

жабдықты және көлік құралдарын жалдау

1224

зияткерлік меншік нысандарына ішінара айырықша құқықты иелену

1225

өзге материалдық емесе активтерді пайдаланғаны үшін лицензиялық және өзге төлемдер

12.3. қаржы лизингі немесе кейіннен сатып алумен жалдау

1231

жылжымайтын мүлікке теңестірілген мүлікті қоспағанда, кейіннен сатып алумен жылжымайтын мүлікті жалдау

1232

жылжымайтын мүлікке теңестірілген мүліктің қаржылық лизингі

1233

жабдықтың және көлік құралдарының қаржылық лизингі

12.4. өзге төлемдер

1241

өзге төлемдер: ілеспе төлемдер (айыппұлдар, өсімпұлдар, тұрақсыздық айыбы, комиссиялар), қате аударылған сомаларды қайтару және жылжымайтын мүлікпен, басқа жабдықпен және көлік құралдарымен (сатып алу және сатудан басқа), өндірілмеген қаржылық емес активтермен, зияткерлік меншік нысандарымен, материалдық емес активтермен жүргізілген операциялар бойынша басқа да төлемдер

13. Қаржы құралдарымен операциялар

13.1. қарыздар, капиталға қатысу құралдары, бағалы қағаздар, туынды қаржы құралдары

1311

қаржы құралдары бойынша төлемдер: қарыздар (беру және өтеу), капиталға қатысу құралдары (жарғылық капиталды қалыптастыру, сатып алу, сату), бағалы қағаздар (сатып алу, сату, өтеу) және олар бойынша кірістерді төлеу (сыйақы, дивидендтер, бөлінген пайда)

1312

туынды қаржы құралдары бойынша төлемдер және олар бойынша кірістерді төлеу

13.2. брокерлік қызмет көрсету, портфельді инвестициялық басқару (егер қаржы құралын анықтау мүмкіндігі болмаса) шарттарының шеңберінде

1321

брокермен, резидент басқарушы компаниямен жасалған шарттар бойынша операциялар

1322

брокермен, басқарушы компаниямен, бейрезидент инвестициялық банкпен жасалған шарттар бойынша операциялар

13.3. мүлікті сенімгерлік басқару, трасттар

1331

резидент сенімгерлік басқарушымен жасалған шарттар бойынша операциялар

1332

бейрезидент сенімгерлік басқарушымен жасалған шарттар бойынша операциялар

13.4. бірлескен қызмет қатысушысының міндеттемелерін орындау (1, 2-бөлімдерге енгізілген операцияларды қоспағанда)

1341

Қазақстан Республикасының аумағында бірлескен қызметті жүзеге асыруды көздейтін шарттар бойынша операциялар

1342

Қазақстан Республикасынан тыс бірлескен қызметті жүзеге асыруды көздейтін шарттар бойынша операциялар

13.5. өзге төлемдер

1351

өзге төлемдер: ілеспе төлемдер (айыппұлдар, өсімпұлдар, тұрақсыздық айыбы, комиссиялар), қате аударылған сомаларды қайтару және қаржы құралдарымен, электрондық ақшамен операциялар бойынша, брокерлік қызмет көрсету, портфельді инвестициялық басқару, сенімгерлік басқару, траст, бірлескен қызмет шарттары бойынша басқа да төлемдер

14. Меншік шоттары және сауда-саттық емес операциялар бойынша төлемдер және (немесе) ақша аударымдары

14.1. меншік шоттар бойынша

1411

басқа резидент-банктегі меншік шотқа (меншік шоттан) ақша аудару

1412

шетелдік банктегі меншік шоттан (меншік шотқа) ақша аудару

1413

резидент-банктегі шоттан қолма-қол шетел валютасын алу

1414

резидент-банктегі шотты толтыру үшін қолма-қол шетел валютасын салу

1415

1419 кодында көзделген операцияны қоспағанда, банктің клиенттен ұлттық валютаға шетел валютасын сатып алуы

1416

банктің клиентке ұлттық валютаға шетел валютасын сатуы

1417

банктің клиенттен (клиентке) шетел валютасын басқа шетел валютасына сатып алуы (сатуы)

1418

өзге валюталық құндылықтарды сатып алу/сату

1419

клиенттің бұрын сатып алған және белгіленген мерзімде пайдаланбаған шетел валютасын сатуы

14.2. үшінші тұлғалардың (мемлекеттік органдардың, басқа ұйымдар мен жеке тұлғалардың) пайдасына төлемдер және (немесе) ақша аударымдары

1421

өтеусіз аударымдар, өтеусіз қаржылай көмек, мүшелік жарналар және үшінші тұлғалардың пайдасына басқа да төлемдер және (немесе) ақша аударымдары

1422

резидент-банкте үшінші тұлғаның шотын толтыру үшін қолма-қол шетел валютасын салу

1423

төлем карталарын қолдана отырып жүргізілген төлемдер (егер операция басқаша сыныпталмаса)

1424

баждар, салықтар, айыппұлдар, сот шешімдерін және басқаларды төлеу

1425

зейнетақы, жалақы, іссапар шығындарын төлеу

1426

банктік шоттар бойынша сыйақы және комиссиялар

14.3. ілеспе төлемдер

1431

өзге төлемдер: ілеспе төлемдер (айыппұлдар, өсімпұлдар, тұрақсыздық айыбы, комиссиялар), қате аударылған сомаларды қайтару және 14.1, 14.2-бөлімдерге енгізілмеген басқа да операциялар

2. Банктік шоттарды қолданбай жүргізілген операциялар

21. Клиенттерден валюталық құндылықтарды сатып алу (қолма-қол шетел валютасын қоспағанда)

2101

чектер, вексельдер және басқа төлем құжаттарын сатып алу

2102

аффинирленген алтыннан жасалған өлшеуіш құймаларды және басқа да валюталық құндылықтарды сатып алу

22. Клиенттерге валюталық құндылықтарды сату (қолма-қол шетел валютасын қоспағанда)

2201

чектер, вексельдер және басқа төлем құжаттарын сату

2202

аффинирленген алтыннан жасалған өлшеуіш құймаларды және басқа да валюталық құндылықтарды сату

23. Шот ашпай жүргізілетін төлемдер және (немесе) ақша аударымдары

2301

Қазақстан Республикасының аумағындағы төлем және (немесе) ақша аударымы

2302

Қазақстан Республикасынан тыс жіберілген немесе шетелден алынған төлем және (немесе) ақша аударымы

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2019 жылғы 30 наурыздағы
№ 40 қаулысына
қосымша

Күші жойылды деп танылатын Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерінің, сондай-ақ Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актісінің құрылымдық элементінің тізбесі

      1."Қазақстан Республикасында валюталық операцияларды жүзеге асыру қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2012 жылғы 28 сәуірдегі № 154 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 7701 болып тіркелген, 2012 жылғы 25 тамызда "Егемен Қазақстан" газетінде № 551-556 (27629) жарияланған).

      2."Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілеріне өзгерістер енгізу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 сәуірдегі № 110 қаулысымен бекітілген Өзгерістер енгізілетін Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілері тізбесінің 34-тармағы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8505 болып тіркелген, 2013 жылғы 6 тамызда "Заң газеті" газетінде № 115 (2316) жарияланған).

      3. "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасында валюталық операцияларды жүзеге асыру қағидаларын бекіту туралы" 2012 жылғы 28 сәуірдегі № 154 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2015 жылғы 16 наурыздағы № 32 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 10777 болып тіркелген, 2015 жылғы 30 сәуірде "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде жарияланған).

      4. "Қазақстан Республикасында валюталық операцияларды жүзеге асыру қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2012 жылғы 28 сәуірдегі № 154 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2015 жылғы 31 желтоқсандағы № 264 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 13580 болып тіркелген, 2016 жылғы 16 мамырда "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде жарияланған).

      5. "Қазақстан Республикасында валюталық операцияларды жүзеге асыру қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2012 жылғы 28 сәуірдегі № 154 қаулысына өзгерістер енгізу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2017 жылғы 22 желтоқсандағы № 250 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 16537 болып тіркелген, 2018 жылғы 19 наурызда Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкінде жарияланған).

On approval of the Rules for currency transactions in the Republic of Kazakhstan

Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated March 30, 2019 No. 40. Registered in the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan on April 15, 2019 No. 18512.

      Unofficial translation

      The reporting deadlines shall be extended during the period of the state of emergency introduced by the Decree of the President of the Republic of Kazakhstan dated March 15, 2020 № 285 "On introduction of a state of emergency in the Republic of Kazakhstan" in accordance with the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated March 31, 2020 № 42 (shall be enforced from the date of its first official publication).

      In accordance with subparagraph 59) of part two of Article 15 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the National Bank of the Republic of Kazakhstan”, subparagraph 2) of paragraph 3 of Article 16 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On State Statistics” and subparagraph 1) of paragraph 4 of Article 5 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On Currency regulation and currency control” The Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan HEREBY RESOLVES:

      Footnote. Preamble is in the wording of the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated 20.12.2021 № 113 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

      1. To approve the attached Rules for currency transactions in the Republic of Kazakhstan.

      2. To recognize as invalid the regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan, as well as the structural element of the regulatory legal act of the Republic of Kazakhstan according to the list in accordance with the appendix to this resolution.

      3. The Department of the balance of payments and foreign exchange regulation (Kuandykov A.A.) in the manner prescribed by the legislation of the Republic of Kazakhstan to ensure:

      1) together with the Legal Department (Sarsenova N.V.), the state registration of this resolution in the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan;

      2) within ten calendar days from the date of the state registration of this resolution, its sending in the Kazakh and Russian languages to the Republican state enterprise on the basis of the right of economic management “Republican Legal Information Center” for official publication and inclusion in the Reference Control Bank of regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan;

      3) placement of this resolution on the official Internet resource of the National Bank of the Republic of Kazakhstan after its official publication;

      4) within ten working days after the state registration of this resolution, submission of information to the Legal Department on the implementation of measures provided for in subparagraphs 2), 3) of this paragraph and paragraph 4 of this resolution.

      4. Within ten calendar days after the state registration of this resolution, the Directorate for protection of the rights of consumers of financial services and external communications (Terentyev A.L.) to ensure sending of its copy for official publication in periodicals.

      5. Deputy Chairman of the National Bank of the Republic of Kazakhstan O. A. Smolyakov shall be authorized to oversee the implementation of this resolution.

      6. This resolution shall be subject to official publication and shall be enforced from July 1, 2019.

      Chairman of the
      National Bank Ye. Dosayev

      "AGREED"

      Ministry of foreign affairs of the

      Republic of Kazakhstan

      ___________________________

      "___" __________ 20___

      "AGREED"

      Statistics Committee of the

      Ministry of national economy of the

      Republic of Kazakhstan

      ___________________________

      "___" __________ 20___

  Approved
by the resolution of the
Board of the National Bank of the
Republic of Kazakhstan
dated March 30, 2019 № 40

Rules for currency transactions in the Republic of Kazakhstan
Chapter 1. General provisions

      1. The Rules for the implementation of foreign exchange transactions in the Republic of Kazakhstan (hereinafter- the Rules) have been developed in accordance with subparagraph 59) of part two of Article 15 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the National Bank of the Republic of Kazakhstan” (hereinafter- the Law on the National Bank), subparagraph 1) of paragraph 4 of Article 5 of the Law of the Republic of Kazakhstan "On currency regulation and currency control" (hereinafter- the Law on currency regulation and currency control) and shall determine the procedure for carrying out currency transactions in the Republic of Kazakhstan by residents and non-residents.

      The rules include the order of:

      making payments and (or) money transfers on currency transactions;

      purchases and (or) sales of non-cash foreign currency in the domestic foreign exchange market of the Republic of Kazakhstan;

      conducting transactions on a bank account, related to the withdrawal, crediting and use of cash foreign currency.

      Footnote. Paragraph 1 as amended by the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated 20.12.2021 № 113 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

      2. The concepts used in the Rules are applied in the meanings specified in the Law on currency regulation and currency control.

      The following concepts and abbreviations are also used in the Rules:

      1) BIN - business identification number;

      2) IIN - individual identification number;

      3) internal corporate money transfer - a money transfer carried out by a legal entity with its structural divisions or between structural divisions of one legal entity;

      4) registration certificate - a document of a standard form issued upon registration of a currency agreement before the entry into force of the Rules and which has not expired;

      5) the National Bank - the National Bank of the Republic of Kazakhstan;

      6) certificate of notification - a document of a standard form issued to a currency agreement or account in a foreign bank before the entry into force of the Rules and which has not expired.

Chapter 2. Procedure for making payments and (or) money
transfers on currency transactions
Paragraph 1. Making payments and (or) money transfers on currency transactions

      3. An authorized bank makes a payment and (or) money transfer on a currency transaction if there are documents and (or) information submitted by a resident or non-resident in accordance with the Rules.

      For the purposes of the Rules, if the currency of payment and (or) money transfer differs from the United States dollar (hereinafter referred to as the USA), the equivalent of the amount of payment and (or) money transfer is calculated using the market exchange rate on the day of the transaction.

      The rules for the implementation of export-import currency control in the Republic of Kazakhstan, approved by the National Bank in accordance with subparagraph 3) of paragraph 4 of article 5 of the Law on currency regulation and currency control, provide for the peculiarities of payments and (or) money transfers under cuurrency agreements on export and import, covered by the requirement to obtain an account number.

      4. Payment and (or) money transfer on a currency transaction of a resident from a non-resident's account in a foreign bank in order to fulfill the resident's obligations is carried out in the case of:

      1) transfer of a financial loan received by a resident from a non-resident to the accounts of third parties;

      2) provision of financial services in the securities market to a resident by a non-resident, having the right to carry out professional activities in the securities market according to the legislation of the state where he is registered;

      3) provision of services to a resident by a non-resident under a contract of delegation.

      5. When making a payment and (or) transferring money under a currency agreement, which is covered by the requirement to obtain an account number, the resident indicates the details of such an agreement and his account number in payment documents. To identify the amounts received, the resident notifies the non-resident of the need to indicate in the payment documents on the money transfer in his favor the details of the currency agreement and his account number.

      When making a payment and (or) money transfer under a currency agreement, which is covered by the requirement to obtain an account number, the authorized bank (its branch) checks the presence of the details of the currency agreement and its account number in the payment document.

      If the currency agreement, on the basis of and (or) pursuant to which, capital flow transactions are carried out (hereinafter referred to as the currency capital flow agreement) or payments and (or) money transfers are made using an account in a foreign bank to which an account number is assigned or a registration certificate or certificate of notification is issued, amendments and (or) additions have been made that require, in accordance with paragraphs 15 and 22 of the Rules for monitoring currency transactions in the Republic of Kazakhstan, approved by the National Bank in accordance with subparagraph 4) of paragraph 4 of Article 5 of the Law on currency regulation and currency control, receipt of a new account number, a payment and (or) money transfer may be made using the existing account number (number of the registration certificate or certificate of notification). In this case, the authorized bank (its branch) notifies the resident in any form of the need to obtain a new account number.

      If the payment document on the payment received to the resident and (or) the money transfer under the currency agreement incorrectly indicates or does not contain the details of such an agreement and (or) its account number, then the crediting is made by an authorized bank on the basis of a written confirmation by the resident of the details of the currency agreement and (or) his account number.

      In the absence of the necessary data in the payment document for accounting of the money received under the currency agreement, the authorized bank (its branch) credits it to the sender’s instruction account, having previously notified the resident in writing about the need to identify the received money. The resident informs the authorized bank (its branch) in writing about the nature of the amount received, indicating the details of the currency agreement and its account number.

      6. If, within one hundred and eighty calendar days, the received money is not identified by the details of the currency agreement or its account number or the resident does not perform other actions to submit the documents and (or) information provided for by the Rules, the authorized bank (its branch) returns such instruction without execution.

      7. An individual, in the cases established by paragraph 4 of Article 7 of the Law on currency regulation and currency control, transfers money on a currency transaction on the territory of the Republic of Kazakhstan, from the Republic of Kazakhstan and to the Republic of Kazakhstan without opening and (or) using an account in an authorized bank in the amount not exceeding the equivalent of ten thousand US dollars.

      8. An authorized bank shall inform the National Bank of facts of violations of the currency legislation of the Republic of Kazakhstan made by customers of the authorized bank that became known to it during the calendar month, except for violations of the requirement to repatriate national and (or) foreign currency for export or import, not later than the last day of the next calendar month, in accordance with the card for violation in the form in accordance with Appendix 1 to the Rules.

      8-1. The authorized bank monthly until the 18th (eighteenth) day (inclusive) of the month following the reporting period on foreign exchange transactions, including those carried out on behalf of the client, the amount of which is equal to or exceeds 50,000 (fifty thousand) US dollars in equivalent, as well as on transactions purchases and sales on behalf of a client of foreign currency, regardless of the amount shall submit to the central office of the National Bank a report on the currency transactions carried out in the form in accordance with Appendix 9 to the Rules for monitoring foreign exchange transactions in the Republic of Kazakhstan, approved by Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated April 10, 2019 № 64 “On Approval of the Rules for Monitoring Foreign Exchange Transactions in the Republic of Kazakhstan”, registered in the Register of State registration of regulatory legal acts under № 18544.

      Footnote. The rules are supplemented by paragraph 8-1 in accordance with the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated 20.12.2021 № 113 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

      9. The information required in accordance with the Rules is submitted by the authorized banks in paper or electronically using the transport system of guaranteed delivery of information with cryptographic means of protection that ensure the confidentiality and authenticity of the transmitted data.

      9.1. For currency transactions related to reinsurance services in foreign currency from participants of the International financial center “Astana”, insurance (reinsurance) organizations of the Republic of Kazakhstan shall submit to the National Bank, including a report on reinsurance activities in accordance with Annex 22 to the Resolution of the Board of the National Bank dated December 31, 2019 № 275 " On approval of the list, forms, deadlines for submitting reporting by an insurance (reinsurance) organization and an insurance broker and the Rules for its submission", registered in the Register of state registration of regulatory legal acts under № 19927.

      Footnote. The rules are supplemented with clause 9-1 in accordance with the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated July 20, 2020 № 93 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

Paragraph 2. Documents required when making payments and (or) money transfers
on currency transactions

      10. When making a payment and (or) transferring money under a currency transaction, a resident or non-resident shall submit the following documents to the authorized bank:

      1) an identity document with an IIN in cases provided for by the laws of the Republic of Kazakhstan (for an individual), or data confirming (identifying) an individual through a digital document service.

      The authorized bank uses data from the digital document service subject to the consent of the owner, provided from the user's account on the "electronic government" web portal, as well as through the owner's mobile subscriber number registered on the "electronic government" web portal by transferring a one-time password or by sending a short text message as a response to the notification of the e-government web portal;

      2) a document confirming the right of permanent residence in the Republic of Kazakhstan (if any) (for an individual - a foreigner or stateless person);

      3) a license of the National Bank for banking and other transactions (if any);

      4) copies of documents confirming the fulfillment or on the basis of which it is necessary to fulfill obligations under foreign exchange contracts for export or import;

      5) a currency contract or a copy thereof. A foreign exchange contract or a copy thereof, which is subject to the requirement to obtain an account number, shall be submitted with a note on the assignment of an account number (for a currency contract to which an account number was assigned after the Rules were put into effect);

      6) a registration certificate or a certificate of notification - for currency contracts subject to registration on the movement of capital or accounts in foreign banks, for which, before the entry into force of the Rules, a registration certificate or a certificate of notification was received and no accounting number was assigned.

      Submission of a foreign exchange contract is not required in the following cases:

      if the transfer of money for a currency transaction is carried out between resident individuals or between non-resident individuals within the Republic of Kazakhstan and is free of charge;

      if a payment and (or) money transfer under a currency transaction is carried out for an amount not exceeding the equivalent of ten thousand US dollars, and the sender or beneficiary of the payment and (or) money transfer is an individual, branch and (or) representative office of a foreign legal entity or a non-resident -entity;

      if a payment and (or) money transfer under a currency transaction is carried out for an amount not exceeding the equivalent of ten thousand US dollars, and a resident legal entity (the sender and (or) beneficiary of the payment and (or) money transfer) has made or confirmed a record that that such payment and (or) money transfer is not related to the execution of a foreign exchange contract, which requires the assignment of an account number;

      if the payment and (or) transfer of money for a currency transaction is carried out by an individual to his/her own bank account (from his/her own bank account) in a foreign bank.

      Payment and (or) transfer of money on a currency transaction carried out by a resident-third party through an authorized bank to fulfill the obligations of a resident and (or) non-resident shall be allowed subject to the submission of a contract determining the nature of mutual obligations between the resident-third party and the person for which a payment and (or) money transfer is made, unless it follows from the currency contract on the basis of which such a payment and (or) money transfer is made. If any of the currency contracts is subject to the requirement to obtain an account number, then a copy of the currency contract with a note on the assignment of an account number, or a copy of the registration certificate, or a copy of the notification certificate shall be submitted.

      If a payment and (or) transfer of money under a currency transaction is carried out by a resident-individual to fulfill the obligations of a spouse or close relative, then as a currency contract a document shall be presented confirming that the sender of money is the spouse or close relative of the individual in fulfillment of whose obligations the payment and (or) money transfer is made.

      Footnote. Paragraph 10 is in the wording of the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated 20.12.2021 № 113 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

      11. Payment and (or) money transfer on a currency transaction of a resident or non-resident using a payment card issued by an authorized bank is carried out without prior request of documents and (or) information required in accordance with the Rules.

      If a payment and (or) money transfer for such a transaction has been made in the amount equal to fifty thousand US dollars in equivalent or higher, then the resident or non-resident submits information at the request of an authorized bank in accordance with paragraphs 14 and 15 of the Rules.

      If a payment and (or) money transfer is made using a corporate payment card by a resident legal entity or a resident-branch (representative office) of a foreign non-financial organization in the amount equal to fifty thousand US dollars in equivalent or more, then such a resident within thirty working days from the day of such payment and (or) money transfer, submits to the authorized bank a currency agreement or a copy thereof.

Paragraph 3. Information required when making payments and (or)
money transfers on currency transactions

      12. When making a payment and (or) money transfer on a currency transaction that requires the presentation of a currency agreement, and if an individual (money sender or beneficiary of money) does not have an opportunity to present it, the authorized bank makes such payment and (or) money transfer if there is information about the record made or confirmed by an individual:

      1) allowing the authorized bank to submit information about this payment and (or) money transfer to the law enforcement bodies of the Republic of Kazakhstan and (or) the National Bank;

      2) confirming that this payment and (or) money transfer is not related to the execution of a currency agreement, according to which an account number (for residents) is required;

      3) confirming that this payment and (or) money transfer is not related to the financing of terrorist or extremist activities and other complicity with terrorism or extremism.

      13. Payment and (or) transfer of money on a foreign exchange transaction, which can be aimed at withdrawing money from the Republic of Kazakhstan, evading the requirements of the currency legislation of the Republic of Kazakhstan, shall be carried out if there is information about the presentation by a resident who is the sender or recipient of money, permission to the authorized bank to transfer information about this payment and (or) transfer money to currency control authorities and law enforcement agencies.

      Such permission shall be issued in any form. It shall be allowed to submit one permit in relation to all payments and (or) money transfers under foreign exchange transactions within the framework of a currency agreement, on the basis of which foreign exchange transactions shall be carried out, which can be aimed at withdrawing money from the Republic of Kazakhstan, evading the requirements of the currency legislation of the Republic of Kazakhstan.

      Footnote. Paragraph 13 – in the wording by the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated 26.09.2023 № 66 (shall enter into force dated 01.01.2024).

      14. A resident, when making a payment and (or) money transfer in the amount equal to fifty thousand US dollars equivalent or higher, that is subject to notification in accordance with article 15 of the Law on currency regulation and currency control, provides information about the currency transaction in the form in accordance with Appendix 2 to Rules, including indicating:

      1) the country of registration of the sender of the money and the beneficiary of the payment document, if these data do not coincide with those indicated in the payment document;

      2) a sign of internal corporate money transfer;

      3) the currency transaction code for which payment and (or) money transfer are made;

      4) information about the sender and (or) the recipient of the money under the currency agreement, in case of discrepancy with the money sender and the beneficiary of the payment document;

      5) the country of registration of the sender of the money and the recipient of the money under the currency agreement, in case of discrepancy with the sender of the money and the beneficiary of the payment document;

      6) the details of the currency agreement and the registration number of the currency agreement (if any).

      For the purpose of indicating the currency transaction code and other information provided for in this paragraph, at the request of an authorized bank, a resident legal entity submits constituent documents.

      15. When making a payment and (or) money transfer in the amount equal to fifty thousand US dollars equivalent or higher, to be notified in accordance with article 15 of the Law on currency regulation and currency control, a non-resident submits to the authorized bank the following information about the currency transaction in the form according to Appendix 2 to the Rules:

      1) the country of registration of the sender of the money and the beneficiary of the payment document, if these data do not coincide with those indicated in the payment document;

      2) the currency transaction code for which the payment and (or) money transfer is made;

      3) a sign of internal corporate money transfer.

      16. The information on the payment and (or) money transfer specified in paragraphs 14 and 15 of the Rules is submitted to the authorized bank by the client or indicated by the authorized bank independently on the basis of the documents and (or) information submitted by the client.

      The authorized bank, as an agent of currency control, checks the correctness of the information submitted by the client and the indication of the currency transaction code based on the submitted currency agreement and corrects, if necessary, the data specified by the client.

Paragraph 4. Types and criteria of individual currency transactions, which can be aimed at withdrawing money
from the Republic of Kazakhstan, evading the requirements of the currency legislation of the Republic of Kazakhstan,
and the procedure for their implementation

      Footnote. Chapter 2 as added by the paragraph 4 in accordance with the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated 26.09.2023 № 66 (shall enter into force dated 01.01.2024).

      16-1. Currency transactions that can be used to withdraw money from the Republic of Kazakhstan include the following transactions:

      1) a financial loan providing for the provision of money by a non-resident to a resident (with the exception of an authorized bank), if the terms of the relevant currency agreement (initially or after amendments and (or) additions to the currency agreement) do not provide for the transfer of money to be received from a non-resident to the resident's bank accounts in authorized banks;

      2) a financial loan that provides for the resident (with the exception of an authorized bank) to have requirements for a non-resident to return money, if the terms of the relevant currency agreement (initially or after amendments and (or) additions to the currency agreement) do not provide for the transfer of money to be received from a non-resident to the resident's bank accounts in authorized banks;

      3) a financial loan providing for the provision of money by a resident to a non-resident who shall not be an affiliate, if the terms of the relevant currency agreement (initially or after amendments and (or) additions to the currency agreement) do not provide for the payment of remuneration for using the subject of the financial loan;

      4) export operations, if the terms of the relevant currency agreement (initially or after amendments and (or) additions to the currency agreement) provide that the period for fulfilling obligations by a non-resident to pay for exports exceeds 720 (seven hundred and twenty) days from the date of fulfillment of obligations by the resident;

      5) import operations, if the terms of the relevant currency agreement (initially or after amendments and/or additions to the currency agreement) it shall be stipulated that the deadline for the fulfillment of obligations by a non-resident for the supply of goods (performance of works, provision of services) or return of money, including advance payment or prepayment in full (in case of non-resident's failure to fulfill its import obligations), exceeds 720 (seven hundred and twenty) days from the date of resident's fulfillment of obligations;

      6) transfer of money by a resident to a non-resident professional participant of the securities market carrying out foreign exchange transactions on behalf of clients in an amount exceeding 50,000 (fifty thousand) US dollars in equivalent;

      7) transfer by a resident of money to his own account abroad in an amount exceeding 50,000 (fifty thousand) US dollars in equivalent;

      8) free transfer of money made by a resident in favor of a non-resident in an amount exceeding 50,000 (fifty thousand) US dollars in equivalent.

      Foreign exchange transactions referred to in sub-paragraph 1), 2) and 3) of the first part of this paragraph shall not include financial loans that arise in the framework of transactions on trade or Islamic financing, as well as transactions carried out by non-residents with their branches (representative offices) in the Republic of Kazakhstan, and transactions between branches (representative offices) of foreign organizations in the Republic of Kazakhstan.

      For the purposes of this paragraph, a resident's affiliate shall include:

      1) an individual who owns ten or more percent of the voting shares of the joint-stock company (ten or more percent of the votes of the members) of the resident legal entity;

      2) an individual in which this resident owns ten or more percent of the voting shares of the joint-stock company (ten or more percent of the votes of the participants);

      3) an individual who, together with this resident, is under the control of a third party.

      This paragraph shall not apply to internal corporate money transfers made by branches (representative offices) of foreign non-financial organizations.

      16-2. Currency transactions that may be aimed at evading the requirements of the currency legislation of the Republic of Kazakhstan include payments and (or) transfers of money of one person per calendar month under two or more currency agreements concluded with the same non-resident, for a total amount exceeding the threshold value beyond which such currency agreements are subject to assignment of an accounting number.

      16-3. When making a payment and (or) transferring money under foreign exchange transactions specified in paragraphs 16-1 and 16-2 of the Rules, the resident submits to the authorized bank permission to transfer information about this payment and (or) transfer of money to currency control and law enforcement agencies, as well as at the request of an authorized bank, other documents and information necessary for the authorized bank to monitor and study the transaction in accordance with the requirements of the Law of the Republic of Kazakhstan "On combating legalization (laundering) of proceeds from crime and the financing of terrorism "(hereinafter referred to as the" CCFT Act ").

      16-4. When making a payment and (or) transferring money on foreign exchange transactions specified in paragraphs 16-1 and 16-2 of the Rules, the authorized bank monitors and studies such a transaction in accordance with the program for monitoring and studying customer transactions provided for by the internal control rules developed and adopted in accordance with Article 11 of the Law on CCFT.

Chapter 3. Procedure for purchase and (or) sale of non-cash foreign currency in
domestic foreign exchange market of the Republic of Kazakhstan

      17. Purchase and (or) sale of non-cash foreign currency in the domestic foreign exchange market of the Republic of Kazakhstan through bank accounts in the authorized banks is carried out by residents and non-residents, with the exception of individuals and authorized banks, on the basis of an application for the purchase or sale of non-cash foreign currency.

      The purchase and (or) sale of non-cash foreign currency in the domestic foreign exchange market of the Republic of Kazakhstan through bank accounts in the authorized banks for further internal corporate money transfer is carried out by branches (representative offices) of foreign non-financial organizations (residents and non-residents) on the basis of a document confirming that this money transfer is intra-corporate.

      18. When applying for the purchase of non-cash foreign currency, resident legal entities, with the exception of the authorized banks, indicate the purpose of the purchase of non-cash foreign currency.

      When applying for the purchase or sale of non-cash foreign currency for the national currency through bank accounts in the authorized banks, non-resident legal entities indicate the purpose of the purchase or sale of non-cash foreign currency.

      19. Resident legal entities (with the exception of authorized banks) shall purchase non-cash foreign currency for the national currency in one authorized bank in one working day for the purposes not related to the fulfillment of obligations in foreign currency in the amount not exceeding fifty thousand US dollars in equivalent.

      Purposes not related to the fulfillment of obligations in foreign currency include the transfer of foreign currency to own accounts in foreign banks, gratuitous transfers of money in foreign currency, as well as crediting and (or) transferring foreign currency to own accounts in authorized banks.

      Footnote. Clause 19 - is in the wording of the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated 20.07.2020 № 93 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

      20. When making an application for the purchase of non-cash foreign currency for the national currency in the amount exceeding fifty thousand US dollars in equivalent, a resident legal entity (with the exception of an authorized bank) indicates the purpose of the purchase, and also attaches a copy of the currency agreement and an invoice or other payment document to the application, for the performance of which the non-cash foreign currency is purchased. At the same time, an application for the purchase of non-cash foreign currency for the national currency by a resident legal entity (with the exception of an authorized bank) is accompanied by an instruction to the authorized bank, if it is not used within ten working days from the date of purchase for the stated purposes, to sell this currency for the national currency within the next three working days, except for the cases provided for in clause 20-1 of the Rules.

      It is not allowed to use non-cash foreign currency purchased in accordance with this clause of the Rules for the purposes not related to the performance of obligations in foreign currency, except for the case provided for in clause 22 of the Rules.

      If the currency agreement is subject to the requirement to obtain an account number, then a copy of the currency agreement with a mark on assignment of an account number, or a copy of the registration certificate, or a copy of the notification certificate shall be submitted.

      The purchase of non-cash foreign currency for national currency by authorized organizations from an authorized bank shall be carried out on the basis of a valid license for exchange transactions with foreign currency in cash and a valid annex (valid annexes) to it.

      Footnote. Clause 20 – is in the wording of the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated 20.07.2020 № 93 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

      20-1. When a resident legal entity (with the exception of an authorized bank) purchases non-cash foreign currency for the purpose of paying net income or a part of it, distributed by this resident legal entity between its shareholders, founders, participants, the authorized bank shall not need to submit the instructions provided for in clause 20 of the Rules.

      When a resident legal entity (with the exception of an authorized bank) purchases non-cash foreign currency in accordance with clause 20 of the Rules for the purpose of repayment of obligations in foreign currency to a non-resident of the Republic of Kazakhstan on received foreign loans, the amount of the foreign currency agreement for which exceeds one hundred million US dollars in equivalent, and bonds issued in foreign currency, the nominal amount, according to the issue prospectus for which exceeds one hundred million US dollars in equivalent, and for which the obligations are performed within ninety calendar days from the date of purchase of non-cash foreign currency, the resident legal entity shall attach an application for opening a separate bank account in the corresponding foreign currency, an instruction to the authorized bank to transfer the purchased non-cash foreign currency to a separate bank account in foreign currency, an instruction to the authorized bank in case of its non-use within ninety calendar days from the date of purchase for the stated purposes to sell this currency for the national currency within the next three working days, as well as the documents confirming the amount and terms of performance of obligations (loan agreement and payment schedule, other documents). The authorized bank transfers the non-cash foreign currency purchased by the resident legal entity to a separate bank account and ensures its use by the resident legal entity exclusively for the stated purposes.

      Footnote. The rules are supplemented with clause 20-1 in accordance with the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated 20.07.2020 № 93 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

      21. When executing an application of a resident legal entity (with the exception of an authorized bank) for the purchase of non-cash foreign currency for national currency for an amount exceeding fifty thousand US dollars in equivalent, the authorized bank shall verify the purchase purposes specified in the application and the amount of foreign currency with the currency agreement, and an invoice or other document for payment confirming the purpose and amount of the purchase of non-cash foreign currency, as well as with the available information about purchases of non-cash foreign currency for national currency previously made in accordance with the Rules on the basis of this currency agreement.

      It is not allowed to exceed the total amount of purchases of non-cash foreign currency for national currency under the currency agreement over the amount of the currency agreement. The total amount of purchases of non-cash foreign currency for national currency under the currency agreement shall be calculated based on the applications of a resident legal entity and (or) information from other authorized banks on purchases of foreign currency made under this currency agreement.

      Footnote. Clause 21 - is in the wording of the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated 20.07.2020 № 93 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

      22. It is allowed to use non-cash foreign currency purchased in accordance with clauses 19 and 20 of the Rules for the purposes related to the performance of obligations in foreign currency under another currency agreement, except for the cases provided for in clause 20-1 of the Rules, when a resident legal entity (with the exception of an authorized bank) submits to an authorized bank an additional application issued in accordance with part one of clause 20 of the Rules, to a previously issued application, according to which a non-cash foreign currency was purchased.

      When a resident legal entity (with the exception of an authorized bank) transfers non-cash foreign currency previously purchased in accordance with clause 20 of the Rules to its own account in another authorized bank in order to perform obligations in foreign currency under the currency agreement, the authorized bank simultaneously with the transfer of money shall send information to another authorized bank about previously purchased non-cash foreign currency in accordance with clause 20 of the Rules for further currency control.

      Footnote. Clause 22 - as amended by the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated 20.07.2020 № 93 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

      23. An authorized bank refuses to execute the application of a resident legal entity (with the exception of an authorized bank) for the purchase of non-cash foreign currency for the national currency, issued in accordance with clauses 19, 20, 20-1 and 22 of the Rules, as well as if:

      the amount of purchases of non-cash foreign currency for the national currency under one currency agreement, calculated on the basis of requests from a resident legal entity and (or) information from other authorized banks on purchases of foreign currency, exceeds the amount of such a currency agreement and an invoice or other document for payment;

      the amount of purchases of non-cash foreign currency for the national currency by one resident legal entity through one authorized bank in one working day for purposes not related to the performance of obligations in foreign currency, calculated on the basis of applications of the resident legal entity, exceeds fifty thousand US dollars in equivalent.

      Footnote. Clause 23 - is in the wording of the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated 20.07.2020 № 93 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

Chapter 4. Procedure for transactions on a bank account related to the withdrawal, crediting and use of cash foreign currency

      24. Individuals without restriction withdraw (deposit) cash foreign currency from their bank accounts (to their bank accounts) in the authorized banks.

      25. It is allowed for legal entities and branches (representative offices) of foreign organizations to withdraw foreign currency cash from their bank accounts in the authorized bank for the purposes of settlements with individuals in the cases specified in Article 7 of the Law on currency regulation and currency control.

      26. A legal entity or a branch (representative office) of a foreign organization, when withdrawing foreign currency cash from its bank account, for the purpose of a currency transaction to pay the expenses of an individual related to his business trip outside the Republic of Kazakhstan, including hospitality expenses, submits documents to the authorized bank, confirming the purpose of payments made to individuals and containing an indication of the amount of withdrawn foreign currency cash. As such documents, it is allowed to submit an order, an instruction, a decision, and estimate of travel expenses.

      In case of withdrawing foreign currency cash for the purpose of a currency transaction to pay the expenses of an individual related to his business trip outside the Republic of Kazakhstan, including hospitality expenses, using a corporate payment card, these documents are submitted to the authorized bank within thirty working days from the day of such withdrawal.

      27. If foreign currency cash withdrawn for the purpose of a currency transaction to pay an individual’s expenses related to his business trip outside the Republic of Kazakhstan, including hospitality expenses, was not used (in whole or in part) for these purposes, the unused foreign currency cash shall be credited to the bank account of a legal entity or branch (representative office) of a foreign organization in an authorized bank within ten working days from the date of expiration of the period for the secondment of the individual.

      When crediting foreign currency cash to the bank account in an authorized bank, a legal entity or branch (representative office) of a foreign organization indicates in the cash receipt order the reason for receiving foreign currency cash.

      28. The authorized bank, in accordance with paragraph 8 of the Rules, informs the National Bank of the fact of crediting foreign currency cash to the bank account of a legal entity or branch (representative office) of a foreign organization, with the exception of crediting foreign currency cash in cases provided for in article 7 of the Law on currency regulation and currency control.

      29. Paragraphs 25, 26, 27 of the Rules do not apply to diplomatic and equivalent missions, consular institutions of foreign states accredited in the Republic of Kazakhstan.

  Appendix 1
  to the Rules for implementation
  of currency transactions
  in the Republic of Kazakhstan

Form designed to collect administrative data

      Submitted: to the National Bank of the Republic of Kazakhstan

      The form of administrative data is available on the official Internet resource: www.nationalbank.kz

Violation card № _______

      Footnote. Appendix 1 is in the wording of the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated 20.12.2021 № 113 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

      Index of administrative data form: KN1

      Periodicity: monthly

      Reporting period: for ________ month ________ year

      Circle of persons submitting information: an authorized bank

      Deadline for submission: monthly, by the last day of the month following the reporting one

      Form

Line code

Type of information

Information on violation

10

Information about the bank's client:


11

name (for legal entities or branches (representative offices) of legal entities), organizational-legal form (if any), surname, name, patronymic (if any) (for individuals)


12

BIN (for legal entities or branches (representative offices) of legal entities)


13

IIN (for individuals)


14

client’s attribute:
1 - legal entity, 2 - individual,
3 - branch (representative office) of a legal entity


15

place of permanent residence (location)


16

area code


20

Information on currency transactions:


21

date


22

sum


23

currency


30

Violation information:


31

type


32

description of the violation


33

number of the currency contract (indicated without spaces)


34

date of the currency contract (in the format DD/MM/YYYY)


35

registration number (if any)


36

other information on the currency contract (if any)


37

additional information about the violation


      Name _____________________________________________________________

      Address ____________________________________________________________________

      Telephone __________________________________________________________________

      E-mail address ___________________________________________________

      Contractor ____________________________________________________________

      surname, name and patronymic (if any) signature, phone number

      Head or a person acting his/her duties

      _________________________________________________ ________________________

      surname, name and patronymic (if any) signature, phone number

      Date "____" ______________ 20__

  Appendix
  to the form
  "Violation Card"

Explanation for filling out the form of administrative data Violation card (index - KN1, periodicity - monthly)

Chapter 1. General provisions

      1. This explanation determines the requirements for filling out the form for collecting administrative data "Violation card" (hereinafter - the Form).

      2. The form was developed in accordance with paragraph 6 of Article 5 of the Law of the Republic of Kazakhstan "On currency regulation and currency control".

Chapter 2 Filling out the Form

      3. Information is provided in the cases specified in paragraph 8 of the Rules.

      4. The line with code 11 shall indicate the surname, name, patronymic (if any) of an individual; name of the legal entity or branch (representative office) of the legal entity; legal form (if any).

      5. In the line with code 16, the first 2 digits of the region code are indicated according to the state classifier of the Republic of Kazakhstan GK RK 11 "Classifier of administrative-territorial objects".

      6. Lines with codes 21, 22 and 23 are not filled in for cases of violation of the deadlines for submission of documents or information.

      8. The line with code 22 shall indicate the amount of the currency transaction carried out in violation of the currency legislation, in thousands of units of the currency of the transaction.

      9. In the line with code 23, the letter designation of the currency code for a currency transaction carried out in violation of the currency legislation is indicated in accordance with the national classifier of the Republic of Kazakhstan NC RK 07 ISO 4217 "Codes for designating currencies and funds".

      10. Line with code 31 indicates the type of violation in text and (or) numeric format.

      11. Line with code 32 contains a brief description of the violation in text format.

      12. Lines with codes 34, 35 and 36 are filled in if there is a currency contract for a currency transaction carried out in violation of currency legislation.

  Appendix 2
  to the Rules for implementation
  of currency transactions
  in the Republic of Kazakhstan
  Form

Information about the currency transaction

      Footnote. Appendix 2 is in the wording of the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated 20.12.2021 № 113 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

      Code of the authorized bank __________________

      Number of payment document _________________

      Date __________________

Line code

Type of information

Information

01

Code of currency transaction


02

Sign of payment (money transfer) ("1" - intracorporate money transfer; "0" - other payment (money transfer)


10

Information about the sender and beneficiary of the payment and (or) money transfer specified in the payment document


11

Code of the country of residence of the sender


12

Code of the country of residence of the beneficiary


20

Information about the currency contract:


21

Number (name, if any) of the contract


22

Date of the contract


23

Registration number of the contract (if any)


24

Other information on the currency contract (if any)


30

Information about the sender of money under the currency contract (filled in in case of a discrepancy with the sender of money specified in the payment document)


31

Sign of residency


32

Surname, name, patronymic (if any) of an individual Name of a legal entity, its branch (representative office)


33

IIN or BIN (if any)


34

Code of economy sector


35

Code of residence country


40

Information about the recipient of money under the currency contract (filled in in case of discrepancy with the beneficiary specified in the payment document)


41

Sign of residency


42

Surname, name, patronymic (if any) of an individual. Name of the legal entity, its branch (representative office)


43

IIN or BIN (if any)


44

Code of economy sector


45

Code of residence country


  Appendix
  to the form "Information
  about currency transactions"

Explanation on filling out the form "Information about currency transactions"

Chapter 1. General provisions

      1. This Explanation (hereinafter - the Explanation) shall determine the requirements for filling in the form “Information about currency transactions” (hereinafter- the Form).

      2. The form was developed in accordance with paragraph 6 of Article 5 of the Law of the Republic of Kazakhstan "On currency regulation and currency control".

      3. The form is filled out as an appendix to the relevant payment document.

Chapter 2 Filling out the Form

      4. Lines 01, 02, 11 and 12 are filled in by resident and non-resident clients. Lines 21, 22, 23, 24, 31, 32, 33, 34, 35, 41, 42, 43, 44 and 45 are filled in only by residents.

      5. Line 01 is filled in in accordance with the table of currency operation codes, which is an appendix to the Explanation.

      6. Lines 11, 12, 35 and 45 indicate the two-digit code of the country of residence in accordance with the national classifier of the Republic of Kazakhstan NC RK 06 ISO 3166-1 “Codes for representing the names of countries and units of their administrative-territorial divisions. Part 1. Country codes”.

      Country of residence - the country of registration of a legal entity, a structural subdivision of a legal entity or a country of permanent residence of an individual (on the basis of citizenship or a right granted in accordance with the legislation of the Republic of Kazakhstan or a foreign state).

      7. Lines 31, 34, 41 and 44 are filled in in accordance with the Rules for the application of codes of sectors of the economy and the purpose of payments, approved by the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated August 31, 2016 № 203 "On approval of the Rules for the application of codes of sectors of the economy and the purpose of payments", registered in the Register of state registration of regulatory legal acts under № 14365.

  Appendix
  to the explanation on filling out the form
  "Information about currency transactions"

Table Codes of currency transactions

Codes of currency transactions

Name of transactions

1. Operations using bank accounts

11. Foreign trade operations (goods, works, services), including under commission agreements and purchase/redemption of electronic money

11.1payments for goods:

1111

payments for goods imported into the territory of the Republic of Kazakhstan

1112

payments for goods exported from the territory of the Republic of Kazakhstan

1113

payments for goods purchased or sold on the territory of the Republic of Kazakhstan and without their export outside the Republic of Kazakhstan

1114

payments for goods purchased or sold outside the Republic of Kazakhstan and without their import into the territory of the Republic of Kazakhstan

11.2 payments for works and services:

1121

payments for works or services performed or rendered by a non-resident to a resident

1122

payments for works or services performed or rendered by a resident to a non-resident

1123

payments for works or services rendered by a resident to a resident.

1124

payments for works or services performed or rendered by a non-resident to a non-resident

11.3 transactions with electronic money

1131

transactions with electronic money, the issuer of which is a resident

1132

transactions with electronic money, the issuer of which is a non-resident

11.4 other payments:

1141

related payments under contracts for the supply of goods, performance of works, provision of services

1142

refund of erroneously transferred amounts, as well as payment for non-presented goods, non-rendered services, unperformed works

1143

other payments under contracts for the supply of goods, performance of works, provision of services

12. Transactions with real estate, other equipment and vehicles (except for purchase or sale), non-produced non-financial assets, intellectual property, intangible assets

12.1. acquisition of property rights, including equity participation in housing construction, fully exclusive rights to intellectual property

1211

acquisition of ownership of real estate, with the exception of property equated to real estate, non-produced non-financial assets (land, its subsoil)

1212

acquisition of ownership of property equated to real estate

1213

acquisition of a fully exclusive right to intellectual property

1214

acquisition of ownership of other intangible assets

12.2. current lease (including the right to subsoil use), partial acquisition of an exclusive right

1221

lease of real estate, except for property equivalent to real estate, non-produced non-financial assets (land, its subsoil)

1222

lease of property equivalent to real estate

1223

rental of equipment and vehicles

1224

acquisition of a partially exclusive right to intellectual property

1225

license and other payments for the use of other intangible assets

12.3. financial leasing or lease with subsequent purchase

1231

rental of real estate, with the exception of property equated to real estate, with subsequent redemption

1232

financial leasing of property equivalent to real estate

1233

financial leasing of equipment and vehicles

12.4. other payments:

124.1

other payments: related payments (fines, penalties, forfeits, commissions), return of erroneously transferred amounts and other payments for transactions with real estate, other equipment and vehicles (except for purchase or sale), non-produced non-financial assets, intellectual property, intangible assets

13. Transactions with financial instruments

13.1. loans, equity instruments, securities, derivative financial instruments

1311

payments on financial instruments: loans (issuance and redemption), equity instruments (formation of authorized capital, purchase, sale), securities (purchase, sale, redemption) and payment of income on them (remuneration, dividends, distributed profit)

1312

payments on derivative financial instruments and payment of income on them

13.2. within the framework of agreements for brokerage services, investment portfolio management (if it is not possible to determine the financial instrument)

1321

transactions under agreements concluded with a broker, a resident management company

1322

transactions under agreements concluded with a broker, management company, investment bank - non-resident

13.3. trust management of property, trusts

1331

transactions under agreements concluded with a resident trustee

1332

transactions under agreements concluded with a non-resident trustee

13.4. fulfillment of the obligations of a participant in a joint activity (with the exception of transactions included in sections 1, 2)

1341

transactions under agreements providing for the implementation of joint activities on the territory of the Republic of Kazakhstan

1342

transactions under agreements providing for the implementation of joint activities outside the Republic of Kazakhstan

13.5. oher payments:

1351

other payments: related payments (fines, penalties, forfeits, commissions), return of erroneously transferred amounts and other payments for operations with financial instruments, electronic money, under brokerage agreements, investment portfolio management, trust management, trust, joint activities

14. Payments and (or) money transfers on own accounts and non-trading transactions

14.1. on own accounts

1411

money transfer to own account (from own account) in another resident bank

1412

transfer of money from (to) own (own) account (account) in a foreign bank

1413

withdrawal of cash foreign currency from an account in a resident bank

1414

depositing foreign currency in cash to replenish an account with a resident bank

1415

purchase of foreign currency by the bank from the client for the national currency, except for the operation provided for by code 1419

1416

sale by a bank of foreign currency to a client for national currency

1417

purchase (sale) by a bank of foreign currency from a client (client) for another foreign currency

1418

purchase/sale of other currency values

1419

sale by the client of previously purchased and unused foreign currency within the established time limits

14.2. payments and (or) money transfers in favour of third parties (state bodies, other organizations or individuals)

1421

gratuitous money transfers, gratuitous financial assistance, membership fees and other payments and (or) money transfers in favour of third parties

1422

depositing foreign currency in cash to replenish the account of a third party in a resident bank

1423

payments using a payment card (unless the transaction is otherwise classified)

1424

payment of duties, taxes, fines, judgments, etc.

1425

payment of pensions, wages, travel expenses

1426

remuneration and commissions on bank accounts

14.3. related payments

1431

other payments: related payments (fines, penalties, forfeits, commissions), return of erroneously transferred amounts and other operations not included in sections 14.1, 14.2

2. Transactions without using bank accounts

21.Purchase of currency values from clients (excluding cash foreign currency)

2101

purchase of checks, bills of exchange, other payment documents

2102

purchase of minted bars from refined gold and other currency values

22. Sale of currency values to clients (excluding cash foreign currency)

2201

sale of checks, bills of exchange, other payment documents

2202

sale of minted bars from refined gold and other currency values

23. Payments and (or) money transfers without opening an account

2301

payment and (or) money transfer on the territory of the Republic of Kazakhstan

2302

payment and (or) money transfer sent outside the Republic of Kazakhstan or received from abroad

  Supplement to the resolution of the
Board of the National Bank of the
Republic of Kazakhstan
dated March 30, 2019 № 40

The list of regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan, as well as a structural element
of a regulatory legal act of the Republic of Kazakhstan, recognized as invalid

      1. Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated April 28, 2012 № 154 “On approval of the Rules for currency transactions in the Republic of Kazakhstan” (registered in the Register of state registration of regulatory legal acts under № 7701, published on August 25, 2012 in the newspaper “Kazakhstanskaya Pravda” № 286-287 (27105-27106).

      2. Paragraph 34 of the List of regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan, amended, approved by the resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated April 26, 2013 № 110 “On amendments to some regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan” (registered in the Register of state registration of regulatory legal acts under № 8505, published on August 6, 2013 in the newspaper Yuridicheskaya Gazeta № 115 (2490).

      3. Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated March 16, 2015 № 32 “On amendments and additions to the resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated April 28, 2012 № 154 “On approval of the Rules for currency transactions in the Republic of Kazakhstan” (registered in the Register of the state registration of regulatory legal acts under № 10777, published on April 30, 2015 in the information and legal system "Adilet").

      4. Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated December 31, 2015 № 264 “On amendments and additions to the resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated April 28, 2012 № 154 “On approval of the Rules for currency transactions in the Republic of Kazakhstan” (registered in the Register of the state registration of regulatory legal acts under № 13580, published on May 16, 2016 in the legal information system "Adilet").

      5. Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated December 22, 2017 № 250 “On amending the resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated April 28, 2012 № 154 “On approval of the Rules for currency transactions in the Republic of Kazakhstan” (registered in the Register of the state registration of regulatory legal acts under № 16537, published on March 19, 2018 in the Reference Control Bank of regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan).